商業(yè)銀行風(fēng)險組合管理與信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化

王宇

摘 要：現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展迅速，金融創(chuàng)新不斷，銀行業(yè)盈利模式容易復(fù)制，中國金融行業(yè)近年來呈現(xiàn)爆發(fā)式發(fā)展，風(fēng)險管理逐步受到輕視，授信結(jié)構(gòu)較為單一和集中，隱含一定的信用風(fēng)險。對于2014年的實(shí)體經(jīng)濟(jì)較為疲軟的現(xiàn)狀，不良貸款雙升，銀行業(yè)的發(fā)展引起各界廣泛關(guān)注和擔(dān)憂。本文就現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險管理和信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化提出解決措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；信貸結(jié)構(gòu)

一、商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，我國商業(yè)銀行的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了戰(zhàn)略性的變化，商業(yè)銀行的發(fā)展呈現(xiàn)出爆發(fā)式的擴(kuò)展發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整進(jìn)程不斷加快，業(yè)務(wù)范圍和盈利渠道不斷加大。信貸業(yè)務(wù)占比雖逐年下降，但仍是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)，風(fēng)險管理的關(guān)鍵依舊集中于信用風(fēng)險的管控。

信貸業(yè)務(wù)中，受行業(yè)影響，近幾年商業(yè)銀行投向主要集中在房地產(chǎn)企業(yè)以及政府融資平臺。房地產(chǎn)擁有資金需求量大，盈利能力強(qiáng)的特點(diǎn)，融資平臺作為地方政府融資主體，信用可靠，且較多為壟斷項目，盈利空間巨大。伴隨著房地產(chǎn)行業(yè)的告訴增長以及地方政府不斷建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式逐漸單一，凈利潤增速穩(wěn)定，且不良率較低。但如此的盈利模式也降低了商業(yè)銀行對于風(fēng)險的警惕性，風(fēng)險管理措施跟進(jìn)不夠，在今年以來經(jīng)濟(jì)下行的情況下，信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險壓力顯現(xiàn)。

近期的鋼貿(mào)、光伏行業(yè)不斷產(chǎn)生的兌付風(fēng)險以及江浙一帶企業(yè)的跑路事件，都給商業(yè)銀行一帆風(fēng)順的發(fā)展模式帶來了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行授信集中度高，行業(yè)單一，授信結(jié)構(gòu)不合理等現(xiàn)狀值得引起關(guān)注。

對于不良的雙升，監(jiān)管部門與商業(yè)銀行均給予了高度的重視，通過出臺一系列政策和內(nèi)部規(guī)章制度以逐步調(diào)整高杠桿率的信貸現(xiàn)狀，逐步在體內(nèi)空轉(zhuǎn)的資金引導(dǎo)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)作用。但如何采取合理的風(fēng)險組合管理措施，同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)仍然是各家銀行大力探索的對象。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理和信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行若想要控制自身風(fēng)險，必須正式發(fā)展以來存在的若干問題，逐步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，研究風(fēng)險組合管理的方式，將各類業(yè)務(wù)通過標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險控制措施健康穩(wěn)健地發(fā)展。所謂風(fēng)險組合管理，即商業(yè)銀行應(yīng)同時關(guān)注授信類業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、政策風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險，建立完整的業(yè)務(wù)審核及審批機(jī)制，確保各項業(yè)務(wù)符合相同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行篩選，通過三道防線的管控，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行督促整改，防止屢查屢犯的現(xiàn)象。

（一）樹立正確的信用風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行與普通公司的區(qū)別在于銀行可以吸收公眾的資金進(jìn)行經(jīng)營，是經(jīng)濟(jì)社會參與者與專家風(fēng)險的主要對象。股銀行承擔(dān)和管理風(fēng)險不僅是商業(yè)銀行存在的原因，而且是商業(yè)銀行基本的經(jīng)濟(jì)職能。商業(yè)銀行要防范信用風(fēng)險，首先要堅持以防范最終資產(chǎn)損失為剛性原則，將資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為經(jīng)營管理的核心。其次要堅持資產(chǎn)管理的有效抵押原則。在信用風(fēng)險管理實(shí)踐中，強(qiáng)調(diào)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一還款來源的同時，緊緊把握住有效抵押這一基本原則，切實(shí)保證借款人第二還款來源的有效性，避免因借款人經(jīng)營不善或而已逃廢債務(wù)造成損失。再次要堅持信用風(fēng)險管理終身責(zé)任制原則，最大限度地增強(qiáng)資產(chǎn)管理人員的責(zé)任意識，有效督促資產(chǎn)管理人員進(jìn)行盡職調(diào)查，強(qiáng)化過程管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，在出現(xiàn)信用風(fēng)險時能夠充分調(diào)動相關(guān)人員的積極性和主動性，及時化解風(fēng)險，強(qiáng)化風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制。最后要正確地處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一方面，不片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，避免在拓展市場和客戶時積累超過自身承受能力的風(fēng)險，另一方面，不把信用風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面，避免通過否定業(yè)務(wù)來逃避風(fēng)險的承擔(dān)，努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與收益的合理匹配。

在金融創(chuàng)新的大趨勢下，銀行應(yīng)充分評估創(chuàng)新業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，謹(jǐn)慎推進(jìn)業(yè)務(wù)，落實(shí)審慎的經(jīng)營原則。

（二）制定有效的風(fēng)險管理措施。面對國際金融危機(jī)的持續(xù)影響和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的下行壓力，商業(yè)銀行的親周期性凸顯，部分產(chǎn)能過剩帶來的信用風(fēng)險集中度上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈下降趨勢并出現(xiàn)新的變化。風(fēng)險管理措施的制定至關(guān)重要，簡單列舉如下：

一是加強(qiáng)信用風(fēng)險的前瞻性管理。深入分析經(jīng)濟(jì)周期變化及其政策調(diào)整取向，實(shí)施“有保、有控、有壓”的信貸政策，從區(qū)域、行業(yè)、客戶和產(chǎn)品四個維度加強(qiáng)信用風(fēng)險管理。在區(qū)域風(fēng)險管理方面，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)呈現(xiàn)出的不同風(fēng)險特征，采取差異化的信貸投放及風(fēng)險管理政策，使區(qū)域性風(fēng)險整體可控。在行業(yè)風(fēng)險管理方面，通過對行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、形勢、北京、趨勢等因素的分析，防范各項業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)生命周期逆向運(yùn)行的總量風(fēng)險、結(jié)構(gòu)風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險，在客戶風(fēng)險管理方面，立足自身的市場定位，制定客戶風(fēng)險控制準(zhǔn)則，健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險識別的針對性和準(zhǔn)確定。在產(chǎn)品風(fēng)險管理方面，采取分類管理、區(qū)別對待的政策，評估不同產(chǎn)品的風(fēng)險和收益，形成科學(xué)的產(chǎn)品風(fēng)險管理體系。二是明確客戶的信用風(fēng)險管理策略。通過客戶的區(qū)域行業(yè)地位或細(xì)分市場地位分析，判斷客戶的生存條件和發(fā)展前景，并從單一企業(yè)的信用風(fēng)險控制延伸至所處行業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈的信用風(fēng)險判斷，通過企業(yè)所處生命周期的判斷，了解企業(yè)的競爭優(yōu)勢和抗風(fēng)險能力，在企業(yè)的培育后期至成熟前期提供信貸資金支持，在成熟后期至衰退前期及時收回信貸資金，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)努力尋求可持續(xù)增長的客戶。通過各類客戶的經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)性和行業(yè)集中度分析，加強(qiáng)整體信貸資產(chǎn)的組合風(fēng)險管理，綜合運(yùn)用準(zhǔn)入管理、限額管理和風(fēng)險緩釋措施，減少負(fù)面影響。三是實(shí)行統(tǒng)一授信和有限授權(quán)管理。根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求，優(yōu)化授信的管理程序，有效監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)的授信工作開展情況。采用定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，審慎確定對客戶的最高授信限額，防范過度授信風(fēng)險。堅持有限授權(quán)、適時調(diào)整、及時反饋、權(quán)責(zé)一致原則，綜合考慮分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢和信用環(huán)境、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，科學(xué)合理確定授權(quán)，加強(qiáng)對授權(quán)執(zhí)行情況的日常監(jiān)控和內(nèi)審稽核，根據(jù)考核結(jié)果結(jié)合分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理水平動態(tài)調(diào)整授權(quán)，不斷完善授信審批權(quán)限管理，對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶、房地產(chǎn)客戶、政府平臺等大額度授信實(shí)行集中統(tǒng)一管理。四是強(qiáng)化信用風(fēng)險的監(jiān)督管理。實(shí)行集中監(jiān)控模式，建立總分行聯(lián)動、分級負(fù)責(zé)的重點(diǎn)客戶監(jiān)督體系和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制度，對于重點(diǎn)大客戶出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)、高管涉案和虛假報表等突發(fā)事件，明確各類突發(fā)事件的前期處置、報告路徑、組織協(xié)調(diào)等措施要求，及時化解風(fēng)險。把非現(xiàn)場監(jiān)督作為主要的日常監(jiān)督手段，通過風(fēng)險監(jiān)測信息系統(tǒng)和報表報告制度，實(shí)時監(jiān)測分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。現(xiàn)場檢查重點(diǎn)監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范措施落實(shí)的及時性、有效性和深入程度，對突發(fā)經(jīng)營風(fēng)險的防范情況，落實(shí)糾偏管理。

（三）逐步推進(jìn)風(fēng)險管理與績效掛鉤措施。首先，強(qiáng)化用人機(jī)制在信用風(fēng)險管理中的關(guān)鍵作用。商業(yè)銀行應(yīng)按照企業(yè)化、市場化、法制化的原則，推進(jìn)用人體制和機(jī)制改革，實(shí)現(xiàn)全員勞動人事制度契約化。完善對分支機(jī)構(gòu)的績效考核和履職評價體系，突出按績?nèi)〕甑姆峙湓瓌t和嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，責(zé)任明確到人。其次，突出崗位責(zé)任在信用風(fēng)險管理中的基礎(chǔ)作用。商業(yè)銀行應(yīng)推行崗位風(fēng)險責(zé)任等級管理制度，通過風(fēng)險責(zé)任描述、風(fēng)險等級設(shè)定等形成風(fēng)險地圖，動態(tài)管理風(fēng)險狀況，對崗位風(fēng)險進(jìn)行識別、監(jiān)測、評估和控制。再次，注重績效考核在信用風(fēng)險管理中的導(dǎo)向作用。商業(yè)銀行應(yīng)不斷優(yōu)化考核指標(biāo)，調(diào)整分配結(jié)構(gòu)，建立與商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理相一致的考核評價體系。按照收益覆蓋風(fēng)險原則，加強(qiáng)對不良貸款過程風(fēng)險的懲罰。引入風(fēng)險調(diào)整后的資產(chǎn)收益率考核指標(biāo)，降低資本消耗，提升整體風(fēng)險管控能力，為股東創(chuàng)造更大價值。最后，強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化對風(fēng)險的引領(lǐng)作用。銀行員工應(yīng)逐步建立風(fēng)險防范人人有責(zé)的風(fēng)險文化和合規(guī)理念，認(rèn)同銀行風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)銀行內(nèi)部誠信、盡職、合規(guī)的管理模式。

（四）優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。一是保證資本充足率監(jiān)管指標(biāo)，對金融機(jī)構(gòu)的資本構(gòu)成保證優(yōu)良的狀態(tài)。二是加強(qiáng)對小微企業(yè)的信貸支持。應(yīng)針對小微企業(yè)的資本需求，制定相應(yīng)的信貸政策，培育優(yōu)質(zhì)客戶，幫助小企業(yè)健康成長，服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，使中國金融市場環(huán)境良性發(fā)展，真正解決企業(yè)融資難的問題，三是緊跟國家政策，完善安居性工程項目的信貸支持。安居型住房項目是地方職能部門和廣大老百姓所關(guān)心的問題，同時通過加強(qiáng)保障性住房的建設(shè)有利于可持續(xù)發(fā)展。而商業(yè)銀行作為資金的提供方，應(yīng)充分關(guān)注此類項目的資金需求，給予信貸支持，通過與當(dāng)?shù)卣姆e極合作，加快安居型項目中保障性住房的開發(fā)，研究對廉租房等住房的支持方式和金融產(chǎn)品的設(shè)計，對價位較低，適合普通工薪階層購買的房屋建設(shè)也應(yīng)提供更多保障和支持。四是強(qiáng)化市場分析，了解市場背景和當(dāng)?shù)亟鹑谔攸c(diǎn)，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況，對該該地區(qū)的產(chǎn)業(yè)分布、實(shí)體行業(yè)情況等進(jìn)行細(xì)分，對信貸對象進(jìn)行重新分類，將授信的目標(biāo)確定為正確的對象。五是在市場分析之余，開展量化指標(biāo)監(jiān)測，對目標(biāo)地區(qū)的行業(yè)、產(chǎn)能等進(jìn)行差異化的定位。因我國的金融發(fā)展還處于起步階段，發(fā)展快速但缺乏穩(wěn)定性，在部分區(qū)域各項民生用品建設(shè)已較為完善，但在西部，仍然有待進(jìn)一步開發(fā)。對于不同地區(qū)的信貸政策，不能同一而論。較為發(fā)達(dá)的城市應(yīng)時刻關(guān)注行業(yè)轉(zhuǎn)型，由第一、二產(chǎn)業(yè)逐步向第三產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)型。而對于仍需發(fā)展的西部地區(qū)，應(yīng)及時規(guī)劃，對民生領(lǐng)域和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的貸款力支持力度進(jìn)一步加強(qiáng)。六是對資產(chǎn)負(fù)債配置的策略進(jìn)一步審慎。規(guī)模擴(kuò)張是大多商業(yè)銀行的首要目標(biāo)，但仍然應(yīng)量力而行，不能盲目求快而冒進(jìn)。在制定中長期規(guī)劃時，首先考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和銀行競爭程度等經(jīng)營環(huán)境變化因素，在預(yù)測資金來源可獲得能力的基礎(chǔ)上合理制定資產(chǎn)增長計劃，防止資產(chǎn)急速擴(kuò)張給流動性風(fēng)險管理埋下隱患。商業(yè)銀行應(yīng)合理控制期限錯配，審慎配置中長期資產(chǎn)。目前我國信貸資產(chǎn)證券化尚不成熟，作為商業(yè)銀行資產(chǎn)主要組成部分的貸款及非流通債券投資，流動性差、變現(xiàn)能力弱。尤其是中長期資產(chǎn)過多配置對銀行流動性缺口將有很大影響。所以應(yīng)在信貸政策中把中長期項目貸款作為審慎發(fā)展類，對中長期貸款、非標(biāo)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等實(shí)施限額比例控制，對大額資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)實(shí)行專項匹配運(yùn)作等措施，保持資產(chǎn)負(fù)債合理期限錯配。

總結(jié)：在國際化的金融環(huán)境下，商業(yè)銀行的發(fā)展機(jī)會多，但仍應(yīng)學(xué)會先進(jìn)的風(fēng)險管理措施，掌握好風(fēng)險管理工具，以穩(wěn)健經(jīng)營的模式作為原則，堅守風(fēng)險控制底線，建立以風(fēng)險防范為中心，前中后臺相輔相成的風(fēng)險管理體系。

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