淺談民營企業風險管控機構如何發揮作用

李玉剛+李秋穎+胡德偉

摘要：民營中小企業已經開始重視風險管控的重要性，著手建機構，配專人。一般風險管控機構的職能是單一的，有的設法務部，有的設審計部，有的設督察（監察）部等機構。在不同的企業里風控機構或為一級部，或為二級部。由于沒有統一的配備要求，沒有成型的管理體系，目前，一些民營企業風險管控機構不能與企業的發展同步跟進，很難發揮崗位職責，起不到為企業安全運營護航的作用。本文從如何發揮風險管控機構作用方面作初步探討。

關鍵詞：民營企業風險管理作用

1 企業應設立綜合風險管控體系

企業風險管控機構的主要職責是，為企業確定正確的發展戰略提供風險意見，控制經營過程中涉及人事、財務、預算、采購、生產、銷售等方面可能出現的風險，監督企業各項目、業務的合規性，執行公司法紀，為企業創造更大的效益護航。

風險管控機構的運作應為獨立運營體系。最高負責人為只對總裁負責的企業高管，下設機構可為綜合部室，也可設單獨的法務、監察、審計等部門。子、分公司的風險管控業務應由總部直管，人員為派出制，定期輪崗。

風險管控的最高負責人應由復合型知識結構的高管來擔任，具有財務、法律、審計等方面的專業知識，還要有豐富的企管經驗，更要有公正廉明的高尚品格。

風險管控機構配備法律、財務、預算、審計等專業人員。還要在企業風險較大的業務方面，選配相關專業人員。

2 風險管控機構須積極履職來鞏固地位

在企業里，一般來說，不能直接創造價值的機構所處的位置相對較低。風險管控機構雖不能直接創造價值，但它在沒有發生損失前，能發現并堵塞管理中的漏洞，防控各種風險可能造成重大損失；在發生了損失后，可以采取措施為企業挽回部分或全部損失。從這個意義上講，風險管控機構也是直接創造經濟價值部門。因此，風險管控機構一定要通過有所為，確立在企業中的重要地位。

風險管控的主要工作內容應該放在預防上。即預防由于企業決策失誤造成重大損失；控制在人事、財務、安全、熱點事件等方面的風險；制定相應的制度體系及應急預案，及時處置突發緊急情況等等。風險存在于企業的各個方面，關鍵在于找準，難在拿出預防辦法。風險管控部門要把剖析企業內部管理問題作為常態工作，不斷發現風險點，并拿出預防制度。

風險管控應用高質量的工作來服眾。業務部門追求利潤最大化或項目快速推進，而對其中的政策、財務、人事、管理等方面的風險卻很少考慮。當風險管控部門提出建議時，常遭到業務部門及分管該業務的企業高管抵制。因此，監管人員必須切中風險點，博引旁證案例，對相關當事者進行警示。當然，企業的利益多來自于風險投資，越是風險大的項目或業務，收益也是最大化的，這并不是說提出了風險意見就是否定風險投資，而是把風險因素考慮全面，通過采取相應的措施，降低風險級別，最終還是由企業決策機構對項目的取舍進行決斷。

風險管控人員要忠于企業。民營企業多為家族式，家族成員分管的業務一般都是風險高發點，也是監督管理的薄弱環節，風險管控必須突破這些釘子戶。風險管控人員要本著忠于企業、為總裁負責、紀律面前人人平等的原則，突破這些壁壘，不管是誰都要嚴格按制度辦。只要公平公正，就會得到“老板”及股東們的支持。

3 風險管控制度要適用、管用

企業應健全風險管控方面的管理制度，如不同級別風險管控人員參加相關業務會議制度，重大業務審核制度，招標采購監督制度，審計制度，人事監督制度，違紀案件查處制度等等。

風險管控制度要少而精，不僅適用更要管用。如，審計制度的核心不是定期開展財務審計，而是不定期開展包含財務的各種業務審計，像體育界飛行藥檢一樣，風險控制部門隨時可以抽審企業內部各種業務，這樣的審計制度才是必要、有效的。

企業是社會的一個重要組成部分，企業腐敗是導致社會腐敗的誘因之一。因此，任何企業都應該把凈化企業風氣，上升為打造和諧社會的一種社會責任，身體力行。企業不僅要建立嚴謹的管控制度，更要執行嚴格的紀律。如果有人違規違紀多占了一個饅頭，就要罰他一百個饅頭；如果有人貪吃了不該吃的一碗飯，就得打碎他吃飯的碗；一次違紀，就得讓他產生刻骨銘心的記憶，讓他不敢想第二次再次違紀；如果嚴重違紀，就得殺一儆百，達到懲罰一個當事人，教育挽救一批人的效果。

4 企業風險管控要有超前創新意識

企業在不斷發展創新，風險管控更要加快發展創新。作為風險管控的最高負責人在參與企業重大決策的過程中，應與風險管控團隊不斷跟進新業務、研究新情況，吸收借鑒先行進入企業或是其它產業領域風險防控經驗與教訓，提前做好制度、措施、人員的準備。一旦企業進入新的產業領域、上了新的項目，管控措施已然成型，人員能及時到位，確保新的業務在可控范圍內運行。

如今，企業面臨的競爭越來越激烈，大多又是橫跨多個領域、多種業態并存、地域分布廣泛的集團化企業，經營管理中的風險與日俱增。誤入一個高風險行業、用錯一位高管、突發一起公眾事件等都有可能造成致命的后果。因此，健全并發揮好風險管控體系的作用非常重要。

風險管控從業人員要不斷加強綜合業務學習，要打破不同行業、不同地域界限，借鑒先行者的經驗，不斷探索適用于本企業的防控風險手段。

風險管控從業人員要把自己的經驗與教訓拿出來與大家分享，開展經常性的工作研討與交流活動，籍以不斷提高中小企業的風險管控水平。