貸款抵押風(fēng)險的生成因素及其防范對策

宋志寶

【摘要】目前我國各類企業(yè)為了自身的發(fā)展都在向銀行進行相應(yīng)的貸款，貸款的總額不斷上升。在企業(yè)貸款的總額中，中小型企業(yè)貸款比例逐漸增多，而銀行為了防范相應(yīng)的貸款風(fēng)險普遍采用抵押擔(dān)保等方式進行，但是抵押擔(dān)保在某種情況下也會存在相應(yīng)的風(fēng)險。而這種風(fēng)險迎合企業(yè)自身的特點不斷的被放大。我國銀行的貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因有很多，單拿抵押風(fēng)險來講，就會出現(xiàn)擔(dān)而不保或者是抵而不押的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象出現(xiàn)的原因就在于對抵押擔(dān)保的含義與操作以及對法律的清償權(quán)利等方面的把握不濟，出現(xiàn)了相應(yīng)的漏洞。本文將對此問題進行相應(yīng)的分析，分析風(fēng)險的形成原因，并根據(jù)實際情況提出合理的解決方式。

【關(guān)鍵詞】貸款抵押風(fēng)險 生成因素 防范對策

現(xiàn)如今，我國企業(yè)已經(jīng)在國民經(jīng)濟的發(fā)展中占有著非常重要的地位，這些企業(yè)為我國的經(jīng)濟發(fā)展、就業(yè)增長以及社會穩(wěn)定地等方面貢獻著自己的力量。但是由于企業(yè)自身以及國家體制等因素，使得銀行對各企業(yè)在進行放貸的過程中，要面臨著重大的市場風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險等，稍不注意就會引起銀行的損失。因此銀行為了避免貸款的風(fēng)險，一定會讓企業(yè)進行一定額度的抵押擔(dān)保，但是即使是抵押擔(dān)保也無法徹底規(guī)避風(fēng)險的產(chǎn)生。這就要求銀行要全面的重視此項問題，也要重視企業(yè)內(nèi)部特有的相關(guān)貸款風(fēng)險等，積極的進行有效的防范與控制。

一、銀行在抵押貸款時風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）銀行業(yè)在經(jīng)營管理上存在著理念定位不當?shù)默F(xiàn)象

銀行在經(jīng)營管理中，內(nèi)部的管理層往往都會存在著經(jīng)營理念的偏差，就像完全相信抵押擔(dān)保的經(jīng)營理念一樣，這種理念直接將抵押擔(dān)保當成是貸款安全性的堅實保障，就好似一把“萬能鑰匙”，而這種理念就是一種相對偏差的理念。

在我國，國民經(jīng)濟運行的好壞將直接影響銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，經(jīng)濟在運行時如果質(zhì)量較高，則發(fā)生金融風(fēng)險的幾率就會相對較小，銀行在收回本息的時候就會有著相應(yīng)的保障。反之，則收益低且風(fēng)險高。鑒于此，銀行應(yīng)當將經(jīng)營的理念轉(zhuǎn)嫁于借款人的本身，對借款人進行全方位的核實，尤其是對其在經(jīng)營資金流通這一部分的核查，這也許是其歸還本息的最主要來源。

（二）銀行在操作的過程中有可能會產(chǎn)生相應(yīng)的操作不規(guī)范

銀行在為企業(yè)貸款時采用抵押擔(dān)保的方式，本是想讓資金的運作多一層保護而已。要想讓這一層保護真正的具有相對安全性，就必須在抵押擔(dān)保之前建立完備的法律體系，要在科學(xué)規(guī)范的基礎(chǔ)上進行相應(yīng)的操作。但是我國的貸款抵押操作過程，往往會出現(xiàn)手續(xù)不健全、合同不周延、抵押品自身的價值不足值等問題。而這些問題產(chǎn)生的原因主要在于銀行自身缺乏相應(yīng)的人才，操作上只能被動的進行，而且操作人員在操作時可能不熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，不按照正常的程序進行操作，從而造成真正的風(fēng)險產(chǎn)生。

（三）抵押財產(chǎn)具有相應(yīng)的時間價值風(fēng)險

銀行在接受相應(yīng)的抵押財產(chǎn)時，對于價值的認定主要是以擔(dān)保標的物自身實際價值為根本依據(jù)，在認定的基礎(chǔ)上，銀行進行提款和貸款的額度將會定位抵押財產(chǎn)價值的50%-70%左右。但是，如果用現(xiàn)實標的物自身的價值去保障銀行貸款本息安全的這種做法會有這很大的安全隱患。主要表現(xiàn)為兩點：

第一點，財產(chǎn)的自身價值有可能會隨著擔(dān)保期限的延長或者折舊值的提取等方面的影響，產(chǎn)生不等值的現(xiàn)象。折舊主要有有形折舊與無形折舊兩種，這兩種都有著不定的因素，銀行想要憑借著現(xiàn)實價值從而對貸款本身進行保證，這估計很難奏效。

第二點，利率在不斷的變化，它的不可測性也可能對抵押的財產(chǎn)價值造成相應(yīng)的影響，使得抵押財產(chǎn)自身的價值出現(xiàn)不足值的現(xiàn)象。

（四）法定優(yōu)先清償權(quán)存在著一定的風(fēng)險

我國現(xiàn)有的法律法規(guī)進行了相關(guān)規(guī)定，貸款抵押的標的物權(quán)在變賣的過程中，得到的相應(yīng)款項應(yīng)當根據(jù)法定優(yōu)先權(quán)的規(guī)定進行相應(yīng)的清償。具體表現(xiàn)主要有：

一是根據(jù)中國稅收征收的相關(guān)管理辦法的規(guī)定，納稅人未繳納的稅款如果是在納稅人將財產(chǎn)進行抵押、質(zhì)押或者說納稅人的相關(guān)財產(chǎn)由于某種原因被留置之前的，納稅人會優(yōu)先的實行抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)或者留置權(quán)。

二是如果將行政劃撥的相關(guān)土地所有權(quán)作為貸款進行抵押的，那么在處置中所得的所有價款將會優(yōu)先于清償土地使用權(quán)的出讓金額。

三是為了能夠切實的保障改革的進行與發(fā)展，保證國家安定團結(jié)的友好局面，國務(wù)院會推出相關(guān)的要求，對那些已經(jīng)納入到破產(chǎn)計劃當中的國有企業(yè)，它們在轉(zhuǎn)讓土地所有權(quán)時的所得金額應(yīng)該優(yōu)先用于職工安置費上。

四是我國在擔(dān)保法中做出的相關(guān)規(guī)定，同一財產(chǎn)的相關(guān)抵押權(quán)與相關(guān)留置權(quán)共同存在時，留置權(quán)人會先于抵押權(quán)人進行受償。

五是我國在工程價款的優(yōu)先受償權(quán)的相關(guān)問題上有著明確的規(guī)定，工程的發(fā)包人拖欠工程的承包人相關(guān)的工程價款應(yīng)該優(yōu)先受償。

這些的法律法規(guī)的推出，對于銀行自身來講，如果抵押權(quán)與上述的法律法規(guī)相遇的話，銀行自身的清償權(quán)將會后置，直到優(yōu)先清償權(quán)人全部清償完畢后，銀行才會進行相應(yīng)的清償，這樣就會使得銀行的債務(wù)權(quán)利得不到有效的保護，產(chǎn)生風(fēng)險的概率會增加。

二、如何有效的防范抵押貸款產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險

（一）切實將經(jīng)營管理理念進行有效化轉(zhuǎn)變

要想保障貸款的安全，就必須在經(jīng)營管理理念上進行轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的重視抵押擔(dān)保轉(zhuǎn)移到重視借款人的經(jīng)營內(nèi)容與業(yè)績上，要充分地考慮借款人自身的信譽與經(jīng)濟實力，只有這樣才能最好的保障銀行信貸資金的運轉(zhuǎn)。

（二）對于內(nèi)部控制與管理方面應(yīng)切實加強力度，嚴格把控貸款操作環(huán)節(jié)

合理的控制貸款的風(fēng)險，最重要的是要在事前進行系統(tǒng)性的把關(guān)，這是銀行在進行風(fēng)險防范中的第一環(huán)節(jié)，也是成功規(guī)避風(fēng)險的最關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)。要想嚴格的把控貸款的相關(guān)操作應(yīng)該著重在于以下幾點：

一是在事前進行認真仔細的調(diào)查，防止出現(xiàn)虛假的詐騙信息，從而誤導(dǎo)相應(yīng)的決策行為。

二是貨款的抵押合同要切實的保證嚴謹與有效，切不可因為粗心大意造成合同內(nèi)的相關(guān)條款發(fā)生遺漏或者出現(xiàn)差錯的現(xiàn)象，切實的避免出現(xiàn)法律糾紛。

三是對抵押的標的物進行系統(tǒng)的核查，合核實其真正的價值，防止出現(xiàn)高估或低估標的物價值的相關(guān)問題。

四是切實的建立信貸操作的實名等級制度，讓信貸的每個細節(jié)都做到有據(jù)可查，防止一旦發(fā)生風(fēng)險后，無法及時確定相關(guān)責(zé)任人的情況。而且對于銀行的工作人員來講，如果操作得當且嚴謹性高，給銀行帶來了可觀的效益，對于這類員工銀行應(yīng)該會加以獎勵。

（三）將有效價值作為真正的抵押擔(dān)保，用來保障貸款的安全

銀行在進行貸款抵押的過程中，要將抵押品的有效價值進行合理化的評估，并且要按照評估的價值給予相應(yīng)的合理授信。而在進行評估的時候主要在于三點：第一點，抵押財產(chǎn)的實際現(xiàn)值必須要等于賬面的實際價值減掉折舊的那部分價值；第二點，現(xiàn)實價值減去貸款在抵押期間產(chǎn)生的折舊部分得出來的未來預(yù)期值。而且在進行未來預(yù)期值的計算時，要考慮到抵押人務(wù)必要按照加速折舊法進行相應(yīng)的計算；第三點，未來預(yù)期的價值應(yīng)該減去抵押期間的折舊率，這折舊率主要是無形折舊率，而得出的結(jié)果將是未來的預(yù)期凈值。用未來的預(yù)期凈值對銀行的貸款還息進行相應(yīng)的擔(dān)保，這可以說是一種切實有效的防范方法。

（四）切實的抑制有限清償權(quán)帶來的相應(yīng)的隱患，保證貸款抵押的合理化與合法化

銀行在經(jīng)營的過程中，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，在市場上從事正當?shù)馁Y金交易活動，這是在法律允許下的一種正當?shù)摹⒑戏ǖ臉I(yè)務(wù)活動。銀行在接受抵押擔(dān)保品的時候，應(yīng)當有著相應(yīng)的自主處置權(quán)利，同時也擁有處置財產(chǎn)價值的合法清償權(quán)。在進行貸款抵押的過程中，銀行務(wù)必要躲避上述提到的優(yōu)先清償權(quán)，要將此項權(quán)利從抵押擔(dān)保財產(chǎn)的總價值中扣除出去。如果借款人在對銀行進行抵押擔(dān)保時存在一定的隱瞞與隱藏事實的情況，繼而想要詐騙銀行的貸款，對于這種情況銀行一定要進行相應(yīng)的法律追究。

結(jié)語

銀行的信用貸款業(yè)務(wù)是一項已經(jīng)有著一定歷史的傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)，也可以說是銀行獲取相應(yīng)利潤的最直接、最有效的方式。現(xiàn)如今，銀行的貸款項目主要面向的是中國的各類企業(yè)，這就使得銀行貸款會有著非常多的風(fēng)險，就像國家風(fēng)險、經(jīng)濟管理風(fēng)險、道德喪失風(fēng)險等。這種風(fēng)險會直接的影響銀行的經(jīng)濟發(fā)展，造成相應(yīng)的損失。繼而為了更好地挽救風(fēng)險，銀行會進行抵押擔(dān)保的行為，從而規(guī)避風(fēng)險。對于抵押擔(dān)保我們也必須予以重視，看到擔(dān)保本身的問題，從實際出發(fā)切實的防范企業(yè)抵押貸款時產(chǎn)生的風(fēng)險。因此，要切實的關(guān)注抵押貸款的發(fā)展現(xiàn)狀，爭取讓企業(yè)與銀行的發(fā)展和諧起來，不再出現(xiàn)有關(guān)貸款風(fēng)險的類似問題，讓銀行與企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟利益。

參考文獻

[1]王國恩.貸款抵押風(fēng)險的生成因素及其防范對策[J].河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報，2004.

[2]李瑋.銀行對中小企業(yè)的抵押貸款風(fēng)險分析及對策思考[J].南京廣播大學(xué)學(xué)報，2010.

[3]黃進洲.商業(yè)銀行抵押貸款存在的問題及防范措施[J].福建金融，2002.

[4]何亮亮.我國商業(yè)銀行抵押貸款風(fēng)險問題研究[J].東北財經(jīng)大學(xué)，2010.

[5]商瑾.金融風(fēng)險及防范對策研究[J].財政部財政科學(xué)研究所，2012.