我國商業銀行經營風險的控制措施淺析

李延華

（中國建設銀行股份有限公司克拉瑪依石油分行新疆克拉瑪依834000）

我國商業銀行經營風險的控制措施淺析

李延華

（中國建設銀行股份有限公司克拉瑪依石油分行新疆克拉瑪依834000）

本文以介紹商業銀行面臨的主要風險為切入點，重點探討如何進一步改進商業銀行經營風險的控制措施，目的是提升我國商業銀行對經營風險的防范能力，從而提高商業銀行經營管理水平。

商業銀行 風險 控制措施

經濟和金融全球化的不斷深入、信息技術的飛速發展和近50年來金融理論與金融實踐的突破創新，使得金融產品和金融市場呈現出蓬勃發展的態勢。隨著我國金融機構改革日漸深入以及資本市場的持續拓展，商業銀行面臨的經營風險也在不斷增多。在提高商業銀行經營業績的同時，行之有效的控制其經營中的風險，已經是我國商業銀行經營管理發展進程中必須要解決的問題。

一、商業銀行經營中面臨的主要風險

商業銀行就是經營貨幣的特殊機構。在生產經營中，各類風險存在于商業銀行生產經營的每一個環節中。隨著商業銀行業務種類的不斷增加，其面臨的風險更是呈現出多元化和復雜化的特性。商業銀行任何一個生產環節出現問題所引發的任何一種風險類型都可能成為一根導火索，如果未能有效地識別并加以控制，恐怕就會引發一連串的連鎖反應，而造成的損失則不會僅僅局限在一種風險類型地范圍內。因此商業銀行所要面對的絕不是單一的一種風險類型。所以商業銀行對各類風險的界定也逐漸“模糊化”，對各類風險的識別和控制也逐漸“綜合化”。商業銀行作為一種經營貨幣、經營風險的特殊企業，為了有效識別和控制風險，按照風險的成因和風險主要存在的業務范圍，大致可分為信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險四類。

信用風險是由于借款人的信用評級的變化和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起損失的可能性。商業銀行信用風險不只出現在貸款業務中，也可能在擔保、承兌和證券投資等表內、表外各項業務中出現。只有對信用風險的一系列表現引起重視，才能有效分散商業銀行風險。

市場風險存在于商業銀行的所有業務中——主要包括利率、匯率、股票價格和商品價格四大類風險。其中利率風險和匯率風險尤為重要。

操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面，是商業銀行經營風險控制的重點內容之一，目前關注操作風險是我國商業銀行風險控制不可回避的話題。

流動性風險主要產生于商業銀行無法應對因負債下降或資產增加而導致的流動性困難。當一家商業銀行缺乏流動性時，它就不能依靠負債增長或以合理的成本迅速變現資產來獲得充裕的資金，因而會影響其盈利能力。極端情況下，流動性不足能導致商業銀行倒閉。

二、商業銀行經營風險的控制措施

建立完善的商業銀行經營風險控制措施，增強管理方法和管理手段的科學性，是商業銀行健康可持續發展、提高經濟效益、應對國際競爭的關鍵。商業銀行在經營中面對可能遇到的風險時，必須及時采取措施：一是預防，二是治理，筆者認為可以從以下幾方面做起：

1．樹立全面風險管理理念是搞好風險管理的前提。從某種意義上說，風險是商業銀行管理能力的挑戰。為適應商業銀行風險管理需要，要不斷拓展“風控優先、管理優先、效益優先”的“三優先”管理內涵，并對其進行放大，形成全面風險管理理念。全面風險管理理念可歸納為兩個“確保”：一是商業銀行應確保風險管理能夠覆蓋全部業務和全部環節中的所有風險，也就是要求每一種風險都有專門的崗位來負責管理；二是商業銀行應確保風險管理能夠識別出商業銀行面臨的一切風險。

樹立全面風險管理理念十分重要的一點就是在引進新產品、新業務之前，商業銀行應為這些產品、業務制定出相應的風險管理程序和控制方法，也就是前面所說的“風控優先”。這點正是目前國內各商業銀行業的薄弱之處。很多商業銀行往往是先有新產品、新業務，再有管理程序和控制方法。甚至在有的情況下，只有出了風險，才會制定相應的管理程序。這使得商業銀行每推出一項新業務、新產品的同時，也會帶來新的風險。要想樹立起全面風險管理理念，就要更加注重銀行風險控制的本質，突出銀行業務和管理的特點，目的在于通過風險文化的導引，使“合規創造價值、管理體現效益”的理念深入人心，打造銀行員工自控的直接規約。

2．保證風險管理部門的相對獨立性是實施風險管理的基礎。商業銀行要想健康、快速、穩定的可持續發展，必然要提升風控能力，提高管理水平，進而實現效益的最大化。無論是從國外商業銀行的成功經驗，還是從我國商業銀行的發展現狀來看，這都是商業銀行提升自身品牌影響、增強市場競爭力的必然趨勢。要想提升風控能力，實現效益最大化，就必須實施風險管理，而要搞好風險管理的基礎就是要保證風險管理部門的相對獨立性。

（1）建立各級風險管理機構。根據商業銀行風險管理的要求，應建立董事會、總行、分行三個層面的風險管理委員會。董事會風險管理委員會負責監督高級管理層風險管理方面的有關事宜，評估本行風險并向董事會提出改進意見；總行風險管理委員會負責執行董事會制定的風險戰略，制定覆蓋全部業務和管理環節的風險管理程序和規程；各分行風險管理委員會負責管理本轄區內各級網點各項業務所承擔的風險。各級風險管理委員會各司其職、各負其責，才能確保全面、全程風險管理的實施。

（2）搭建規范獨立的風險管理架構。首先，按商業銀行風險管理框架對各類風險分類管理。其次，對各項業務的風險統一管理。最后，對分行風險管理人員的聘用和考核由總行垂直管理，確保風險管理架構的規范性、獨立性。當一線風險管理人員發現風險問題時，可直接向風險管理委員會報告。結合一系列科學的風險管理措施，使商業銀行經營管理從被動控制風險逐步向主動經營風險轉變，保持資產質量，增強抵御風險的能力。

（3）完善風險處理操作流程。要完善風險的處理操作流程，就要建立起全行集中統一的操作系統，由系統自動完成業務環節分離、崗位制約等部分操作風險關鍵點的控制，達到最大限度分離關鍵操作權限，將部分規章制度對操作風險的軟控制轉變為流水作業的硬控制，確保同類業務始終得到同質處理，不因時間、機構、人員的變化而在業務處理上產生偏差，保持風險處理的一貫性。此外，行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解各項業務風險處理的操作流程和隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

3．提高員工規章制度的執行力是實施風險管理的保證。制度的生命力在于執行。從某種意義上講，執行制度比制定制度更為重要，也更為緊迫。如果執行總是打折扣，那么不管制度有多么健全、多么完善，也只能是擺設。因此，加強風險管理制度建設，既要加強責任制的完善，更要加強操作規程的建設，特別是在程序操作制度的細化上下工夫。不但要有全面的操作程序，而且還要有細化的制度，能夠覆蓋全部業務，讓每個步驟執行時都有理可依。

提高員工規章制度的執行力既是各項業務快速發展的基本前提，也是防止各類違規問題和案件發生的保證。無數風險事故都反映出并非是銀行制度不完善造成的，恰恰相反，銀行雖有好的規章制度，但還是出現了各種資金案件，主要問題就是出現在內部員工的規章制度執行力上，商業銀行在不斷健全完善各項規章制度的同時也要認真扎實地提高員工規章制度的執行力。使各個從事不同崗位的人員真正地做到分工明確、各負其責、互相牽制。徹底摒棄有章不循，用信任代替程序，用感情代替紀律，用習慣代替制度的行為，從而有效地促進內部防范機制的強化與完善，努力做到各項業務都在規章制度的約束之范圍內進行，以保證在合規操作的前提下發展業務，謹防風險事故的發生。

4．差異化管理是實施風險管理的客觀要求。差異化管理是凝聚核心競爭力的一個必不可少的要素，是實施風險管理的客觀要求。本文提出的差異化管理主要指經營管理方式和方法的差異化。

（1）針對不同的風險管理效果和監管評價等級實施差異化管理。對管理效果和監管評價等級較好的網點，主要是通過加強后續檢查監督，指導其進一步提高自主管理和自我約束能力。對管理效果和監管評價等級一般的網點，主要是指導落實風險管理制度，進一步提升風險防范能力和可持續發展能力。對管理效果和監管評價等級較差的網點，主要是強化風險管理制度的貫徹落實，深化內部機制改革，在發展中消化包袱，化解風險。

（2）向基層營業網點派駐風險管理人員，實施全面風險管理。風險管理人員的派駐一方面能夠將網點內控監督關口從事后監督向柜臺操作前移，有效提高支行網點業務的合規性，降低操作風險。另一方面，風險管理人員有效釋放了支行長內部管理的工作量，并在一定程度上減輕了后督和審計人員的工作壓力，使支行長將更多精力投入到業務發展及市場拓展中，在積極做好風險內控的同時，進而也提升了網點的營銷能力和整體工作效率。

5．提高風險管理人員的素質是實施風險管理的必備條件。隨著我國銀行業全面對外開放，要想提高我國商業銀行整體經營水平和競爭力，關鍵是要擁有大量的風險管理人才，并且在整個銀行機構層面內建立樹立全面風險管理理念。目前，我國商業銀行業的人才水平已得到了大幅度的提高，但隨著市場分工的日益細化，具備豐富經驗的風險管理專業高素質人才仍然十分匱乏，要改變這種現狀，一方面要盡快建立一套科學有效的風險經理認證體系——風險經理必須通過認證考試，做到持證上崗，通過認證考試提高風險經理對風險管理理念和風險管理知識的全面掌握，為日后的風險管理工作打下堅實的基礎；另一方面要重視對高層風險管理者的培訓，使高層風險管理者能及時地學習先進的風險管理經驗，不斷完善高層風險管理者的管理理念和管理能力。

三、結束語

商業銀行經營風險管理是一項系統性的工作，在商業銀行內部管理上，要不斷發掘自身的特點，同時借鑒先進的經驗，提升自身的風險防范能力；在外部環境上，應當努力改革商業銀行的經營體制，為我國商業銀行的可持續發展創造良好的金融環境，才可以有效地解決目前商業銀行面臨的風險問題，從而提高商業銀行經營管理水平。

[1]劉蕓．淺談商業銀行經營管理中的風險與對策．經營管理者，2011年．

[2]王向輝．商業銀行風險管理存在問題及對策探討．經濟研究導刊，2013年．

[3]張宇婧．我國商業銀行風險管理研究．區域金融研究，2013年．