淺談新增不良貸款形成原因及化解措施

鄭益

摘要：隨著我國經濟的快速發展，農村信用社得到了前所未有的發展機遇，但同時存在許多問題，如大量貸款到期后不能收回，出現了許多不良貸款，限制了信用社的發展，同時阻礙了農村商業銀行改革的順利開展。本文主要針對如何控制和化解不良貸款，論述了新增不良貸款的成因，并提出了幾點應對策略。

關鍵詞：新增不良貸款 原因 對策

一、新增不良貸款形成的原因分析

（一）管理體制方面

現階段，我國農村信用社已經成為一級法人，但在實際運行當中，管理模式沒有得到及時更新，決策機制不靈活，自我約束機制不健全，不能有效應對各種金融風險，與當前快速發展的時代不相適應。

（二）風險識別機制方面

融資對象經常面向資本不足、還沒有開發的客戶，進行貸款沒有分析借款人的經濟狀況，而經常利用預測借款人是否能夠成功完成某種業務。在不能確定借款人的誠實，不能保證借款人按期償還貸款時，將還款希望寄于第二還款來源，用于抵押的物品不能實現變現。在意識到貸款已經存在潛在風險時，不能迅速采取措施。

（三）貸款管理機制方面

一些信貸工作人員缺乏必要的專業知識，在信用評估和財務分析方面做不到位。在對貸款人進行審查時，不能依據監管部門關于貸款風險的要求，嚴格審查審批條件，信貸工作人員在操作時，不依據信貸操作流程進行，給貸款增加了風險。

（四）信貸人員素質方面

現階段的農村信用社，工作人員業務水平較低，一些工作人員缺乏必要的專業素質，經常出現違規放貸現象。在信貸政策方面，有的工作人員不嚴格審查貸款人的資質，甚至有時還會出現“人情貸款”。在預測可能存在的風險方面，一些工作人員不具備扎實的專業知識，不能及時預測到即將出現的風險，應對措施不足。

（五）借款企業經營機制方面

很多借款企業因為經營管理方面存在問題，市場意識不強、不能有效應對市場競爭、缺乏完善的制度，出現外欠債務過多、經營效益低下、約束能力不強等局面，有的企業正常經營出現問題，甚至有的倒閉，給信用社貸款帶來風險。

（六）部分借款人存在欺詐現象

因為存在信息不對稱現象，有的貸款人為了得到貸款，故意隱瞞一些真實信息，捏造一些假信息欺騙信用社，有的還出現了行賄受賄現象，上述這些違規行為都會導致出現不良貸款，貸款在很大程度上不容易收回。

二、加強信用社不良貸款管理的化解措施

（一）完善內部管理機制

在審核分離的基礎上，建立完善的風險約束體系，要嚴格堅持“三查”制度，審查貸款企業的誠信情況，將擔保和抵押落實到位。在進行貸款決策時，把好貸款投放關，切實防范新增貸款風險，減少決策失誤，杜絕出現不良貸款，做到事前控制；建立完善的責任制，在發放每一筆貸款前，都要落實第一責任人，并簽訂責任書，假如出現不良貸款，則需嚴格追究第一責任人和有關責任人的責任，將問責制貫徹到底；應用對內授權、對外授信的管理模式，要求聯社業務管理部門要依據不同信用社的實際情況，進行不同程度的授權。

（二）活用清收方式

現階段，形成不良貸款的原因多種多樣，存在形形色色的借款人員，貸款一時不易收回，要想將不良貸款盤活，則需要根據借款人的不同情況，區別對待，不能只強調回收現金，可以應用多種方式靈活清收。為了保證收回信貸資產，可以先還后貸，也可以對其減免部分利息，資產也可以用來抵債，可以按照先易后難、先近后遠、先點后面、先息后本、先談后訴的原則和方法，逐戶制定清收盤活計劃和方案，只要方法得當，不出現違法違規行為，都可以應用。再有，聯社要下放一定的權力，對于操作合理的現象，不予追究信貸人員的責任，應用即收即審的辦法，解決當前人員的思想問題，讓基層信用社發揮自身優勢，盤活不良貸款。

（三）建立不良貸款監測機制

農村信用社要全面管理貸款余額，提高信貸資產質量，可以針對不同貸款，建立監測臺賬，每一個客戶都要建立有關檔案，隨時了解企業法人代表的經濟情況，掌握企業的資產情況，掌握個人客戶活動的范圍、家庭經濟情況、家庭收入情況等，有利于以后的分析工作，可以及時收回貸款；在月末和季末，要能夠準確預測到不良貸款的發生，及時預測當月和當季不良貸款的收回情況，在掌握情況變化的基礎上，制訂應對辦法，努力推進清收工作。由于各種因素形成的新不良貸款，在確定以后，允許信用社當年消化。

（四）提升工作人員綜合素質

不斷提高農村信用社工作人員的專業工作水平，提高工作人員的專業知識水平，要求必須理解一些專業名詞，認真學習《經濟法》和《合同法》，并能夠在實際工作當中靈活運用。在思想認識上要求工作人員具備風險意識，主要有兩方面內容：一是認真審查每一個貸款人員，也就是不要過于相信任何貸款人員的一面之詞，利用各種手段尋找貸款中可能存在的潛在風險；要有較高的預測能力，如在分析企業的財務報表時，要能準確判斷財務報表的真假，要能準確察覺到財務報表后面存在的關系。

三、結束語

總之，在農村信用社的發展中，不良貸款已經得到了大量專家學者的關注，國家和省級聯社也意識到了這一點，并迅速出臺了大量應對措施，防止出現各種不良現象，相信農村信用社在以后的發展中，一定會不斷改善工作方法，有效減少不良貸款的發生。

參考文獻：

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