新時期我國中小企業融資難的原因及對策研究

陳龍光

摘要：社會主義市場經濟建設的新時期，我國的經濟實現了飛速的進步，之所以能取得這一優異成果與國內眾多的中小型企業的努力是分不開的。然而事實證明大部分的中小企業只能幸存兩年到三年，而導致這一現象出現的主要因素就是企業融資中存在各種問題。對此，本文從多個方面分析了構成現今我國中小企業融資難現象的原因，并提出了解決中小企業融資難問題的針對性對策，以此為鑒。

關鍵詞：融資 發展 財政

中小企業對于我國發揮的正面影響是來自多個方面的。一方面，絕大多數的中小企業都可以為我國的經濟建設提供助力。另一方面，中小企業還憑借著它們非常強的吸納就業能力在我國經濟的變革中發揮了重要的作用。但是現今人們不得不面對的一大問題就是中小企業的正常經營年限過短，而其融資方面中存在的問題是不能被忽視的。因此，對中小企業中存在的融資問題進行研究，并提出解決策略具有非常重大的意義。

一、我國中小企業融資現狀

在勞動力方面，我國一直占據著較大的優勢，而也正是由此，我國中小企業的發展趨勢才會受到這一因素的影響。通常情況下，我國大部分的中小企業在剛剛開始發展時都會采用內源融資的方式，這是因為這種方式能夠有效的減少企業的融資成本投入。之后，當企業獲得了一定的發展之后，企業就會逐漸采用外援融資方式，以此來保證自身的日常運行與未來發展。調查資料表明，在2011年我國工業行業的中小企業負債率高達61.3%，這一數據和大規模企業形成了鮮明的對比，這是因為大規模企業的負債率遠遠比中小企業少了六個百分點。中小企業的性質取決于我國的發展現狀，而中小企業在借助資金吸收并實現規模的增大問題上表現出了明顯的能力不足，實際上這也從側面告訴我們，企業內源融資舉步維艱。而與西方發達國家相比，我國中小企業的自有資金表現出了較大的劣勢，且平均水平也不如國外。除此之外，由于我國的資本市場剛剛踏入發展軌道，多項制度仍然不夠健全，所以絕大部分的中小企業都不得不將銀行當做最重要的融資來源。

二、新時期我國中小企業融資難的成因分析

導致我國中小企業融資難現象出現的原因來自幾個個方面，即：一是金融機構方面。金融機構中存在的問題主要表現為金融機構組織體系不夠完善，結構性不強。在社會主義市場經濟建設的新時期，我國的資本主義市場發展速度非常緩慢，所以廣大人民所有的貨幣僅能依賴于銀行來增值，而這對于絕大部分的中小企業的發展來說是一大弊端；二是中小企業自身方面。中小企業自身方面存在的問題有兩點，其一，中小企業對融資問題認識不清，沒有認識到這一問題的重要性，從而造成了信用降低，進而不利于其外部融資。其二，中小企業在財務管理環節中問題重重，財務制度不夠健全，財務信息質量十分低下，而且報表的真實性缺失，決策依據作用無法發揮出來；三是政府方面。大部分的中小企業的創建者都是群眾個體，單從這一方面來看就必須要有政府做堅強的后盾。不管是站在社會進步方面還是文化建設方面來看，中小企業從中發揮的作用都是不可忽略的。但是政府對中小企業融資問題沒有提起應有的重視，不能在財務緊急時刻向企業伸出援手也是使得中小企業出現融資難問題的又一大主要原因；四是民間融資活動借貸缺乏規范性，風險比較大。現今，我國民間融資活動主表表現出了兩大趨勢，即自發性與不規范性。在這種情況下，市場發揮速度十分緩慢，并且還單純的依賴于地域和血緣之間的關系，這就使得融資活動順利發展的難度加大。

三、解決中小企業融資難的問題的對策

（一）加大政府財政扶持力度

政府財政支持的必要性表現在兩個方面，一方面近些年來壟斷主義抬頭，使得很多未來得及抱團的中小企業面臨生存或經營危機。另一方面，信息不對稱會造成大部分的中小企業出現經營、制定策略的盲目性情況發生，嚴重者更會造成市場不平等性日益惡化。對中小企業的融資進行財政支持具有兩大作用，其一，中小企業是一個具有強大能量的完整系統，它不僅僅能夠緩解我國繁重的就業壓力，同時還能有效的促進我國產業結構的轉型，這對于我國社會進步與經濟發展來說都是十分積極的。其二，所有的社會資金都是來自廣大的群眾，根據市場機制的規定，只有規模較大的企業才能夠享用到資金資源，而對于規模較小的中小企業來說則沒有此項權利。因此，政府部門必須要加大對壟斷企業的管制力度，從而最大限度的保證市場公平。

（二）加快中小企業文化建設，贏得良好的信譽

站在狹義的角度來講，企業文化是意識的一種，它并不包含任何物質事物。從這一方面來講，企業文化是企業在經過了長時間的經營之后所構成的某種觀念，有時也可能是某一種傳統。而站在廣義的角度來講，企業文化是在長時間的經營中構成的一種文明，它同時包含了物質文化和非物質文化。但是企業文化建設并不是一蹴而就的，它通常是一個比較漫長的過程，從文化的最初雛形到發展階段，再到宣傳階段，到最終的形成往往會耗費很長一段時間[3]。盡管我國國有企業在很多方面都和中小企業在文化建設方面有著一定的差距，但我們還是能從國外的大型企業中學到一些經驗的。建立了良好的企業文化之后，企業自身的形象也就樹立起來了，信譽也將必然會提升，這就為融資的實現奠定了基礎。

（三）建立金融機構對中小企業的轉移支付制度

中小企業在生存發展過程中難免遇到各種風險，對此，不少西方國家都專門制定了一系列政策，比較常見的包括稅收優惠等。還有一些國家實行了融資擔保與無償培訓等多種對策，其最終目的就是要增強中小企業的抵抗風險能力。而在這多種措施中存在一個特殊點，即在財政的幫助下借助政府轉移支付的方式，促進中小企業的順利融資，從而給中小企業的發展提供堅實的資金流動基礎。然而這種制度安排并不是完美的，同其他制度一樣，也有一些不足之處，如效率低下等。所以，應建立金融機構，以此來健全中小企業的轉移支付制度。

（四）配套措施

此處所講配套措施是指：一是構建中小企業社會化服務體系。實際上中小企業本身的性質就已經表明了它無法順利構建屬于自身的管理員工培訓與技術研究機構，同時也無法成功構建完善的信息網絡；二是最大限度的提高中小企業財務管理水平。加大對資金的管理力度，并嚴格對財務進行控制，完善企業內部的控制制度，而這也是新時期我國企業發展的必經之路；三是健全中小企業征信系統。總整體上來看，信息不對稱是使得我國中小企業出現信貸融資困難的最本質因素，所以健全中小企業征信體系能夠有效緩解這一嚴峻問題。

四、結束語

不少中小企業在開始發展的一段時間內都將商業利益與產品的競爭力作為了兩大主要的奮斗，而將融資問題推遲考慮甚至是完全忽視，而當其發展到一定階段后才了解到融資問題的意義為時已晚，往往會很難擺脫與其他企業相似的短壽命運。對此，中小企業必須要及時認識到這一問題，并盡快實施應對措施。本文已經提出了幾點關于解決中小企業融資難的問題的對策，例如加大政府的扶持力度、加快企業文化建設，從而建立良好的信譽等。有效解決中小企業融資難的措施多種多樣，但是不論采取哪種，都必須要立足于本企業的發展現狀。

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