我國企業(yè)家犯罪防控對(duì)策研究

企業(yè)家犯罪不僅會(huì)導(dǎo)致其身陷囹圄、身敗名裂，更關(guān)乎其身后企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)職工的切身利益。

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。在改革開放逐步深化的過程中，一大批企業(yè)家迅速崛起，他們打造品牌、創(chuàng)造財(cái)富，為國家和社會(huì)創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，為老百姓提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展過程中做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。但同時(shí)我們也應(yīng)看到，中國企業(yè)家這一特殊群體如今已成為我國經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域中的高發(fā)人群。近些年來，一些企業(yè)家為攫取巨額利益，采取非法手段，鋌而走險(xiǎn)，最后鋃鐺入獄。企業(yè)家犯罪不僅會(huì)導(dǎo)致其身陷囹圄、身敗名裂，更關(guān)乎其身后企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)職工的切身利益。

日趨嚴(yán)峻的企業(yè)家犯罪現(xiàn)象極具警示意義和研究價(jià)值，引發(fā)了企業(yè)家群體和關(guān)注中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的我們對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的縱深層面進(jìn)行深入的思考和反省。

一、相關(guān)概念界定

1.企業(yè)家

本文所說的企業(yè)家是指企業(yè)的高級(jí)管理人員，即董事長、董事、經(jīng)理、企業(yè)實(shí)際控制人、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)以及公司章程規(guī)定的其他企業(yè)高管。

2.企業(yè)家犯罪

企業(yè)家犯罪是指企業(yè)家實(shí)施的與企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)相關(guān)的犯罪。具體是指在我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，企業(yè)家為謀取不法經(jīng)濟(jì)利益，違反國家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，嚴(yán)重侵害社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

二、企業(yè)家犯罪現(xiàn)狀

1.民營企業(yè)家犯罪比重不斷加大

近五年（2009—2013年）來，被媒體曝光的企業(yè)家犯罪越來越集中在民營企業(yè)家身上。2013年民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為270件，占企業(yè)家犯罪總數(shù)（357件）的75.6%。與2011、2012年相比，絕對(duì)數(shù)量和所占比例均有明顯增加（2011 年、2012 年民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件分別為111件、158件，占所有案件總數(shù)的56.8%、65.0%）。

2.國企貪腐案件居高不下

在我國目前的經(jīng)濟(jì)體制中，國企高管一般都具有雙重身份—既是企業(yè)的董事長、總經(jīng)理，又有行政級(jí)別或黨內(nèi)職務(wù)，這使得國有企業(yè)管理者與黨政機(jī)關(guān)之間有著類似“臍帶”的關(guān)系。這種起源于中國現(xiàn)存行政管理體制的關(guān)系，使得國企一把手面對(duì)著和官員一樣大的誘惑，官員面對(duì)的制度漏洞，同樣會(huì)給國企高管提供方便；另一方面，國企一般都處于行業(yè)壟斷地位，市場(chǎng)準(zhǔn)入的壁壘又給國企高管提供了滋生腐敗的空間。從2009—2013年這五年的數(shù)據(jù)來看，受賄、貪污、挪用公款在國企高管犯罪案件中的數(shù)量和比例一直穩(wěn)居前三。以受賄罪為例，最高占到了當(dāng)年國有企業(yè)家犯罪的八成，最低也超過四成；貪污罪的比例也在22.4%～45.7%浮動(dòng)，居高不下；挪用公款罪在國企高管犯罪案件中的比例一直保持在10%左右。

三、企業(yè)家犯罪防控對(duì)策

1.完善立法，厘清刑事規(guī)制與經(jīng)濟(jì)制裁之間的界限，保證刑法的謙抑性

法律所形成的強(qiáng)制力和威懾力能在很大程度上阻止企業(yè)家違法犯罪。一旦企業(yè)家遭受法律的懲罰，其個(gè)人的自由、聲譽(yù)、財(cái)產(chǎn)都會(huì)受到嚴(yán)重?fù)p害，犯罪情節(jié)嚴(yán)重者甚至要付出生命的代價(jià)，而其經(jīng)營的企業(yè)也會(huì)步入撲朔迷離、前途未卜的境地。所以，相關(guān)部門應(yīng)不斷完善立法，結(jié)合日益變化的社會(huì)現(xiàn)狀及企業(yè)家犯罪的事實(shí)進(jìn)行法律解釋，從而最大限度地以法律強(qiáng)制力的方式規(guī)范企業(yè)家的行為，進(jìn)而通過完善相關(guān)法律懲罰制度，使企業(yè)家犯罪成本最大化，以達(dá)到減少企業(yè)家犯罪率的目的。

考慮到我國社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的實(shí)際情況以及企業(yè)家犯罪的特點(diǎn)，對(duì)于企業(yè)家涉及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)刑法的最后保障法定位。凡是能用民商事手段、行政手段解決的矛盾糾紛和一般違法問題，就不要?jiǎng)佑眯谭ㄊ侄巍o論在立法環(huán)節(jié)還是在司法環(huán)節(jié)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中發(fā)生的沖突和糾紛，不能輕易規(guī)定或輕易認(rèn)定其為犯罪行為。在沒有窮盡非刑事手段之前，一定要慎用刑事手段。這是站在國家改革發(fā)展的大局，從長遠(yuǎn)著眼而得出的必然結(jié)論。

我國企業(yè)家犯罪的數(shù)量在不斷增加，但刑罰烈度卻在隨著法律修改、社會(huì)寬容度的增大而不斷降低。以死刑為例，《中華人民共和國刑法修正案（八）》大幅度地減少了經(jīng)濟(jì)犯罪的死刑適用范圍，取消了近年來較少適用或基本未適用過的13個(gè)經(jīng)濟(jì)性非暴力犯罪的死刑，目前僅保留了集資詐騙罪的死刑，而企業(yè)家犯罪中常涉及的金融憑證詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪均取消了死刑的適用。

2.優(yōu)化外部市場(chǎng)環(huán)境，厘清政府與市場(chǎng)的邊界，提升經(jīng)濟(jì)的自我免疫力

當(dāng)前，一些企業(yè)家犯罪從本質(zhì)上說是相關(guān)制度和規(guī)則缺失的結(jié)果，唯有厘清政府與市場(chǎng)的邊界，重塑激勵(lì)相容的市場(chǎng)自律自治能力，為經(jīng)濟(jì)的自我免疫系統(tǒng)提供良好有序制度環(huán)境，才能減少犯罪。不論是國企高管犯罪還是私企高管犯罪，都在提醒我們：需要重視自然法則和市場(chǎng)的自律自治機(jī)制，及時(shí)制止各類貓鼠游戲式的制度套利犯罪活動(dòng)，進(jìn)而最大限度地避免因市場(chǎng)失靈以及人的認(rèn)知極限帶來的政府失靈。唯有基于經(jīng)濟(jì)社會(huì)規(guī)律，厘清政府與市場(chǎng)邊界，構(gòu)建激勵(lì)相容的制度，才能有效防范經(jīng)濟(jì)的負(fù)外部性。

自改革開放以來，中國逐步由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，基本建立了完整、統(tǒng)一、開放的市場(chǎng)體系，形成了多元化的市場(chǎng)競(jìng)爭主體和多種形式的市場(chǎng)競(jìng)爭方式，市場(chǎng)競(jìng)爭秩序不斷規(guī)范，市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用得到了有效發(fā)揮。由此，唯有通過不斷優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境，最大限度地促進(jìn)市場(chǎng)的基礎(chǔ)性資源配置作用在法治框架內(nèi)的有效發(fā)揮，增強(qiáng)市場(chǎng)本身的包容能力，逐步降低行業(yè)壟斷，厘清政府與市場(chǎng)的邊界，通過相關(guān)制度的不斷完善和規(guī)則治理的日益規(guī)范化，提升經(jīng)濟(jì)的自我免疫力，進(jìn)而防控企業(yè)家犯罪。

3.完善制約監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)家依法行事的自覺性

要有效預(yù)防企業(yè)家犯罪，應(yīng)著重從內(nèi)部與外部兩個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。

在相關(guān)立法得以完善的同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)廉政建設(shè)，建立適合本企業(yè)的、能最大程度發(fā)揮監(jiān)督制約作用的廉政制度，增強(qiáng)企業(yè)家依照法律和企業(yè)規(guī)則辦事的自覺性。在此過程中尤其要注意加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)，完善審計(jì)程序，不斷彌補(bǔ)漏洞，使其更好地規(guī)范企業(yè)家的行為。

從外部來看，要廣泛調(diào)動(dòng)社會(huì)各界監(jiān)督、揭發(fā)企業(yè)家犯罪的積極性，其中包括企業(yè)家協(xié)會(huì)的監(jiān)督、企業(yè)家與企業(yè)家之間的相互監(jiān)督、新聞媒體的監(jiān)督以及普通社會(huì)公眾的監(jiān)督。當(dāng)然，這些監(jiān)督必須以合法的方式進(jìn)行，同時(shí)要注意監(jiān)督的方式和力度。這些監(jiān)督方式能夠幫助企業(yè)家深切地意識(shí)到在法律及企業(yè)規(guī)則范圍內(nèi)行事的重要性，從而將更多的精力放到為企業(yè)謀發(fā)展、為員工謀福利上來。

4.建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，通過多種形式提高企業(yè)家職業(yè)素質(zhì)

現(xiàn)代企業(yè)制度是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力制衡作為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的核心，應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部權(quán)力建構(gòu)為基礎(chǔ)，在權(quán)力行使主體之間予以制衡。公司作用發(fā)揮的關(guān)鍵是公司法人治理結(jié)構(gòu)，即由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的公司組織治理體系結(jié)構(gòu)。只有當(dāng)公司內(nèi)部的不同機(jī)構(gòu)依據(jù)不同的職權(quán)相互制衡，形成有效的制衡機(jī)制，才能夠充分發(fā)揮公司的最佳運(yùn)作潛能。

同時(shí)，企業(yè)應(yīng)依據(jù)自身特點(diǎn)，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展要求對(duì)企業(yè)家展開培訓(xùn)。雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)國企企業(yè)家和民營企業(yè)家的素質(zhì)提出了一些共同要求，如經(jīng)營管理能力、創(chuàng)新能力、發(fā)展眼光、領(lǐng)導(dǎo)決策能力和責(zé)任感等，然而不同的企業(yè)家在經(jīng)營企業(yè)的過程中又各自表現(xiàn)出一些獨(dú)有的素質(zhì)特征。企業(yè)可以根據(jù)自身發(fā)展的要求，開展各種形式的企業(yè)家培訓(xùn)。在此過程中，不斷優(yōu)化企業(yè)文化氛圍，塑造積極向上的企業(yè)環(huán)境，提升企業(yè)素質(zhì)。與此同時(shí)，各企業(yè)家還應(yīng)對(duì)自身進(jìn)行準(zhǔn)確定位，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提升自己的法律素養(yǎng)及職業(yè)道德，堅(jiān)守傳統(tǒng)道德和法律原則，從而更好地帶領(lǐng)企業(yè)在開放寬容的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮中越走越好。