探討商業(yè)銀行金融供應(yīng)鏈創(chuàng)新及其風(fēng)險(xiǎn)控制

摘 要：金融供應(yīng)鏈作為一種新型的融資模式，將商業(yè)銀行作為金融供應(yīng)鏈的資金供給及支付結(jié)算的主體，并將金融活動(dòng)的主體與外部環(huán)境相融合，近年來(lái)取得了較大的發(fā)展。但供應(yīng)鏈的發(fā)展也存在著許多的問(wèn)題，并且面臨著許多的風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)商業(yè)銀行本來(lái)說(shuō)既是一個(gè)機(jī)遇也是一個(gè)挑戰(zhàn)，需要銀行利用一切資源不斷進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與控制，雙管齊下，促進(jìn)供應(yīng)鏈的發(fā)展完善。本文就商業(yè)銀行金融供應(yīng)鏈的發(fā)展歷史，對(duì)供應(yīng)鏈的現(xiàn)狀進(jìn)行探討，并立足于商業(yè)銀行的角度，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制做出總結(jié)。

關(guān)鍵詞：金融供應(yīng)鏈；風(fēng)險(xiǎn)控制；創(chuàng)新

一、金融供應(yīng)鏈的概述

1.金融供應(yīng)鏈的產(chǎn)生。自上世紀(jì)八十年代以來(lái)，全球化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，眾多的企業(yè)制定了走國(guó)際化道路的戰(zhàn)略目標(biāo)。許多大型企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，降低勞動(dòng)力成本以及原材料的成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，產(chǎn)生了企業(yè)全球性外包，形成了集“產(chǎn)—供—銷(xiāo)”為一體的供應(yīng)鏈模式。隨著供應(yīng)鏈的產(chǎn)生，企業(yè)管理者逐漸將工作的重點(diǎn)放在如何實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)上。供應(yīng)鏈的不斷發(fā)展，也為一直比物流及信息流更難管理的資金管理問(wèn)題創(chuàng)造了一個(gè)突破口。

2.金融供應(yīng)鏈的定義。金融供應(yīng)鏈可以說(shuō)是一個(gè)全新的概念和運(yùn)作模式，它涉及了物流、供應(yīng)鏈的管理及金融三個(gè)工作領(lǐng)域。其基本的運(yùn)作模式是建立在對(duì)處于整個(gè)供應(yīng)鏈中的商品貿(mào)易背景完全了解的基礎(chǔ)上，再通過(guò)借助外部的力量對(duì)供應(yīng)鏈中物流、信息流及資金流進(jìn)行管理，并且不斷進(jìn)行優(yōu)化。

3.有關(guān)此理論的實(shí)踐。最早在2005年時(shí)，深圳發(fā)展銀行開(kāi)始推行這一項(xiàng)業(yè)務(wù)，并面向廣大中小型企業(yè)。兩年后，該銀行的副行長(zhǎng)將金融供應(yīng)鏈定義為：這是有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)依據(jù)產(chǎn)品的內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)，分析供應(yīng)鏈中企業(yè)的信用水平，將在企業(yè)未來(lái)發(fā)展中將會(huì)出現(xiàn)的現(xiàn)金流作為信貸還款的來(lái)源，與此同時(shí)，銀行還要將三大重點(diǎn)即節(jié)點(diǎn)企業(yè)、物流監(jiān)管公司及物流引導(dǎo)工具來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

不同的學(xué)者對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的定義不同，但隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這一項(xiàng)業(yè)務(wù)只會(huì)越來(lái)越盛行。這也是促進(jìn)銀行與企業(yè)共同進(jìn)步發(fā)展的經(jīng)濟(jì)服務(wù)手段。是不斷的實(shí)踐中，金融工業(yè)鏈也會(huì)得到進(jìn)一步的發(fā)展，促使這一理論更加科學(xué)完善。

二、金融供應(yīng)鏈的優(yōu)勢(shì)

1.有助于解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題。隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)范圍不斷擴(kuò)大，中小企業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)代到來(lái)。但大部分中小型企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作不到位，財(cái)務(wù)制度有待改善，信息系統(tǒng)范圍狹窄，面臨著融資難的問(wèn)題，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。金融供應(yīng)鏈的不斷發(fā)展，為中小企業(yè)的融資問(wèn)題開(kāi)辟了一條新的道路。金融供應(yīng)鏈的一大重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)就是能夠?qū)a(chǎn)業(yè)鏈中的信息、物流及各企業(yè)的優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮，就整體而言，供應(yīng)鏈不僅解決了企業(yè)的融資問(wèn)題，更是將企業(yè)生產(chǎn)成本降低，并降低了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也為銀行帶來(lái)新的利潤(rùn)。供應(yīng)鏈的成功更是一種機(jī)構(gòu)制度的創(chuàng)新，銀行提供供應(yīng)鏈服務(wù)，獲得了更多的利潤(rùn)，企業(yè)在供應(yīng)鏈中促進(jìn)了自身的發(fā)展，提高了產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)寬了企業(yè)融資渠道，促進(jìn)了各單位共同成長(zhǎng)。

2.促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的健全完善。銀行在開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不僅解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，更是對(duì)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化。由于供應(yīng)鏈的發(fā)展壯大，其與金融的有效結(jié)合，伴隨供應(yīng)鏈的發(fā)展而產(chǎn)生了許多的跨行業(yè)的服務(wù)性質(zhì)產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的出現(xiàn)，進(jìn)一步拉動(dòng)了對(duì)金融工具需求的增長(zhǎng)，由此可見(jiàn)，銀行可從供應(yīng)鏈中獲得的中間產(chǎn)品利潤(rùn)十分可觀。而在我國(guó)當(dāng)前的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上，這類(lèi)產(chǎn)品還比較少見(jiàn)，銀行在運(yùn)行過(guò)程中，將重點(diǎn)放在大型企業(yè)上，這樣片面化的發(fā)展導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不完善，錯(cuò)失了許多增加經(jīng)濟(jì)利益的機(jī)會(huì)。供應(yīng)鏈中促使中小型企業(yè)的融資機(jī)會(huì)增加，擴(kuò)寬了銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的選擇面，有利于銀行收益向多元化方向發(fā)展，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)更趨向健全完善。

三、金融供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)象。商業(yè)銀行在推行金融供應(yīng)鏈時(shí)，面對(duì)的對(duì)象主要是供應(yīng)鏈中的中小型企業(yè)。這是由供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)特征決定的，在大型企業(yè)中，銀行為其提供的融資渠道較多，融資的成本較低，沒(méi)有對(duì)傳統(tǒng)授信的進(jìn)行創(chuàng)新，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中低融資成本的目標(biāo)。因此，將金融供應(yīng)鏈中主體設(shè)定為中小型企業(yè)是由供應(yīng)鏈本身決定的。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，將在其承受范圍之內(nèi)，充分調(diào)動(dòng)各種資源，將各相關(guān)部門(mén)的利潤(rùn)擴(kuò)大到最大化，爭(zhēng)取達(dá)到收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡作為其風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。商業(yè)銀行的進(jìn)行監(jiān)管時(shí)的主要原則，其主要是做到一個(gè)保持一致與一個(gè)適應(yīng)，一是將供應(yīng)鏈的主體框架與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的框架保持一致，其二做到供應(yīng)鏈的融資風(fēng)險(xiǎn)管理適應(yīng)整個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

（3）由目標(biāo)與原則相結(jié)合出現(xiàn)的兩個(gè)評(píng)估問(wèn)題。其一，在推出某項(xiàng)產(chǎn)品之前，應(yīng)當(dāng)預(yù)先對(duì)供應(yīng)鏈中不同風(fēng)險(xiǎn)的管理成本差別而造成的風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的對(duì)比關(guān)系進(jìn)行評(píng)估；其二，評(píng)估供應(yīng)鏈與其他行業(yè)中經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理之后的邊際收益。再進(jìn)行這兩項(xiàng)評(píng)估之后，充分了解其收益及中間過(guò)程，再?zèng)Q定是否推行這項(xiàng)產(chǎn)品。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。從單方面的企業(yè)活動(dòng)來(lái)看，企業(yè)活動(dòng)的不斷變化促使企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在規(guī)模和形態(tài)上不斷發(fā)生變化，這也決定了銀行在這變化的過(guò)程中對(duì)其控制的難度增大，而這也是在傳統(tǒng)的融資中銀行不支持利用流動(dòng)資產(chǎn)作為信用支持的原因。一般從三個(gè)方面看企業(yè)流動(dòng)資金的占用情況：（1）應(yīng)收賬款；（2）預(yù)付賬款；（3）存貨。

而這三種情況也是解決融資問(wèn)題的關(guān)鍵，將其作為企業(yè)貸款的信用憑證，三點(diǎn)互相融合，組合成一種更為復(fù)雜解決方案。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善的制度控制、一些人為上的失誤、機(jī)器故障以及一些外部事項(xiàng)為商業(yè)銀行造成的損失。一般可以從客觀與主觀兩個(gè)層面來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理解。銀行在對(duì)中小企業(yè)融資時(shí)，對(duì)低信用的中小企業(yè)的低信用水平對(duì)授信安全性的作用機(jī)制能夠進(jìn)行有效管理，然而在中小企業(yè)的管理中，操作性仍存在許多的不足之處，因此銀行供應(yīng)鏈中應(yīng)對(duì)中小企業(yè)的操作問(wèn)題制定出相應(yīng)的防范措施。endprint

5.法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。實(shí)則，在《巴塞爾協(xié)議》中，已經(jīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃為操作風(fēng)險(xiǎn)的一部分，但許多學(xué)者對(duì)這一說(shuō)法還存在著爭(zhēng)議。部分學(xué)者認(rèn)為，法律風(fēng)險(xiǎn)不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)或是信用風(fēng)險(xiǎn)，而是獨(dú)立的一部分，而有些則認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)則屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分。但無(wú)論如何進(jìn)行界定，法律風(fēng)險(xiǎn)主要包含以下三個(gè)方面：（1）法律規(guī)定和結(jié)果不是確定的；（2）法律制度的相對(duì)無(wú)效性；（3）銀行、一些代理機(jī)構(gòu)及銀行員工在法律中的一些無(wú)效行為。

四、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

商業(yè)銀行在提供供應(yīng)鏈的服務(wù)時(shí)，將供應(yīng)鏈看為一個(gè)整體的方式不能滿足供應(yīng)鏈中每個(gè)個(gè)體的需求，而進(jìn)行創(chuàng)新后，銀行對(duì)供應(yīng)鏈中的個(gè)體進(jìn)行分個(gè)融資，這樣可以解決交易時(shí)的流動(dòng)問(wèn)題。應(yīng)對(duì)不同的問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將制定出預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的措施，確保供應(yīng)的正常運(yùn)行。下面，我們就風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行相關(guān)探討：

1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的控制。現(xiàn)金流的管理主要指的是：銀行對(duì)產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)等要素進(jìn)行一定的設(shè)定后，再將資金循環(huán)加以控制并且及時(shí)進(jìn)行管理，以實(shí)現(xiàn)資金增值、信貸投資投入并產(chǎn)生回流的目的。

要想加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理，其首先要進(jìn)行的是對(duì)其要素的管理。流向是現(xiàn)金中的一個(gè)重要要素。流向的管理主要包括對(duì)現(xiàn)金的去向和來(lái)往的控制管理，其主要的操作流程首先是要落實(shí)貸款的去向其次是對(duì)循環(huán)周期進(jìn)行管理。流量的管理是現(xiàn)金流的另一個(gè)要素，流量的管理主要是指對(duì)現(xiàn)金流量、借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模與支持性資產(chǎn)之間的匹配關(guān)系進(jìn)行一系列考察的一項(xiàng)管理。

2.結(jié)構(gòu)授信安排。結(jié)構(gòu)授信安排是指銀行將真實(shí)的貿(mào)易作為背景，對(duì)授信申請(qǐng)人及主要供應(yīng)商進(jìn)行授信。銀行在進(jìn)行合理授信安排時(shí)可以從以下三點(diǎn)著手：

（1）對(duì)交易的結(jié)構(gòu)關(guān)系有著明確的認(rèn)識(shí)。這一步最重要的是對(duì)供應(yīng)鏈的流程進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)各個(gè)部門(mén)在供應(yīng)鏈中發(fā)揮的作用有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)。銀行在此過(guò)程中，還要對(duì)供應(yīng)鏈的成熟性、清晰性以及對(duì)物流、資金等進(jìn)行評(píng)估調(diào)研

（2）給出適當(dāng)?shù)氖谛虐才拧Ｔ谶M(jìn)行授信安排時(shí)，主要是對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)估，對(duì)其現(xiàn)金流、其公司的經(jīng)營(yíng)狀況等都進(jìn)行深入的了解，這樣能為銀行進(jìn)行授信時(shí)避免一定的風(fēng)險(xiǎn)。其次值得關(guān)注的一點(diǎn)是銀行決定授信限額是不是光看各環(huán)節(jié)的增加而產(chǎn)生的累加值，而是受商品本身的市場(chǎng)價(jià)值決定的。

（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和條款約束。銀行依據(jù)不同主體應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之間的差異，對(duì)其提出風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)及相應(yīng)的條款約束。

五、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行對(duì)供應(yīng)鏈的創(chuàng)新為中小企業(yè)解決了融資的問(wèn)題，有其特有的優(yōu)勢(shì)。但在供應(yīng)鏈的發(fā)展過(guò)程中，商業(yè)銀行如果想要保持經(jīng)濟(jì)利益，必須注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行與社會(huì)各行業(yè)進(jìn)行多方面合作，對(duì)金融供應(yīng)鏈進(jìn)行創(chuàng)新，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展完善。

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作者簡(jiǎn)介：張朱達(dá)，女，漢，湖北，人民大學(xué)，金融學(xué)，中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司endprint