加強財經教育 提高財經素養

摘 ? 要：如今，財經問題已經深深地滲透到人們的日常生活中，金融風險對人們生活的影響也越來越大。OECD 秘書處于2014年4月發表了《PISA 2012結果：學生和理財（第六卷）——21世紀財經知識技能》（PISA 2012 Results： Students and Money（Volume VI）——Financial Literacy Skills for the 21st Century），公布了PISA 2012財經素養評估結果，總結了近年來各國財經教育的實施情況，提出了加強學科整合和課程開發、應用情境教學和實踐教學、減小區域和群體間的財經素養差異等發展建議。

關鍵詞：OECD;PISA 2012財經素養評估;財經教育;澳大利亞

當今社會的年輕人，相比于他們的父輩，面臨著更多的財經風險，從抵押貸款到退休儲蓄，需要做出的財經決定越來越多。加上國家福利緊縮，人口快速流動，金融服務日漸復雜和廣泛，所有這些都讓人們意識到提高財經素養的重要性。PISA 2012財經素養評估首次提供了關于15歲學生財經知識和技能的評估。OECD 秘書處于2014年4月發表了《PISA 2012結果：學生和理財（第六卷）——21世紀財經知識技能》（PISA 2012 Results： Students and Money（Volume VI）——Financial Literacy Skills for the 21st Century）。該報告公布了PISA 2012財經素養評估結果，總結了近年來各國財經教育的實施情況。

一、財經素養是年輕人的必備生活技能

在PISA 2012財經素養測試框架中，財經素養被定義為“在現實經濟生活中，個體理解和把握財經概念和金融產品，意識到金融風險和機遇，并做出正確財務決定和采取有效行動以改善財務狀況和實現財富增值所必需的知識、技能和態度的綜合能力”[1] 。財經素養是年輕人的一項必備生活技能。隨著全球化以及數字技術的發展，金融理財和金融產品越來越廣泛復雜，人們面臨著越來越多的理財決定。對年輕人來說，發展財經技能有助于他們更好地做出理財決定，對他們以后的生活有很大的影響。

隨著對財經素養重要性認識的提高，越來越多的國家發展并實施了財經教育國家政策，旨在提高國民的財經素養，尤其是年輕一代的財經素養[2]。政策制定者逐漸認識到培養年輕一代的財經素養的重要性。首先，金融產品、金融服務和金融系統的日益復雜，使得如今的年輕人所面臨的理財選擇更具挑戰性。一些新興國家的年輕人有可能是第一代接觸金融產品的人。其次，預期壽命的增加、公共福利的減少、不確定的經濟和就業前景，使得當今的年輕人在未來可能會承擔更多的金融風險。再次，較高的財經技能有助于個人更好地做出財經方面的決定，而好的財經決定不僅對個人，而且對整個國家的經濟和金融穩定都有積極的影響。

二、PISA 2012財經素養評估結果

PISA 2012財經素養評估首次大規模地評估和研究15歲學生的財經素養。約2.9萬名學生代表18個國家和經濟體的大約900萬的15歲在校生參加了此次財經素養測試（見表1）。[3]

此次財經素養評估根據學生成績將財經素養分為五個等級，一級最低，五級最高。一級即分數居于326分到400分之間（包括326分）;二級，也被設為基準線，即分數居于400分到475分之間（包括400分）;三級即分數居于475分到550分之間（包括475分）;四級即分數居于550分到625分之間（包括550分）;五級即分數大于或等于625分[4]。成績達到一級的學生只掌握了最基礎的財經素養和技能，能夠鑒別常見的金融產品，解釋基本的財經概念;能區別需要和想要的東西，對日常的花費做出簡單的決定，比如通過單位商品的價格區別商品的價值;能識別常見的財務文件用途，如發票、應用單等;能進行簡單的數字運算，例如使用加減乘除法應對生活中遇到的財經問題。成績達到二級的學生，即到達基準線的學生，能夠應用學到的知識做出相關的財經決定，通過簡單的預算評估金錢的使用價值，例如判斷買雞蛋是按稱重買劃算還是按盒買劃算。達到此水平的學生還能通過簡單的基本算術運算回答財經問題。這些技能都是作為一個獨立而負責的公民參與到社會后的必備技能。成績達到三級的學生，除了具備二級及二級以下所要求的素養和技能，會開始考慮做出某項財經決定的后果，制定簡單的財經計劃和預算。成績達到四級的學生，除了具備三級及三級以下所要求的素養和技能，還能夠運用較難的財經知識解決生活中遇到的財經問題，解釋不常用的財經產品的功能，做出的財經決定能考慮到長遠的后果。成績達到五級的學生，除了具備四級及四級以下所要求的素養和技能，還能夠應用廣泛的財經知識解決其日后才會遇到的財經問題，例如貸款問題;能夠分析復雜的財經產品，分析處理交易成本問題，解決非常規金融問題，例如計算銀行對賬單余額等。

最低分學生（lowest performers）指財經素養成績在一級或以下的學生，高分學生（top performers）指財經素養成績達到五級的學生[5]。從表1可以看出，中國上海學生財經素養測試得分最高;各國和經濟體之間分數相差很大，最高分和最低分相差224分。在所有的參與國家和經濟體中，只有1/10的學生能夠解答測試中最難的財經題目，15%的學生的分數低于PISA 財經素養評估設定的基準值，即二級水平。[6]

此外，表1還顯示出財經素養評估結果的性別分差，即男生平均分減去女生平均分。性別分差相對較大的是荷語文化區（比利時），分差為11分。而在一些國家，男生平均分低于女生平均分，相差較大的有拉脫維亞，性別分差為11分，斯洛文尼亞分差為8分。中國上海分差僅為1分，說明男女生財經素養表現差別不大。總體來看，15歲學生的財經素養性別差異不大。然而，相關研究表明成年男女財經素養表現差異較大，這在一定程度上與成年后男女不同的社會經濟特點有關。成年并獨立步入社會經濟生活中以后，男性和女性將接觸到不同的社會經濟生活。傳統而言，男性涉入勞動力和財經市場更深，學習財經知識并提高自身財經能力的機會更多，因此成年男性的財經素養往往比女性的高。

三、財經教育實施案例分析

OECD將財經教育定義為這樣一種過程，即財經消費者或投資者通過獲得信息、指導和客觀的建議以提高他們對金融產品、金融概念和金融風險的理解，發展相關技能以更好地意識到金融風險和機遇，做出明智的選擇，知道從哪里尋求幫助以及如何采取有效行動做好金融理財[7]。隨著對財經教育重要性認識的提高，越來越多的政府開始制定國家財經教育政策，提高財經教育的質量。截至2014年，50多個國家制定并實施了財經教育國家政策，此外，其他許多國家也開始計劃制定相關政策[8]。澳大利亞在此次PISA財經素養測試中成績較高，下面以澳大利亞為例，分析其實施財經教育的具體政策和措施。

（一）澳大利亞國家財經素養戰略行動計劃

澳大利亞證券投資委員會（Australian Securities and Investments Commission）是負責財經教育的主要政府機構，該機構制定了《國家財經素養政策》（National Financial Literacy Strategy），并于2011年正式頒布，為財經教育提供了框架和方案。2014年8月1日，澳大利亞證券投資委員會發布了更新后的國家財經素養戰略，并制定了《國家財經素養戰略（2014-2017年）：行動計劃》（National Financial Literacy Strategy（2014-2017）：Action Plan，以下簡稱《2014-2017年戰略》）。《2014- 2017年戰略》旨在通過提高澳大利亞人的財經素養來提高其財經幸福指數[9]。《2014-2017年戰略》提出了5大優先戰略。其中，針對個人、家庭和社區的戰略有三項：培養下一代的財經素養，尤其是通過學校教育系統;充分利用免費客觀的信息、工具和資源;提供高質量的定向指導和支持。針對政策和項目發展的戰略有兩項：加強協調與合作;提高研究、測量和評估水平（見表2）。

國家財經素養戰略行動計劃的制定從國家層面對財經教育的諸多方面提出了要求。對個人、學校、家庭、社區、組織機構、國家等各個層面提出不同的行動計劃，從而保證各方共同參與財經教育，確保財經教育的實施更加全面有效。

（二）Money Smart教學項目

澳大利亞證券與投資委員會與各地方政府共同致力于實施金錢智慧（Money Smart）教學項目，并創立金錢智慧教學（Money Smart Teaching）網站。Money Smart教學項目旨在培養年輕一代的財經素養能力，幫助教育工作者、家庭和社團更好地向年輕人教授理財知識和技能[11]。Money Smart Teaching 網站已成為澳大利亞財經素養教育的重要資源。學生、教師、家長、社區工作者都可以直接進入該網站，獲取各種免費的財經教育文本、圖片和視頻資源。

（三）將財經教育融入國家課程

2010年，澳大利亞出臺了國家課程。澳大利亞證券與投資委員會為了將財經教育整合進國家課程作了許多努力。一是與教師專業團體共同制定課程草案意見，并提交給澳大利亞課程、評估和報告局。將財經素養教育融合進數學、科學和英語學科中，例如在數學課的“數與代數”內容分支下設置“貨幣與財經數學”章節[12]。二是為教師提供財經素養方面的專業培訓，為學校財經教育打造雄厚的師資力量。目前，財經素養技能已融入澳大利亞國家課程。

四、思考與建議

目前在我國，財經教育尚屬新興概念，總體來看，財經教育仍處于起步階段。鑒于對PISA 2012財經素養評估結果的分析，以及對國外經驗的借鑒，提出以下思考與建議，以期對我國財經素養教育的改進和完善有所幫助。

（一）加強財經素養教育的學科整合和課程開發

近幾年，越來越多的國家開始將財經教育引入學校教育，旨在提高年輕一代的財經素養[13]。2008年，OECD曾指出，學校財經教育課程在整個財經素養教育中起著重要作用。目前，我國現行的學校課程中雖然涉及了一些財經教育內容，但中小學財經教育課程仍然不夠全面。因此，我國中小學應加強財經教育的學科整合和課程開發。一方面，將財經教育融入各相關科目的教學之中，例如將財經素養教育整合進數學、歷史、思想品德（政治）、語文、綜合實踐等學科之中，發揮學科群的統籌效應。另一方面，可以開發適合本校本地區的財經素養教育課程，將財經素養教育列為單獨課程，制定財經教育指導手冊和教材，幫助教師更好地掌握教學要求和教學內容。

（二）在財經素養教育過程中應用情境教學和實踐教學

財經知識與技能只有應用在實際生活中才有價值，單純地教授財經知識只能達到表面的認知，而實踐才能證實所學。教師可以通過情境模擬或者現場觀摩等方式開展財經實踐活動，以財經素養教育的內容和目標為依據創設情境，使情境與學生的日常經濟生活相聯系，激發學生的學習動力，達到更好的教學效果。此外，還可以開展實踐活動，讓學生親自體驗理財活動。例如，開展“一周理財反思”活動，讓學生記下某一周零用錢的收支情況，課堂上一起討論其零用錢計劃和收支情況，列出表格，由師生共同評議，在教師的指導下讓學生明白必需品和非必需品的區別，學會合理消費、自主理財，養成勤儉節約的品質。還可以組織實地參觀活動，例如參觀銀行、證券公司等，了解其基本的職能和運營情況。

（三）減小區域之間和不同群體之間的財經素養差異

此次PISA財經素養評估強調了由于學生社會經濟地位、移民背景和學校所處區域不同而引起的財經素養差異。例如，家庭經濟背景好，尤其是父母從事金融行業的學生的財經素養較高。而有移民背景的學生往往缺乏必要的財經素養技能來參與到移入國的社會經濟生活中。在大部分國家，小城鎮或農村偏遠地區的學生的財經素養較低，大城市的學生的財經素養較高。這些差異進一步顯示了為所有的學生提供平等的接受財經教育機會的重要性。倘若沒有扶助弱勢群體學生的政策介入，由于社會經濟地位不同而引起的財經素養差異將進一步擴大，進而影響到這些人的社會經濟生活，并一代代復制下去，造成“金融文盲”的代際循環。從國家角度來看，這不利于社會的公平和穩定。我國上海在PISA 2012財經素養測試中排名第一，然而這并不能代表我國學生總體的財經素養情況。就目前情況看，我國中小學財經教育非常薄弱，尤其是中西部偏遠地區，國家要制定相關的財經教育政策，提高整體學生的財經素養。

（四）加強對財經教育的研究和評估

在大型國際測試項目中，PISA 2012財經素養評估首次引入了財經素養的概念并加以評估。下一輪PISA財經素養評估將于2015年開展。PISA財經素養評估為各參與國提供了參考。進一步的研究和未來的PISA財經素養評估將提供具有建設意義的方法幫助年輕人提高財經素養和能力。我國應以PISA財經素養評估為基礎，根據本國實際情況進一步加強對財經教育的研究和評估，探索和制定出適合本國的財經教育政策和制度，以便進一步推進我國財經素養教育的實施。

五、結語

PISA財經素養測試的總體理念是關注15歲孩子面向未來社會的工作和生活能力，財經素養也無疑成為了人們在生活中必不可少的一項基本素養。中國社會歷來重視理財。蘇轍《上皇帝書》云：“財者，為國之命而萬事之本。國之所以存亡，事之所以成敗，常必由之。”這一論述指出理財與國家發展的重要性。如今，社會經濟快速發展，人們面臨更加復雜的國內和國際經濟環境，需要做出明智的經濟決策。個人的財經素養不僅直接影響到個人的生存與發展，還影響國家的經濟發展。為此，我國應該緊跟時代的步伐，根據本國實情，開展有效的財經教育。

注釋：

① 數據來源：OECD PISA 2012數據庫，表 Vi.2.1， V i.2.2， V i.2.3 ，V i.3.1。

參考文獻：

[1]OECD.PISA 2012 Assessment and Analytical Framework： Mathematics， Reading， Science， Problem Solving and Financial Literacy[EB/OL].http：//www.oecd.org/pisa/pisaproducts/pisa2012draftframeworks-mathematicsproblemsolvingandfinancialliteracy.htm， 2013-2-21.

[2]Grifoni， A. and F. Messy.Current Status of National Strategies for Financial Education： A Comparative Analysis and Relevant Practices， OECD Working Papers on Finance， Insurance and Private Pensions[EB/OL].http：//dx.doi. org/10.1787/5k9bcwct 7xmn-en， 2014-7-11.

[3][4][5][6][8]OECD.PISA 2012 Results： Students and Money（Volume VI），Financial Literacy Skills for the 21st Century[EB/OL]. http：//dx.doi.org/10.1787/9789264208094-en， 2014-7-11.

[7]OECD.Recommendation on Principles and Good Practices for Financial Education[EB/OL].http：//www.oecd.org/daf/fin/financialeducation/35108560， 2014-7-13.

[9][10]Australian Securities and Investments Commission. National Financial Literacy Strategy 2014-17[EB/OL].http：//www.financialliteracy.gov.au/media/546585/report-403_national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf， 2014-8-23.

[11]Australian Securities and Investments Commission. Money Smart Teaching[EB/OL].http：//www.moneysmart.gov.au/about-us/moneysmart-teaching，2014-08-07.

[12]徐星.澳大利亞致力將財經素養融入國家課程[J].上海教育，2014（2）：38-41.

[13]OECD.Financial Education for Youth： The Role of Schools[EB/OL].http：//dx.doi.org/10.1787/9789264174825-en， 2014-7-13.

編輯 朱婷婷 賈曉燕

作者單位：桂文玲，福建師范大學教育學院（通訊地址：福建省福州市大學城科技路1號;郵政編碼：350117;電子郵件：526298763@qq.com）