中小企業(yè)財務(wù)管理對策

李楊

[提要] 隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入和國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的重大變化，我國中小企業(yè)面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。本文從中小企業(yè)如何采取有效措施完善自身財務(wù)管理制度、提高企業(yè)信用水平，依托外部環(huán)境建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持等方面開展研究，以期對中小企業(yè)財務(wù)管理提供對策和依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財務(wù)管理；信用水平

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2014年3月24日

一、引言

中小企業(yè)財務(wù)管理是中小企業(yè)組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。目前，我國中小企業(yè)的數(shù)量已占全國企業(yè)總量的99.3%，我國GDP的55.6%、工業(yè)新增產(chǎn)值的74.7%、社會銷售額的58.9%、稅收的46.2%以及出口總額的62.3%由中小企業(yè)創(chuàng)造的，全國75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位也是由中小企業(yè)提供，中小企業(yè)已經(jīng)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石。中小企業(yè)不僅是推動全國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，更是充分就業(yè)的重要載體和促進(jìn)社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)。但目前我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到許多障礙和問題。除了中小企業(yè)規(guī)模較小、技術(shù)水平低下、缺乏政府支持及融資渠道等因素外，還包括自身財務(wù)等各方面管理因素等。因此，應(yīng)從多個層面和多個角度完善中小企業(yè)財務(wù)管理，為中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

二、完善中小企業(yè)財務(wù)管理的對策與措施

1、完善中小企業(yè)財務(wù)管理制度。財務(wù)管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，貫穿于每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中，中小型企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)從企業(yè)計劃指標(biāo)、盈利和獎懲等規(guī)章制度出發(fā)，通過中小型企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)相互制約和監(jiān)督；提高會計核算的工作質(zhì)量，防止和避免生產(chǎn)經(jīng)營中的偏差，制止?fàn)I私舞弊，如本月費(fèi)用突然偏高。對于管理費(fèi)用控制，可以從費(fèi)用分解的角度對財務(wù)狀況進(jìn)行及時反饋。（圖1）

2、提高中小企業(yè)信用水平。強(qiáng)化政府信用意識，培養(yǎng)中小企業(yè)信用環(huán)境。從政府角度出發(fā)，政府首先應(yīng)重視政府信用，做到依法行政、言出有據(jù)和嚴(yán)格執(zhí)法，最大限度地減少地方政府對經(jīng)濟(jì)行為的介入，為中心企業(yè)融資活動提供擔(dān)保或變相擔(dān)保，不能干涉司法和縱容包庇逃廢債務(wù)的活動。從外部法律環(huán)境出發(fā)，應(yīng)加大《合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《商標(biāo)法》等法律法規(guī)的執(zhí)法力度，依法辦事，規(guī)范各類市場主體的行為，增加企業(yè)和個人的失信成本。從社會層面出發(fā)應(yīng)發(fā)揮社會對企業(yè)信用的監(jiān)督管理作用，通過建立經(jīng)營者禁入制度，在監(jiān)控期內(nèi)限制被監(jiān)控企業(yè)或自然人的權(quán)力，對有違法記錄或涉嫌違法的中小企業(yè)實(shí)施監(jiān)控等措施來在全社會開展監(jiān)督和約束工作，規(guī)范中小企業(yè)行為，改善信用不良的狀況。與此同時，制定統(tǒng)一、規(guī)范的信用信息啟示制度，建立統(tǒng)一、規(guī)范的信用公共信息平臺，通過規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)，加快建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展培育良好的信用環(huán)境。從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)應(yīng)不斷提高自身信用水平，樹立誠信品質(zhì)，按照信用原則經(jīng)營企業(yè)，通過收集、加工、整理企業(yè)外部相關(guān)者的信用狀況和資料，按其風(fēng)險度對風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，一旦發(fā)生失信爽約情況，由企業(yè)管理部門及時采取措施進(jìn)行追究。由于我國大多數(shù)中小企業(yè)屬于民營企業(yè)，傾向于業(yè)主制度和家族制，若采用家族制的中小民營企業(yè)，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)形式上做到所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，在人事管理上突破任人唯親的管理方法，建立新型勞資關(guān)系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)由單一結(jié)構(gòu)向投資主體多元化改變，以提高企業(yè)競爭力和抗擊風(fēng)險能力，更進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用管理。

3、建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度。加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，在發(fā)揮政府協(xié)調(diào)作用的基礎(chǔ)上，完善中小企業(yè)評級體系，逐步實(shí)現(xiàn)多部門聯(lián)網(wǎng)的信息共享體系，為社會及時了解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況提供條件。中小企業(yè)需規(guī)范自身的經(jīng)營管理，健全財務(wù)管理制度，增強(qiáng)財務(wù)報告真實(shí)性和透明度，提高企業(yè)的信譽(yù)度。我們可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，由財政出資設(shè)立政策性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)申請貸款提供擔(dān)保，并考慮由政府和商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立再保險機(jī)構(gòu)，為擔(dān)保貸款提供再保險，還可組建地方性的金融機(jī)構(gòu)，為遠(yuǎn)離城市的中小企業(yè)提供信息咨詢和金融信貸等服務(wù)。由于中小企業(yè)信貸風(fēng)險較大，若全部由信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)，則難以承受，因此發(fā)展風(fēng)險相對較小、適合中小企業(yè)的融資方式極其必要。借鑒日本《中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫法》設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫的做法，改革我國保險體系，成立中小企業(yè)信用保險機(jī)構(gòu)，對中小企業(yè)的債務(wù)給予擔(dān)保，解決其貸款難的問題；借鑒美國小企業(yè)管理局的做法，設(shè)立小企業(yè)出口流動資本項(xiàng)目，使許多商業(yè)銀行得以利用該項(xiàng)目為小企業(yè)提供短期出口信貸。中小企業(yè)還可以選擇融資門檻低、租賃還款方便靈活、高效率的融資租賃的交易行為進(jìn)行融資。

4、擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。銀行在商業(yè)化過程中會樹立自己的定位，選擇相應(yīng)的目標(biāo)市場，中小企業(yè)由于信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險高于大型企業(yè)，獲得銀行信貸支持的難度較大。目前，我國的銀行體系除了四大國有商業(yè)銀行和交通銀行等全國性銀行外，還包括諸如城市商業(yè)銀行等規(guī)模較小的地方性銀行。全國性規(guī)模大的銀行因其規(guī)模大、知名度高、籌資能力強(qiáng)，通常選擇大型企業(yè)作為其主要客戶來源，而規(guī)模較小的地方性銀行由于與規(guī)模較大的銀行在爭奪大客戶方面存在劣勢，應(yīng)考慮發(fā)展中小企業(yè)作為其客戶主力軍。我國中小企業(yè)量多面廣，對信貸資金需求雖單筆金額較小，但需求數(shù)量多，類似商場的零售業(yè)務(wù)。隨著銀行商業(yè)化步伐的邁進(jìn)，銀行之間的競爭必然越來越激烈，地方性中小型銀行應(yīng)開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域，拓展新的市場，通過建立規(guī)范的中小企業(yè)抵押貸款制度，積極開拓中小企業(yè)直接融資渠道，利用扶助、輔導(dǎo)和政策調(diào)整等，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]朱永永.公司治理下內(nèi)外審計多維整合協(xié)調(diào)研究[J].西安財經(jīng)學(xué)院學(xué)報，2013.1.

[2]向顯湖，李永焱.試論企業(yè)組織資本與財務(wù)管理創(chuàng)新[J].金融研究，2009.2.endprint

[提要] 隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入和國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的重大變化，我國中小企業(yè)面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。本文從中小企業(yè)如何采取有效措施完善自身財務(wù)管理制度、提高企業(yè)信用水平，依托外部環(huán)境建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持等方面開展研究，以期對中小企業(yè)財務(wù)管理提供對策和依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財務(wù)管理；信用水平

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2014年3月24日

一、引言

中小企業(yè)財務(wù)管理是中小企業(yè)組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。目前，我國中小企業(yè)的數(shù)量已占全國企業(yè)總量的99.3%，我國GDP的55.6%、工業(yè)新增產(chǎn)值的74.7%、社會銷售額的58.9%、稅收的46.2%以及出口總額的62.3%由中小企業(yè)創(chuàng)造的，全國75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位也是由中小企業(yè)提供，中小企業(yè)已經(jīng)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石。中小企業(yè)不僅是推動全國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，更是充分就業(yè)的重要載體和促進(jìn)社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)。但目前我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到許多障礙和問題。除了中小企業(yè)規(guī)模較小、技術(shù)水平低下、缺乏政府支持及融資渠道等因素外，還包括自身財務(wù)等各方面管理因素等。因此，應(yīng)從多個層面和多個角度完善中小企業(yè)財務(wù)管理，為中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

二、完善中小企業(yè)財務(wù)管理的對策與措施

1、完善中小企業(yè)財務(wù)管理制度。財務(wù)管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，貫穿于每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中，中小型企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)從企業(yè)計劃指標(biāo)、盈利和獎懲等規(guī)章制度出發(fā)，通過中小型企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)相互制約和監(jiān)督；提高會計核算的工作質(zhì)量，防止和避免生產(chǎn)經(jīng)營中的偏差，制止?fàn)I私舞弊，如本月費(fèi)用突然偏高。對于管理費(fèi)用控制，可以從費(fèi)用分解的角度對財務(wù)狀況進(jìn)行及時反饋。（圖1）

2、提高中小企業(yè)信用水平。強(qiáng)化政府信用意識，培養(yǎng)中小企業(yè)信用環(huán)境。從政府角度出發(fā)，政府首先應(yīng)重視政府信用，做到依法行政、言出有據(jù)和嚴(yán)格執(zhí)法，最大限度地減少地方政府對經(jīng)濟(jì)行為的介入，為中心企業(yè)融資活動提供擔(dān)保或變相擔(dān)保，不能干涉司法和縱容包庇逃廢債務(wù)的活動。從外部法律環(huán)境出發(fā)，應(yīng)加大《合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《商標(biāo)法》等法律法規(guī)的執(zhí)法力度，依法辦事，規(guī)范各類市場主體的行為，增加企業(yè)和個人的失信成本。從社會層面出發(fā)應(yīng)發(fā)揮社會對企業(yè)信用的監(jiān)督管理作用，通過建立經(jīng)營者禁入制度，在監(jiān)控期內(nèi)限制被監(jiān)控企業(yè)或自然人的權(quán)力，對有違法記錄或涉嫌違法的中小企業(yè)實(shí)施監(jiān)控等措施來在全社會開展監(jiān)督和約束工作，規(guī)范中小企業(yè)行為，改善信用不良的狀況。與此同時，制定統(tǒng)一、規(guī)范的信用信息啟示制度，建立統(tǒng)一、規(guī)范的信用公共信息平臺，通過規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)，加快建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展培育良好的信用環(huán)境。從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)應(yīng)不斷提高自身信用水平，樹立誠信品質(zhì)，按照信用原則經(jīng)營企業(yè)，通過收集、加工、整理企業(yè)外部相關(guān)者的信用狀況和資料，按其風(fēng)險度對風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，一旦發(fā)生失信爽約情況，由企業(yè)管理部門及時采取措施進(jìn)行追究。由于我國大多數(shù)中小企業(yè)屬于民營企業(yè)，傾向于業(yè)主制度和家族制，若采用家族制的中小民營企業(yè)，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)形式上做到所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，在人事管理上突破任人唯親的管理方法，建立新型勞資關(guān)系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)由單一結(jié)構(gòu)向投資主體多元化改變，以提高企業(yè)競爭力和抗擊風(fēng)險能力，更進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用管理。

3、建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度。加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，在發(fā)揮政府協(xié)調(diào)作用的基礎(chǔ)上，完善中小企業(yè)評級體系，逐步實(shí)現(xiàn)多部門聯(lián)網(wǎng)的信息共享體系，為社會及時了解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況提供條件。中小企業(yè)需規(guī)范自身的經(jīng)營管理，健全財務(wù)管理制度，增強(qiáng)財務(wù)報告真實(shí)性和透明度，提高企業(yè)的信譽(yù)度。我們可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，由財政出資設(shè)立政策性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)申請貸款提供擔(dān)保，并考慮由政府和商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立再保險機(jī)構(gòu)，為擔(dān)保貸款提供再保險，還可組建地方性的金融機(jī)構(gòu)，為遠(yuǎn)離城市的中小企業(yè)提供信息咨詢和金融信貸等服務(wù)。由于中小企業(yè)信貸風(fēng)險較大，若全部由信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)，則難以承受，因此發(fā)展風(fēng)險相對較小、適合中小企業(yè)的融資方式極其必要。借鑒日本《中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫法》設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫的做法，改革我國保險體系，成立中小企業(yè)信用保險機(jī)構(gòu)，對中小企業(yè)的債務(wù)給予擔(dān)保，解決其貸款難的問題；借鑒美國小企業(yè)管理局的做法，設(shè)立小企業(yè)出口流動資本項(xiàng)目，使許多商業(yè)銀行得以利用該項(xiàng)目為小企業(yè)提供短期出口信貸。中小企業(yè)還可以選擇融資門檻低、租賃還款方便靈活、高效率的融資租賃的交易行為進(jìn)行融資。

4、擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。銀行在商業(yè)化過程中會樹立自己的定位，選擇相應(yīng)的目標(biāo)市場，中小企業(yè)由于信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險高于大型企業(yè)，獲得銀行信貸支持的難度較大。目前，我國的銀行體系除了四大國有商業(yè)銀行和交通銀行等全國性銀行外，還包括諸如城市商業(yè)銀行等規(guī)模較小的地方性銀行。全國性規(guī)模大的銀行因其規(guī)模大、知名度高、籌資能力強(qiáng)，通常選擇大型企業(yè)作為其主要客戶來源，而規(guī)模較小的地方性銀行由于與規(guī)模較大的銀行在爭奪大客戶方面存在劣勢，應(yīng)考慮發(fā)展中小企業(yè)作為其客戶主力軍。我國中小企業(yè)量多面廣，對信貸資金需求雖單筆金額較小，但需求數(shù)量多，類似商場的零售業(yè)務(wù)。隨著銀行商業(yè)化步伐的邁進(jìn)，銀行之間的競爭必然越來越激烈，地方性中小型銀行應(yīng)開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域，拓展新的市場，通過建立規(guī)范的中小企業(yè)抵押貸款制度，積極開拓中小企業(yè)直接融資渠道，利用扶助、輔導(dǎo)和政策調(diào)整等，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]朱永永.公司治理下內(nèi)外審計多維整合協(xié)調(diào)研究[J].西安財經(jīng)學(xué)院學(xué)報，2013.1.

[2]向顯湖，李永焱.試論企業(yè)組織資本與財務(wù)管理創(chuàng)新[J].金融研究，2009.2.endprint

[提要] 隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入和國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的重大變化，我國中小企業(yè)面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。本文從中小企業(yè)如何采取有效措施完善自身財務(wù)管理制度、提高企業(yè)信用水平，依托外部環(huán)境建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持等方面開展研究，以期對中小企業(yè)財務(wù)管理提供對策和依據(jù)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財務(wù)管理；信用水平

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2014年3月24日

一、引言

中小企業(yè)財務(wù)管理是中小企業(yè)組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。目前，我國中小企業(yè)的數(shù)量已占全國企業(yè)總量的99.3%，我國GDP的55.6%、工業(yè)新增產(chǎn)值的74.7%、社會銷售額的58.9%、稅收的46.2%以及出口總額的62.3%由中小企業(yè)創(chuàng)造的，全國75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位也是由中小企業(yè)提供，中小企業(yè)已經(jīng)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石。中小企業(yè)不僅是推動全國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，更是充分就業(yè)的重要載體和促進(jìn)社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)。但目前我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到許多障礙和問題。除了中小企業(yè)規(guī)模較小、技術(shù)水平低下、缺乏政府支持及融資渠道等因素外，還包括自身財務(wù)等各方面管理因素等。因此，應(yīng)從多個層面和多個角度完善中小企業(yè)財務(wù)管理，為中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

二、完善中小企業(yè)財務(wù)管理的對策與措施

1、完善中小企業(yè)財務(wù)管理制度。財務(wù)管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，貫穿于每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中，中小型企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)從企業(yè)計劃指標(biāo)、盈利和獎懲等規(guī)章制度出發(fā)，通過中小型企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)相互制約和監(jiān)督；提高會計核算的工作質(zhì)量，防止和避免生產(chǎn)經(jīng)營中的偏差，制止?fàn)I私舞弊，如本月費(fèi)用突然偏高。對于管理費(fèi)用控制，可以從費(fèi)用分解的角度對財務(wù)狀況進(jìn)行及時反饋。（圖1）

2、提高中小企業(yè)信用水平。強(qiáng)化政府信用意識，培養(yǎng)中小企業(yè)信用環(huán)境。從政府角度出發(fā)，政府首先應(yīng)重視政府信用，做到依法行政、言出有據(jù)和嚴(yán)格執(zhí)法，最大限度地減少地方政府對經(jīng)濟(jì)行為的介入，為中心企業(yè)融資活動提供擔(dān)保或變相擔(dān)保，不能干涉司法和縱容包庇逃廢債務(wù)的活動。從外部法律環(huán)境出發(fā)，應(yīng)加大《合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《商標(biāo)法》等法律法規(guī)的執(zhí)法力度，依法辦事，規(guī)范各類市場主體的行為，增加企業(yè)和個人的失信成本。從社會層面出發(fā)應(yīng)發(fā)揮社會對企業(yè)信用的監(jiān)督管理作用，通過建立經(jīng)營者禁入制度，在監(jiān)控期內(nèi)限制被監(jiān)控企業(yè)或自然人的權(quán)力，對有違法記錄或涉嫌違法的中小企業(yè)實(shí)施監(jiān)控等措施來在全社會開展監(jiān)督和約束工作，規(guī)范中小企業(yè)行為，改善信用不良的狀況。與此同時，制定統(tǒng)一、規(guī)范的信用信息啟示制度，建立統(tǒng)一、規(guī)范的信用公共信息平臺，通過規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)，加快建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展培育良好的信用環(huán)境。從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)應(yīng)不斷提高自身信用水平，樹立誠信品質(zhì)，按照信用原則經(jīng)營企業(yè)，通過收集、加工、整理企業(yè)外部相關(guān)者的信用狀況和資料，按其風(fēng)險度對風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，一旦發(fā)生失信爽約情況，由企業(yè)管理部門及時采取措施進(jìn)行追究。由于我國大多數(shù)中小企業(yè)屬于民營企業(yè)，傾向于業(yè)主制度和家族制，若采用家族制的中小民營企業(yè)，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)形式上做到所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，在人事管理上突破任人唯親的管理方法，建立新型勞資關(guān)系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)由單一結(jié)構(gòu)向投資主體多元化改變，以提高企業(yè)競爭力和抗擊風(fēng)險能力，更進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用管理。

3、建立為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保制度。加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，在發(fā)揮政府協(xié)調(diào)作用的基礎(chǔ)上，完善中小企業(yè)評級體系，逐步實(shí)現(xiàn)多部門聯(lián)網(wǎng)的信息共享體系，為社會及時了解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況提供條件。中小企業(yè)需規(guī)范自身的經(jīng)營管理，健全財務(wù)管理制度，增強(qiáng)財務(wù)報告真實(shí)性和透明度，提高企業(yè)的信譽(yù)度。我們可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，由財政出資設(shè)立政策性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)申請貸款提供擔(dān)保，并考慮由政府和商業(yè)性保險機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立再保險機(jī)構(gòu)，為擔(dān)保貸款提供再保險，還可組建地方性的金融機(jī)構(gòu)，為遠(yuǎn)離城市的中小企業(yè)提供信息咨詢和金融信貸等服務(wù)。由于中小企業(yè)信貸風(fēng)險較大，若全部由信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)，則難以承受，因此發(fā)展風(fēng)險相對較小、適合中小企業(yè)的融資方式極其必要。借鑒日本《中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫法》設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫的做法，改革我國保險體系，成立中小企業(yè)信用保險機(jī)構(gòu)，對中小企業(yè)的債務(wù)給予擔(dān)保，解決其貸款難的問題；借鑒美國小企業(yè)管理局的做法，設(shè)立小企業(yè)出口流動資本項(xiàng)目，使許多商業(yè)銀行得以利用該項(xiàng)目為小企業(yè)提供短期出口信貸。中小企業(yè)還可以選擇融資門檻低、租賃還款方便靈活、高效率的融資租賃的交易行為進(jìn)行融資。

4、擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。銀行在商業(yè)化過程中會樹立自己的定位，選擇相應(yīng)的目標(biāo)市場，中小企業(yè)由于信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險高于大型企業(yè)，獲得銀行信貸支持的難度較大。目前，我國的銀行體系除了四大國有商業(yè)銀行和交通銀行等全國性銀行外，還包括諸如城市商業(yè)銀行等規(guī)模較小的地方性銀行。全國性規(guī)模大的銀行因其規(guī)模大、知名度高、籌資能力強(qiáng)，通常選擇大型企業(yè)作為其主要客戶來源，而規(guī)模較小的地方性銀行由于與規(guī)模較大的銀行在爭奪大客戶方面存在劣勢，應(yīng)考慮發(fā)展中小企業(yè)作為其客戶主力軍。我國中小企業(yè)量多面廣，對信貸資金需求雖單筆金額較小，但需求數(shù)量多，類似商場的零售業(yè)務(wù)。隨著銀行商業(yè)化步伐的邁進(jìn)，銀行之間的競爭必然越來越激烈，地方性中小型銀行應(yīng)開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域，拓展新的市場，通過建立規(guī)范的中小企業(yè)抵押貸款制度，積極開拓中小企業(yè)直接融資渠道，利用扶助、輔導(dǎo)和政策調(diào)整等，擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸支持。

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