戰略性新興產業發展的財政政策：效果測度與實證分析

王斌斌

〔摘要〕發展戰略性新興產業是國家戰略布局的重要體現，財政政策是支持其發展的重要力量。本文通過構建結構方程模型，探究財政政策對戰略性新興產業的技術創新、市場培育和資源利用等方面的影響，進而測度財政政策支持戰略性新興產業發展的效果。研究結果表明，財政政策在一定程度上促進了戰略性新興產業的發展，但在對戰略性新興產業的市場培育方面的作用效果并不顯著。

〔關鍵詞〕財政政策；戰略性新興產業；技術創新；市場培育

中圖分類號：F812文獻標識碼：A文章編號：10084096（2014）06005306

一、引言

在當前能源短缺的背景下，戰略性新興產業被看做是把握我國未來經濟發展脈搏、應對新一輪全球經濟競爭的重要選擇。目前，世界各國都在加大力度發展戰略性新興產業，主要發達國家憑借其在新興產業領域的技術及制度創新優勢，引領世界新興產業發展，在新一輪的全球競爭中具有明顯的競爭優勢。同時，我國為大力發展戰略性新興產業，先后出臺了《關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》和《“十二五”國家戰略性新興產業發展規劃》等政策規劃，十八大更是明確提出并計劃加大財政支持力度，以推動戰略性新興產業、先進制造業健康發展。

目前，我國戰略性新興產業發展面臨很多制約因素，戰略性新興產業的資源儲備有限在一定程度上制約了產業的增長速度和發展方式轉變[1]。在技術支撐方面，由于企業規模小，研發能力不足，同時現有相關政策激勵和保障科技創新的力度不夠，企業自主創新能力普遍薄弱，難以掌握產業鏈高端環節的核心技術[2]。在市場需求方面，由于研發、生產、中介和需求四個環節的體制機制障礙沒有解除，市場需求不明顯、不確定、不主動，科技成果轉化主體不清晰[3]。為此，我國相繼出臺了一系列財政政策，那么，應該如何評價這些政策？政策實施后的作用效果如何？是否符合當今戰略性新興產業發展的一般規律與現實基礎？是否破解了戰略性新興產業發展的技術困境？是否提高了戰略性新興產業發展的資源利用效率？是否拓寬或進一步實現了戰略性新興產業發展的市場培育？這一系列問題都需要進行科學審慎的研究，才能給出相對客觀的回答，并進一步為政策決策提供經驗。

作為政府宏觀調控的重要手段，財政政策歷來都是支持產業發展的重要政策工具。現有關于財政政策支持戰略性新興產業發展的探討，大多集中于如何設計財政政策的相關研究。對于財政政策的效果測度、檢驗等尚未給出明確的結論，而這一問題直接關系到財政政策支持戰略性新興產業發展的有效性。近年來，西方經濟學界對于產業與財政政策效果關系的研究并不多見，重要研究成果包含在產業發展的經濟貢獻研究中。就國內的研究而言，包括財政政策和稅收政策兩方面效果的研究。張同斌和高鐵梅[4]通過CGE模型考察了財政政策和稅收政策對高新技術產業發展的作用效果，認為財政政策可以有效地促進產業的產出增長，可以提高產業增加值率以及優化內部結構。孫伯燦等[5]對產業增值稅負進行了考察，認為我國現行高新技術產業稅收優惠的激勵作用已經明顯減弱。鄭緒濤和柳劍平[6]從企業發展溢出程度高低的角度分析了政府對企業補貼的時機與效果。以上研究對財政政策作為產業發展的重要手段所發揮的積極作用達成一致意見，但大多文獻僅從財政政策的政策工具角度出發，評價其對產業單一發展方面的影響。本文將綜合已有研究內容，著眼于我國戰略性新興產業發展中的瓶頸問題，從財政政策組合角度出發，客觀科學地評價財政政策支持戰略性新興產業發展的效果。

二、財政政策對戰略性新興產業發展的作用機理

戰略性新興產業是高風險、高投入且收益不確定性較強的產業，具有正外部性以及一定程度的溢出效應，其產生的社會收益要大于自身收益，因此，戰略性新興產業的發展需要財政政策的支持與激勵。支持戰略性新興產業發展的財政政策工具主要包括財政補貼、稅收優惠、基金扶持和政府采購等政策。財政政策要有效地支持戰略性新興產業發展，需要明確并突破影響戰略性新興產業發展的瓶頸。影響戰略性新興產業發展的要素主要包括技術創新、市場培育、資源利用和發展階段四個方面，財政政策也需要從這四個方面入手，實現支持戰略性新興產業發展的目的。

第一，財政政策鼓勵戰略性新興產業技術創新。戰略性新興產業技術創新需要高額的資金投入，現有財政政策支持的主要手段為財政補貼，包括直接補貼、貸款擔保、財政貼息、研究與開發委托費和財政基金等形式。政府部門通過財政補貼引導戰略性新興產業以及金融部門對其技術創新項目的投入。通過財政補貼來滿足金融部門盈利的需求，鼓勵戰略性新興產業企業通過金融融資來滿足其技術創新項目的資金需求。除財政補貼外，稅收也是支持戰略性新興產業發展的重要手段，通過稅收優惠來降低戰略性新興產業企業的技術創新研發成本，降低創新風險，促進技術向現實生產力的轉化。

第二，財政政策帶動戰略性新興產業的市場培育。目前，戰略性新興產業所提供的產品和服務普遍存在成本較高而消費市場認同度低的問題。戰略性新興產業的市場培育也相應地成為其自身發展的瓶頸。通過財政政策中的政府采購拉動戰略性新興產業的產品需求，有利于培育戰略性新興產業產品市場。

第三，財政政策加強戰略性新興產業的資源利用。資源的利用包括戰略性新興產業企業內的現有資源能耗、設備利用等，同時還包括對于人力資源的利用。財政政策通過財政補貼和稅收等手段促進資源向戰略性新興產業的流動，有利于發揮財政政策的資源配置功能。

第四，財政政策促進戰略性新興產業發展階段的成熟。戰略性新興產業發展階段是其發展過程中各組成要素在某一點上發展程度的集合，包括技術要素、創新路徑、主導設計、產業規模和市場環境五個方面。政府利用財政政策各種政策工具組合促進技術創新、產業發展投入和產業市場形成，從而推動戰略性新興產業發展階段的進一步成熟。

綜上所述，財政政策對于戰略性新興產業在技術創新、市場培育、資源利用和發展階段四個方面均有推動作用，而這四個方面也在一定程度上反映戰略性新興產業發展的效果。反映戰略性新興產業發展效果的四個要素需要多個指標描述，利用多指標討論財政政策對戰略性新興產業技術創新、市場培育、資源利用和發展階段的影響，可通過結構方程模型來實現：

四、結果與建議

本文通過資料搜集和問卷調查進行相關驗證性因子分析和結構方程建模分析，并通過逐步修正模型，模擬測度了財政政策支持戰略性新興產業發展的效果。從財政政策支持戰略性新興產業發展最終模型可以看出：財政政策對于戰略性新興產業的技術創新具有促進作用，完全標準化的路徑系數為0216；財政政策對戰略性新興產業的資源利用具有促進作用，完全標準化路徑系數為0204；財政政策對戰略性新興產業的發展階段具有促進作用，完全標準化路徑為0343；而財政政策對于市場的培育層面則沒有顯著作用效果。研究結果表明：運用財政政策培育戰略性新興產業市場，營造產業發展氛圍，有利于戰略性新興產業產品得到社會各個領域的認同與共識，以實現對產品推廣和市場培育的目標。但是，在這一過程中，政府購買、相應的補貼措施和通過對商品稅收的優惠引導消費者等財政政策的作用效果均具有一定的滯后性。市場對于產品的認同與共識也需要一個過程，且財政政策促進市場培育的政策設計過程也是一個不斷推進和完善的過程，使得財政政策支持戰略性新興產業市場培育效果往往并不顯著。

戰略性新興產業以技術創新為引領的，技術創新離不開政府財政的支持，政府的財政投入對戰略性新興產業的市場培育、資源利用和產業成長等方面也至關重要，有利于降低戰略性新興產業發展風險，實現產業成長的目標。具體可以從以下三個方面著手：

第一，構建財政政策促進戰略性新興產業發展的長效機制。通過財政政策工具的綜合運用來培育和促進戰略性新興產業發展。財政政策需要與戰略性新興產業發展過程緊密結合，突出政策導向與重點，集中有限的政策資源并發揮作用。

第二，創新促進戰略性新興產業發展的財政政策支持方式。財政政策支持方式要適應戰略性新興產業的發展規律，根據產業特點給予合理配套的財政政策支持，以充分實現財政政策效益最大化。

第三，選擇戰略性新興產業不同發展階段的最優政策手段。在戰略性新興產業發展初期，更多地采用直接補助或投資支持關鍵技術的研發方式；在戰略性新興產業的成果轉化和產業化階段，則更多地采取引導方式，如風險投資引導和帶動社會資金投入；在戰略性新興產業的應用階段，應采用事后獎勵和消費者補助等方式加強市場培育。

參考文獻：

[1]課題組發展戰略、產業升級與戰略性新興產業選擇[J]財經問題研究，2010，（8）：40-47

[2]肖興志，鄧菁戰略性新興產業組織的政策評價與取向[J]重慶社會科學，2011，（4）：55-62

[3]朱瑞博，劉蕓我國戰略性新興產業發展的總體特征、制度障礙與機制創新[J]社會科學，2011，（5）：65-72

[4]張同斌，高鐵梅財稅政策激勵、高新技術產業發展與產業結構調整[J]經濟研究，2012，（5）：58-70

[5]孫伯燦，陳衛東，范柏乃中國高新技術產業稅收優惠政策實證研究[J]浙江大學學報（人文社會科學版），2001，（6）：61-69

[6]鄭緒濤，柳劍平促進R&D活動的稅收和補貼政策工具的有效搭配[J]產業經濟研究，2008，（1）：26-36

[7]朱瑞博中國戰略性新興產業培育及其政策取向[J]改革，2010，（3）：19-28

[8]李曉華，呂鐵戰略性新興產業的特征與政策導向研究[J]宏觀經濟研究，2010，（9）：20-26

[9]趙玉林，石璋銘戰略性新興產業資本配置效率及影響因素的實證研究[J]宏觀經濟研究，2014，（2）：72-80

[10]顧強，董瑞青我國戰略性新興產業研究現狀述評[J]經濟社會體制比較，2013，（3）：229-236

[11]劉建民，胡小梅，王蓓空間效應與戰略性新興產業發展的財稅政策運用——基于省城1997—2010年高技術產業數據[J]財政研究，2013，（1）：62-66

[12]張忠壽，王世文對培育發展戰略性新興產業策略的探討[J]宏觀經濟研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韓慶瀟，楊晨戰略性新興產業中的政府補貼與企業行為——基于政府規制下的動態博弈分析視角[J]財經研究，2014，（7）：43-53

（責任編輯：孫艷）

四、結果與建議

本文通過資料搜集和問卷調查進行相關驗證性因子分析和結構方程建模分析，并通過逐步修正模型，模擬測度了財政政策支持戰略性新興產業發展的效果。從財政政策支持戰略性新興產業發展最終模型可以看出：財政政策對于戰略性新興產業的技術創新具有促進作用，完全標準化的路徑系數為0216；財政政策對戰略性新興產業的資源利用具有促進作用，完全標準化路徑系數為0204；財政政策對戰略性新興產業的發展階段具有促進作用，完全標準化路徑為0343；而財政政策對于市場的培育層面則沒有顯著作用效果。研究結果表明：運用財政政策培育戰略性新興產業市場，營造產業發展氛圍，有利于戰略性新興產業產品得到社會各個領域的認同與共識，以實現對產品推廣和市場培育的目標。但是，在這一過程中，政府購買、相應的補貼措施和通過對商品稅收的優惠引導消費者等財政政策的作用效果均具有一定的滯后性。市場對于產品的認同與共識也需要一個過程，且財政政策促進市場培育的政策設計過程也是一個不斷推進和完善的過程，使得財政政策支持戰略性新興產業市場培育效果往往并不顯著。

戰略性新興產業以技術創新為引領的，技術創新離不開政府財政的支持，政府的財政投入對戰略性新興產業的市場培育、資源利用和產業成長等方面也至關重要，有利于降低戰略性新興產業發展風險，實現產業成長的目標。具體可以從以下三個方面著手：

第一，構建財政政策促進戰略性新興產業發展的長效機制。通過財政政策工具的綜合運用來培育和促進戰略性新興產業發展。財政政策需要與戰略性新興產業發展過程緊密結合，突出政策導向與重點，集中有限的政策資源并發揮作用。

第二，創新促進戰略性新興產業發展的財政政策支持方式。財政政策支持方式要適應戰略性新興產業的發展規律，根據產業特點給予合理配套的財政政策支持，以充分實現財政政策效益最大化。

第三，選擇戰略性新興產業不同發展階段的最優政策手段。在戰略性新興產業發展初期，更多地采用直接補助或投資支持關鍵技術的研發方式；在戰略性新興產業的成果轉化和產業化階段，則更多地采取引導方式，如風險投資引導和帶動社會資金投入；在戰略性新興產業的應用階段，應采用事后獎勵和消費者補助等方式加強市場培育。

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[10]顧強，董瑞青我國戰略性新興產業研究現狀述評[J]經濟社會體制比較，2013，（3）：229-236

[11]劉建民，胡小梅，王蓓空間效應與戰略性新興產業發展的財稅政策運用——基于省城1997—2010年高技術產業數據[J]財政研究，2013，（1）：62-66

[12]張忠壽，王世文對培育發展戰略性新興產業策略的探討[J]宏觀經濟研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韓慶瀟，楊晨戰略性新興產業中的政府補貼與企業行為——基于政府規制下的動態博弈分析視角[J]財經研究，2014，（7）：43-53

（責任編輯：孫艷）

四、結果與建議

本文通過資料搜集和問卷調查進行相關驗證性因子分析和結構方程建模分析，并通過逐步修正模型，模擬測度了財政政策支持戰略性新興產業發展的效果。從財政政策支持戰略性新興產業發展最終模型可以看出：財政政策對于戰略性新興產業的技術創新具有促進作用，完全標準化的路徑系數為0216；財政政策對戰略性新興產業的資源利用具有促進作用，完全標準化路徑系數為0204；財政政策對戰略性新興產業的發展階段具有促進作用，完全標準化路徑為0343；而財政政策對于市場的培育層面則沒有顯著作用效果。研究結果表明：運用財政政策培育戰略性新興產業市場，營造產業發展氛圍，有利于戰略性新興產業產品得到社會各個領域的認同與共識，以實現對產品推廣和市場培育的目標。但是，在這一過程中，政府購買、相應的補貼措施和通過對商品稅收的優惠引導消費者等財政政策的作用效果均具有一定的滯后性。市場對于產品的認同與共識也需要一個過程，且財政政策促進市場培育的政策設計過程也是一個不斷推進和完善的過程，使得財政政策支持戰略性新興產業市場培育效果往往并不顯著。

戰略性新興產業以技術創新為引領的，技術創新離不開政府財政的支持，政府的財政投入對戰略性新興產業的市場培育、資源利用和產業成長等方面也至關重要，有利于降低戰略性新興產業發展風險，實現產業成長的目標。具體可以從以下三個方面著手：

第一，構建財政政策促進戰略性新興產業發展的長效機制。通過財政政策工具的綜合運用來培育和促進戰略性新興產業發展。財政政策需要與戰略性新興產業發展過程緊密結合，突出政策導向與重點，集中有限的政策資源并發揮作用。

第二，創新促進戰略性新興產業發展的財政政策支持方式。財政政策支持方式要適應戰略性新興產業的發展規律，根據產業特點給予合理配套的財政政策支持，以充分實現財政政策效益最大化。

第三，選擇戰略性新興產業不同發展階段的最優政策手段。在戰略性新興產業發展初期，更多地采用直接補助或投資支持關鍵技術的研發方式；在戰略性新興產業的成果轉化和產業化階段，則更多地采取引導方式，如風險投資引導和帶動社會資金投入；在戰略性新興產業的應用階段，應采用事后獎勵和消費者補助等方式加強市場培育。

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[7]朱瑞博中國戰略性新興產業培育及其政策取向[J]改革，2010，（3）：19-28

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[9]趙玉林，石璋銘戰略性新興產業資本配置效率及影響因素的實證研究[J]宏觀經濟研究，2014，（2）：72-80

[10]顧強，董瑞青我國戰略性新興產業研究現狀述評[J]經濟社會體制比較，2013，（3）：229-236

[11]劉建民，胡小梅，王蓓空間效應與戰略性新興產業發展的財稅政策運用——基于省城1997—2010年高技術產業數據[J]財政研究，2013，（1）：62-66

[12]張忠壽，王世文對培育發展戰略性新興產業策略的探討[J]宏觀經濟研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韓慶瀟，楊晨戰略性新興產業中的政府補貼與企業行為——基于政府規制下的動態博弈分析視角[J]財經研究，2014，（7）：43-53

（責任編輯：孫艷）