淺析我國商業銀行信貸風險及防范

郭亞東+沈世強+楊康賢

摘要：我國商業銀行一直以來以存、貸業務為主，信貸業務是主要收益來源，信貸風險伴隨著信貸業務的發展已成為目前商業銀行面臨的主要風險。商業銀行如何做好信貸風險防范，使信貸業務健康發展是一個緊迫的問題。

關鍵詞：商業銀行 信貸 風險防范

商業銀行信貸業務活動日趨多樣化、普遍化，信貸風險伴隨著信貸業務的發展逐漸成為焦點問題。銀行放出去的貸款，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使銀行蒙受損失層出不窮。在金融市場不斷對外開放的今天，商業銀行如何準確把握和有效防范信貸風險，確保信貸業務健康發展是一項龐大而復雜的任務。

1 我國商業銀行信貸現狀

據統計，2010年年末我國境內商業銀行不良貸款余額和比例保持“雙降”，由上一年年末的4973.3億元降至4293億元，不良貸款率由上一年年末的1.58%降至1.14%，到2013年12月末，商業銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1.0%。巨額不良貸款不僅使信貸資金循環嚴重受阻，而且成為我國金融體系深化改革和對外開放的一個障礙，這種狀況不僅威脅到商業銀行自身的經營，而且對整個金融市場及信貸業務的穩定運行產生了巨大威脅，且銀行業務的高負債經營，也存在著加大風險和危害社會公眾利益的可能性。

本文從分析我國商業銀行信貸風險成因著手，提出了防范信貸風險防范措施。

2 我國商業銀行信貸風險所在

商業銀行信貸風險幾乎是與信貸業務相生相隨。主要表現在以下幾個方面。

2.1 商業銀行自身風險

2.1.1 銀行員工素質風險。銀行信貸人員因個人原因導致的風險。信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質方面存在信貸人員包袱過重，常常為了完成貸款任務，對一筆貸款大多只是審查企業的合格性、合法性，并不對其貸款信用做科學的評價和預判，從而造成不良放貸給銀行造成損失的可能性；其次，信貸人員在信貸業務審查、辦理、放貸過程中難免存在人為操作的不確定性，造成銀行利益受損的可能性。且銀行品德素質較差的信貸人員為了一時的私利，如：拿回扣等以貸謀私的道德風險造成銀行遭受損失的可能性。

2.1.2 銀行管理風險。我國商業銀行起步晚，信貸風險操作程序、管理方法和信用評價機制都不夠成熟和規范，尤其是銀行在貸款管理業務技能與方法方面還存在許多缺陷，風險管理和貸后風險處理方面較為薄弱。如：信貸授信評價體制不健全、操作程序不規范等都容易給不良借款人鉆了空子，造成銀行遭受損失；其次，商業銀行由于內部缺少監督部門，信貸權力集中，對一些高風險、低信用的“關系戶”來說貸款程序的權威性難以堅持，造成銀行受損的可能性；第三，銀行向借款人放貸后期管理大多走過程、流于形式，對放出去的貸款沒有專門的部門進行定期風險評估，對已經存在風險的借款人和款項沒有應急預案和措施，甚至包庇、隱瞞，處理不良貸款不及時給貸款的回收帶來了一定的隱患。

2.2 商業銀行外部風險

2.2.1 社會風險。社會風險包括自然風險、政策風險和經濟市場風險。自然風險是指借款人因自然的原因，如：自然災害等導致經營失敗、自然人受害無力償還貸款的可能性；政策性風險是指每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提，但在實際操作過程中，信貸業務有時很難與信貸政策的變化相適應，一些信息不對稱，造成銀行存在信貸風險的可能性；經濟市場風險是指借款人在經營過程中，因經濟市場體制變化造成生產經營虧損、被市場淘汰等造成無力償還貸款給銀行受損的可能性。

2.2.2 借款人風險。借款人作為銀行貸款的主體，由于自身素質和道德品質等方面給銀行帶來損失的可能性。一方面，借款人從銀行放貸開始就對貸款不考慮償還或逾期償還；另一方面，借款人在經營過程中由于自身管理、決策因素以及員工個人業務素質等方面造成企業生產虧損或是國家限令停產、關閉和撤并以及生產經營給他人造成損失而承擔了經濟賠償等原因使借款人受到經濟損失而無力償還銀行貸款給銀行使銀行受損的可能性。

2.2.3 金融監管和銀行間聯動機制不健全帶來的風險。目前我國金融監管力度和法制都不健全，人民信用度較低、法律意識淡薄，且銀行與銀行間、銀行各部門間缺乏整體的聯動機制，各銀行、各部門各自為政、自成體系地辦理信貸業務，對一些不良借款人沒有形成統一的信息互通，借款人存在多家銀行投貸或透支加大銀行風險的可能。

3 商業銀行信貸風險防范策略

信貸風險防范是信貸業務發展的前提和基礎，做好信貸風險防范有助于我國商業銀行在同行業中的競爭。

3.1 完善商業銀行信貸風險內部管理機制

3.1.1 加強信貸人員業務培訓和崗位稽查制

商業銀行信貸人員存在業務素質和道德風險，應采取對信貸人員，特別是崗位、部門負責人實行定期業務技能培訓和崗位評定，并將貸款的每一環節的責任落實到部門、崗位和個人，嚴格劃分各級信貸人員的工作職責。實行分級管理、各司其職、各盡其責的原則，各級行長負責人應對本級銀行的貸款和收回負全部責任。各級行長貸款資產經營質量的好壞，應作為判斷其績效的重要依據之一。對于業務技能不熟練，評定不合格的信貸人員、負責人、行長應及時調崗，對于調離信貸崗位的人員必須進行離任稽查，堵住渾水摸魚、撈一把走人的可能。

3.1.2 實行信貸人員崗位輪換制

商業銀行信貸部門負責人、信貸人員崗位要定期輪換，因銀行貸款任務重，潛在道德風險大，為防止一手遮天，長期隱瞞、掩蓋問題，甚至貸款經營自己“自留地”、以權謀私的情況出現，應采取崗位輪換制，對崗位輪換的人員同時進行上述所說的離崗稽查，對稽查出有信貸風險的款項及時進行處理和追回。崗位輪換制能有效杜絕信貸人員、負責人或是行長在信貸過程中牟取私利的風險。

3.1.3 建立審貸分離和分級審批制度endprint

商業銀行信貸權力集中，存在著大量信息干擾和“關系戶”風險存在。因此，商業銀行應實行審貸分離制度和分級審批制度。銀行應將信用貸款的審查權和批準權分別落實到不同的部門，形成相互制約的機制。同時，實行分級審批制度，根據貸款業務量的大小、貸款風險度狀況確定所屬分行、支行的貸款審批、發放權限。對超過授信額或限額的貸款要求支行、分行必須上報上級銀行進行審批，或對大額、疑難貸款成立專門的信貸委員會，充分發揮集體智慧，使貸款決策更加科學化。這種制度的建立會促進銀行降低貸款風險，提高貸款質量。

3.2 建立科學的信用評價機制

商業銀行應建立科學信用評價機制，放貸前根據借款人以往的經營、貸款、還貸情況進行評估，根據評估結果選擇不同的貸款方式規避信貸風險。

商業銀行可對不同的借款人采取不同的授貸方式。如：對資信可靠，償還能力強，現金凈流量和現金流量比率充足的可考慮以信用貸款方式放貸；對資信和償債能力一般，現金凈流量和現金流量比率一般的要考慮以擔保、抵押貸款的形式放貸；對資信和償債能力差，現金凈流量和現金流量比率不充足的則要慎重考慮是否放貸，可采取風險性定價，即向借款人收取的貸款價格中加入風險損失補償因素，適當提高貸款價格，用收取的風險價格來抵補發生風險的損失，或者果斷拒絕貸款來規避銀行風險。

3.3 進一步完善貸款擔保制度

商業銀行應結合我國出臺的《擔保法》，進一步完善信貸的擔保制度，將信貸業務與擔保結合起來。如：對一定額度以上、授信度低的貸款采取強制抵押、擔保方式進行放貸，借款人所提供的抵押品合法且能夠及時、順利地變現；其次，對于一些長期、大額貸款可由信用度高的政府或政府組建的擔保公司出面擔保，這樣能有效規避風險，降低銀行受損可能。

3.4 實行貸款和保險相結合的貸款方式

在我國保險市場快速發展的今天，商業銀行可采取信貸與保險結合起來的貸款方式。可以將大額、長期的貸款與保險公司的某些險種、產品結合起來運作，或根據特定的大額、長期的貸款或授信度低的借款人制定專門的保險產品，要求借款人購買這種特定的保險產品后方可向銀行申請貸款。實行這種貸款方式，有效規避了借款人發生意外、經營失敗或連帶責任等原因遭受損失造成無力償還銀行貸款時，保險公司可對保險受益人支付保險賠償金，而這筆保險賠償金又能足以償還銀行貸款的本息。

參考文獻：

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