我國煤炭企業產權分析

孫愛玲+周冰

[提要] 本文從自然條件以及整個煤炭行業狀況入手，分析煤炭企業發展的障礙，結合煤炭企業總體狀況，指出煤炭企業存在的產權問題：首先，委托代理模式存在問題；其次，產權不清晰；最后，產權層層分解，造成所有權和占有權的分離。并針對這些問題，提出初步解決方案。

關鍵詞：煤炭企業；產權；發展；管理

中圖分類號：F407.21 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年4月17日

一、煤炭行業發展的主要障礙

從行業整體發展水平看，煤炭行業主要存在以下問題：一是產業集中度低。我國煤礦點多面廣，企業組織結構不合理，缺乏一批對全國煤炭供需平衡和市場穩定具有一定調節能力的特大型煤炭企業；二是行業管理弱化。當前我國能源行業的政府職能過度分散，缺少代表國家意志的，統一的能源行業管理部門。特別是，近幾年煤炭行業管理機構變動頻繁，管理人員銳減，行業管理更加弱化。目前煤炭工業管理體制無論是與發達國家對比，還是行業管理需要，都是十分不適應的；三是企業發展制約因素多。相當一部分國有企業還沒有真正成為合格的市場競爭主體；能源價格形成機制存在較大缺陷；市場競爭還不充分，壟斷力量依然強大，特別是電力行業壟斷比較突出；能源法律體系尚不健全；社會保障體系尚不健全，短期內還難以建立起改革“失敗者”的緩沖和消化機制；煤炭資源型城市的產業轉型和發展接續還存在很大困難；四是煤炭市場，由于國家長期對重點礦之間，國有礦、地方礦之間，國有礦、地方礦和軍辦礦之間分別采取不同的傾斜政策，資金的投入、計劃量的大小、經營的自主權、經營的靈活性的大小、價格的高低、成本的攤銷方式、稅種稅率的不同等，均造成煤炭行業不平等競爭，進入市場后，各煤炭企業難以在同一起跑線公平競爭，煤炭產業發展缺乏公平競爭的市場環境；煤炭生產企業進入市場難。

二、現行煤炭企業的組織形式與領導機制

國有煤炭企業組織形式是在計劃經濟體制下形成的，雖經歷了一系列的改革，但其基本框架仍然可以說是政府行政機構在企業的延伸，是典型的工廠制。其組織模式大致如下：以礦業集團公司為基本核算單位，下屬的生產礦井及輔助廠、處、院、校作為相對獨立的核算單位，礦業集團公司對上接受國家任務，對下傳達政府的行政指令信息，承擔管理職能，并監督各基層單位完成國家計劃；基層單位按照礦業集團公司下達的計劃（任務）進行生產組織，完成生產任務。

企業內部組織結構從管理組織來看，有集權型、分權型利集權分權結合型。由于煤炭行業的特點，國有煤炭企業生產規模和管轄范圍較大，生產技術與自然條件較差，市場比較分散，管理手段的采用不均衡等，現階段主要采用集權和分權結合型的管理，也可以稱為集中領導下的分權型組織結構。我國大部分國有煤礦現行領導體制是礦業集團公司董事長（礦長）負責制。同時，設立黨委會、職代會和工會，構成煤炭企業領導體制的基本框架。

現行領導體制是一種典型的橫向分權制。其主要內容是：董事長（礦長）對企業的經營決策和日常行政指揮實行全面負責，在企業處于中心地位，是企業的法人代表；黨委領導企業的思想政治工作和精神文明建設，保證和監督黨和國家的各項政策在企業的貫徹執行，同時對行政的重大決策進行監督，發動廣大職工為完成企業的生產經營目標而努力，并負責企業干部的選拔、培養和任用；工會組織職工以職代會為主要形式參與企業管理。

三、煤炭企業的產權問題

（一）關于產權。國內外關于產權的定義有很多解釋，在這里，我們不一一描述，只采用一個較為全面的概念：所謂產權是以所有權為基礎，包括所有、使用、處分并獲取相應受益的權利，它具有以下三種含義：資產的所有權，包括所有這一發對自己財產享有占有、使用、收益、處分的權利；法人財產權，是指法人企業對資產所有者授予其經營的資產享有占有、使用、收益、處分的權利；股權和債券，即在實行法人制度后由于企業擁有的對資產的法人所有權，致使原始產權轉化為債權和股權，或稱為終權所有權。

（二）我國煤炭企業產權問題。我國煤炭企業的產權存在以下問題。

1、委托代理模式存在問題。我國煤炭企業資源資產的產權形式多為國有產權，產權的轉移變化主要是經營權的變更。而國有產權是一個高度抽象的產權形式，產權的二重性決定其所采取的是委托管理模式。即國家委托國有資產管理部門，國有資產管理部門再委托投資主管部門，各投資主管部門再委托企業，在這一連串的委托代理中，各委托或受托主體只是代理人，與國有資產的增值和保值沒有直接聯系，也沒有建立起相應的聯系機制，這使得受托人或委托人對企業的經濟效益并不關心，委托人對受托人的監督也不夠有效。國有產權委托人目標的多元性以及委托目標與經營者利益沖突的復雜性，無疑給國有產權結構的委托代理問題的解決設置了很大的障礙。國有煤炭企業委托人與代理人利益在同一行為主體身上的分離，可能導致每一級中間委托人會盡最大努力去使自己利益最大化。而代理人分享經營利益可能會采取多種形式，如果初始委托人監督不力，代理人將會淡化委托人意識，忽視委托人利益，而強化自己的利益。同時，作為委托人，可能選擇與企業資產代理人“合謀”，而犧牲國有資產最終所有者的利益謀求自身利益最大化。當剩余索取權不可轉讓時，國有資產的代理人缺乏選擇企業家以及企業家行為的應有動力。這樣的結果導致了國有產權委托代理關系的授權、受權環節“尋租”現象的產生。經營者從“尋租”交易中，往往會獲得比國資代表更多的利益和好處，從而導致國有資產大量的流失和煤炭企業經營者考核選擇機制的紊亂和失效。

2、產權不清晰。煤炭作為一種資源，本應屬于國家所有，它的產權在理論上非常明確，但是，實際上由于各個方面的原因，煤炭資源的產權得不到很好的實施和貫徹，使有的屬于國家所有，有的屬于當地政府，還有的屬于個人（如小煤窯）；正是由于這樣，使作為一個社會單位的煤炭企業的生產成本小于國家的生產成本，導致過度開發利用。

另一方面，企業在開發煤炭資源的過程中，由于其產權不屬于經營者，經營者往往追求成本最低，只顧及當時的利益進行開采，而不顧及后代人對煤層的開發再利用，這也是造成我國煤炭行業回采率偏低除技術因素以外的另外一個原因，這樣的直接后果是煤炭資源的浪費。最后，一些私營礦主非法開采國有礦藏，礦渣到處亂放，毒料廢水也不加治理排放，污染了土地和水源，嚴重損害了人民的利益。

3、產權層層分解，造成所有權和占有權分離。我國憲法明確表明，資源資產歸國家或集體所有。在現實生活中，礦山所有權的實現最終是通過各個部門或政府的代理途徑進行的。這樣，產權的層層分離，造成了所有權和占有權的分離，形成了沒有所有權的“自然”占有，兩權分離后的礦山所有者政府，對于投入到企業的國有資源資產只擁有最終的所有權，政府的職責就是通過系列法規明確企業所有者、經營者的權利和責任。這樣，企業的負責人成為法人代表，不僅對國有資產享有占有和經營處置權，而且享有受益的分配權，這就導致了收益權的分離，由于國家喪失對企業上繳受益的直接控制，國有煤礦資產收益就變成了企業收益的剩余，難以實現其增值。經營者受短期利益的驅使，并不為國有資產負責，導致其大量流失。而且煤炭企業往往有好幾個部門共同管理，相互矛盾的現象時有發生很難實現資源的優化配置。

四、對策

（一）實現“兩個分離”。一是實現礦產資源所有權和經濟管理權的分離，國家有關部門（國土資源部）實行煤炭資源所有權的管理，政府行使宏觀經濟管理權的職能，不進行煤炭企業的經營；二是在經營層面上，實現煤炭資源所有權和經營權的分離，國家不對企業的經營行為進行從上而下的管理，從繁雜的事務中解脫出來，保證煤炭資源資產產權在經濟層面上加以實現，防止所有權的虛化，給企業自主權，國家為其健康發展創造寬松環境。

（二）明確界定產權。產權界定，是指國家有關部門依照有關法律，劃分煤炭資源資產所有權、使用權及其他權利的產權主體，明確各類產權主體性使其所屬產權范圍的一種法律行為。其內容主要包括：一是界定煤炭資源的所有權，即明確煤炭資源所有權的主體；而是界定有所有權和使用權分離而產生的相關權利的產權主體和形式煤炭資源資產占有、使用、受益、處分權的界線和關系。

五、結語

我們可以看到產權對煤炭行業的發展具有特別重要的意義，針對目前我國煤炭企業產權存在的問題，改革現有的煤炭資源使用制度，提高煤炭資源的利用效率，將煤炭資源資產的收益歸國家所有，徹底消除資產流失的現象，是我們產權改革的最終目標。我們要對產權進行改革，早日使煤炭行業沿著高效、健康、可持續發展的方向前進，從而為實現我國經濟快速發展貢獻力量。

主要參考文獻：

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