體制和機(jī)制改革仍是國企改革的“命門”

文 王永慶

體制和機(jī)制改革仍是國企改革的“命門”

文 王永慶

黨的十八屆四中全會決定中指出，對權(quán)力集中的部門和崗位實行分權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。

海上鋼城——河北唐山曹妃甸

黨的十八屆三中全會確定了國資國企改革的總體方向、要求、具體目標(biāo)和路徑，一些改革措施正在陸續(xù)實施。在推進(jìn)改革的過程中，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會的作用，提高國企的自主創(chuàng)新水平，同時將國企的內(nèi)部控制體系建設(shè)落到實處。

獨立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)必不可少

國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）由國務(wù)院派出，其職責(zé)是代表國家對國有重點大型企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。但由于缺乏獨立性，往往影響其發(fā)揮應(yīng)有的作用。自2003年起，監(jiān)事會劃歸國資委代管。而國資委是對國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理、投資、財務(wù)、勞動人事、國有資本經(jīng)營預(yù)算、改革發(fā)展、黨建、干部考核任免等全面管理的機(jī)構(gòu)，企業(yè)的諸多事項、決策都可以上溯到國資委司局。這就出現(xiàn)了此種情況：監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中一些問題，可能會涉及國資委的審批，而監(jiān)事會是在國資委的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，很難越過國資委反映情況。

另一方面，監(jiān)事會的職責(zé)定位不清。近年來，對監(jiān)事會的方針和要求幾經(jīng)變化，加上獨立性和激勵約束機(jī)制的缺失，監(jiān)事會在揭示企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違法亂紀(jì)、經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)、財務(wù)信息失真等方面的問題不多。從審計署和中紀(jì)委揭示出國企經(jīng)營管理問題以及負(fù)責(zé)人的腐敗問題看，監(jiān)事會監(jiān)督作用在弱化。

針對以上問題提出兩點建議。一是增強(qiáng)監(jiān)事會的獨立性。國資國企改革是漸進(jìn)的過程，要防止在操作過程中國有資產(chǎn)的流失，需要一個強(qiáng)有力的、獨立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督，監(jiān)事會的職能和作用應(yīng)該得到加強(qiáng)。隨著改革的不斷推進(jìn)，國有企業(yè)實行混合所有制的會越來越多，監(jiān)事會作為法人治理結(jié)構(gòu)的一部分，可能會起到其他機(jī)構(gòu)難以起到的監(jiān)督作用。應(yīng)該考慮增強(qiáng)監(jiān)事會的獨立性，獨立地行使監(jiān)督職能。二是清晰職責(zé)定位。監(jiān)事會就是要監(jiān)督，不能怕“得罪人”，樹正風(fēng)正氣，才能壓制歪風(fēng)邪氣。同時要建立健全激勵約束機(jī)制，不斷提高監(jiān)督能力和水平，落實責(zé)任追究制度，對于工作失誤和有意隱瞞的情況加以追責(zé)。

改革機(jī)制 提高自主創(chuàng)新水平

國企在技術(shù)創(chuàng)新方面還比較薄弱，許多產(chǎn)品缺乏自己的技術(shù)專利和知識產(chǎn)權(quán)，一些關(guān)鍵技術(shù)、關(guān)鍵零部件還不掌握在自己手中，不但要付出專利費(fèi)，高價進(jìn)口人家的零部件，而且長期依賴人家，我們就會失去話語權(quán)、主動權(quán)，這與我們幾千家、凈資產(chǎn)幾十萬億的國有企業(yè)不相符，與黨中央要求的國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)該具有活力、影響力、控制力的目標(biāo)不相符。

國企技術(shù)創(chuàng)新需要解決好三個方面的問題，首先是對國有企業(yè)的考核指標(biāo)要進(jìn)行改革。目前的考核指標(biāo)以收入、利潤為主，國企要完成這些指標(biāo)，因為考核指標(biāo)與個人收入掛鉤。進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新要有大量投入，而研發(fā)投入的人、財、物是利潤的減項。因此，國企考核應(yīng)加入技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)容，投入的科研費(fèi)用可以抵頂利潤，科研成果加大獎勵，應(yīng)該能夠解決，至少會引導(dǎo)國企的技術(shù)創(chuàng)新有所發(fā)展。

其次是國企內(nèi)部機(jī)制不利于自主創(chuàng)新。國企改革是從勞動人事分配制度起始，目的是打破大鍋飯，解決干多干少一個樣的問題。但至今仍沒有徹底解決好這個問題，影響最大的是技術(shù)人員，其他類型企業(yè)到國企高薪“挖人”已非個例，許多項目因技術(shù)骨干流失而中斷也比比皆是。所以，要深化國企三項制度改革，真正做到黨的十八屆三中全會決定提出的：“深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。”使科研技術(shù)人員能夠依靠自己的創(chuàng)新成果富裕起來，發(fā)揮引領(lǐng)作用，何愁技術(shù)創(chuàng)新不出成果。

此外，應(yīng)對改制后的科研院所加大扶持力度。科研院所改制后統(tǒng)統(tǒng)變成了自負(fù)盈虧的企業(yè)，再幾經(jīng)演變，有些成了大型國企的子公司、孫公司，除了要賺錢養(yǎng)活自己的職工，還要完成母公司下達(dá)的利潤指標(biāo)，只能是什么賺錢就干什么，何談技術(shù)創(chuàng)新，何談自主研發(fā)。建議政府應(yīng)采取減免稅收、財政補(bǔ)貼、擴(kuò)大基金規(guī)模等方式大力支持這類企業(yè)。他們站在生產(chǎn)第一線，最貼近市場，也就最容易出創(chuàng)新成果。

內(nèi)部控制制度須落到實處

黨的十八屆四中全會決定中指出，對權(quán)力集中的部門和崗位實行分權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。內(nèi)部流程控制也稱內(nèi)部控制，是利用人與人之間具有的相互牽制與制約原理，將一項權(quán)力或事項分別由不同的崗位和人員操作、執(zhí)行，達(dá)到相互制約、相互監(jiān)督，以糾錯防弊并保障資金財產(chǎn)安全的制度體系。2008年以來，我國財政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，包括石油石化、電力等行業(yè)規(guī)范，并要求主板上市公司、中央企業(yè)強(qiáng)制執(zhí)行，其他企業(yè)自愿執(zhí)行。

國企雖然有了內(nèi)部控制制度，但不夠健全有效，部分企業(yè)只是停留在制度文本上，沒有真正落到實處。一是內(nèi)部控制落實情況缺乏問責(zé)。美國等國家對內(nèi)部控制執(zhí)行與結(jié)果有問責(zé)的規(guī)定，即如果一個單位因內(nèi)部控制不健全或未忠實執(zhí)行，而不能有效防止舞弊行為，管理者要負(fù)有責(zé)任。我國則缺乏相關(guān)的規(guī)定，沒有也無法追究單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，以致許多單位在同樣的環(huán)節(jié)上屢出問題。二是內(nèi)部控制措施不落實。我國推行內(nèi)部控制20多年，但大部分國企的內(nèi)部控制存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，只是程度不同而已。從一些貪腐案例分析表明，企業(yè)設(shè)置了許多控制點，只要一個控制點發(fā)生作用，都會防止國有資財被侵占，可惜都沒有得到有效執(zhí)行。

對此，提出三點建議：修訂法規(guī)，規(guī)定問責(zé)，因內(nèi)部控制不健全或執(zhí)行不力而發(fā)生國有資產(chǎn)損失的，追究領(lǐng)導(dǎo)人與當(dāng)事人的責(zé)任。落實問責(zé)制，司法、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督機(jī)構(gòu)查處案件中，加大對內(nèi)部控制不健全、不忠實執(zhí)行而造成損失的人的處罰。貫徹落實十八屆四中全會依法治國，在國企中開展建立健全內(nèi)部控制體系，相關(guān)部門督促檢查，早日筑就防止國有資產(chǎn)流失的防火墻。

作者系全國政協(xié)常委、民建中央副主席、北京市政協(xié)副主席、民建北京市委主委

責(zé)任編輯 郭隆