商保如何參與社保事業

■文/張盈華

商保如何參與社保事業

■文/張盈華

2014年8月出臺的《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》（以下簡稱新“國十條”），將保險業融進社會保障體系列入發展現代保險服務業的首要任務，將保險業的功能由“社會保障的重要組成部分”和“參與社會管理”擴展到“改善民生保障的有力支撐、創新社會管理的有效機制”，預示著商業保險將成為多層次社會保障的重要支柱。

購買服務中的市場力量

商保機構是社會保險基金運營的重要力量。近日，《基本養老保險基金投資管理辦法》向社會公開征求意見，養老基金投資運營即將拉開序幕。在此之前，新“國十條”已經預見性地提出商業保險要成為“社會保險市場化運作的積極參與者”。根據目前各類金融機構在企業年金基金投資運營中的地位，商業保險機構將在基本養老保險基金市場化運作中發揮重要作用。

商保機構是社會保險精算服務的中堅力量。十八屆三中全會要求基本養老保險制度“堅持精算平衡原則”，但我國五大險種基金分散省級、市級甚至區縣級的數以萬計的財政專戶上，猶如數以萬計個社會保險計劃，僅靠人力資源和社會保障精算團隊遠遠不夠，可以采取政府購買服務、由市場提供。商業保險顯然是最能勝任的市場力量。

商保機構是社會保險經辦的補充力量。2014年我國五項社會保險參保人數約20億人，而全國的社會保險經辦服務機構工作人員合計不到18萬人，人員負荷比超過1∶10174，遠超國際平均水平。造成這種局面的主要原因是我國社保經辦機構受人員編制和經費的限制，不能擴編又無力雇傭協辦人員。政府可通過服務購買的方式將部分經辦工作外包出去，而商?？稍诔薪由鐣ｋU經辦方面發揮補充作用。

完善保障中的創新力量

助力企業年金。商業保險是企業年金發展的重要推動力量，從代理收費、受托管理和投資管理等三個方面參與企業年金活動，并取得較快發展。2007年5家參與企業年金業務的養老保險公司的業務量均有顯著發展，2007—2013年，企業年金繳費、受托管理資產和投資管理資產分別上升6.1倍、36.6倍和34.8倍，顯示養老保險公司對企業年金的參與度不斷加深。

商業保險是企業年金計劃的主要管理者。目前擁有企業年金基金法人受托人管理資格的保險公司共5家，占全部法人受托管理機構的50%，受托管理企業數占比91%，受托管理職工數占比75%，受托管理資產占比70%；擁有企業年金基金賬戶管理資格的保險公司共6家，占全部企業年金賬管人的35%，管理企業賬戶數占比13%，個人賬戶數占比11%；擁有企業年金基金投資管理資格的保險公司共4家，占全部企業年金投管人的15%，管理組合數占比23%，組合資產占比20%。商業保險機構在企業年金業務方面已經逐漸由“積極參與”轉為“大力拓展”。應當更加強調商業保險機構的受托人管理職能。在企業年金管理中，受托人處于核心地位，根據委托人的風險承受力確定戰略資產配置，制定投資指引和業績考核基準，選擇不同投資風格的投資管理人并對其進行評鑒、考核和監督。商業保險基金的長期性特征與社會保險基金相似，因此商業保險機構在承擔受托人職責方面具有得天獨厚的條件。

企業年金產品的重要創新者。2013年3月，人社部發布《關于企業年金養老金產品有關問題的通知》，鼓勵市場開發標準化養老金產品。次年，泰康人壽和平安養老分別有8個和7個養老金產品相繼獲得人社部備案確認，顯示出商業保險機構在企業年金養老金產品上的創新積極性和創新能力。此外，商業保險還為企業年金提供年金化產品，將第二支柱和第三支柱的資金流動渠道打通，有助于在年金領取期內平滑消費。

充實保障體系。一是提升保障水平。與社會保險關系密切的商業保險主要是壽險和健康險。2000—2014年，商業保險發展加快，壽險原保費收入年均增長20.8%、保險賠付支出年均增長22.9%；健康險原保費收入年均增長32.4%、保險賠付支出年均增長34.3%，越來越多的人選擇商業保險。作為社會保險的重要補充，商業保險可以提高風險保障程度。二是擴充保障內容。商業保險機構對市場需求敏感度高、反應快、產品創新周期短，形式多樣的個人險和團體險產品可以豐富保障項目、擴充保障內容。首先，開發以家庭為單位的保障計劃。我國社會保險主要以勞動者個人為保障對象，商業保險開發的獨生子女家庭保障計劃、失獨老人的特定保險產品等，有助于填補社會保險遺留的空白。其次，開創以新需求為主的保險項目。養老保障應是一個包含收入保障、醫療保健、養老服務三位一體的大體系，我國的養老保險和醫療保險分別針對前兩項需求，但失能老人的養老服務還未納入社會保險之中。目前，商業保險機構開發的護理險是養老服務籌資機制的重要嘗試，未來可根據商業機構的試行經驗，選擇合適時機設立長期照護社會保險，以充實社保產品品種。

健全體系中的支撐力量

新“國十條”在商業保險參與社會保障體系方面有了許多新的提法，蘊含著商業保險發展的巨大空間：

確定了政策扶持的理論依據。三類保險服務的政府定位不同，營利性業務政府須撒手，公益性業務受政策扶持，外溢性業務由政府引導。商業保險參與社會保障，是其公益性業務的主要組成部分，不僅不應受制，還應得到更多政策支持。這是商業保險參與社會保障事業的政策契機。

擴大了商業保險的參與范圍。一是創新產品，包括商業養老保險、長期照護商業保險、住房反向抵押貸款和養老機構綜合責任險等；二是創新管理，包括提供風險管理的技術支持和承辦城鄉居民大病醫療保險、受托管理企業年金、參與管理式醫療等；三是創建機構，包括投資辦醫院和建養老服務設施等。政府購買力度和范圍擴大，將給商業保險機構創新帶來更多機遇。這是商業保險參與社會保障事業的市場契機。

那么，如何更好地發揮商業保險對社會保障事業的支撐作用？

一是觀念認識上，從社會保障體系重要支柱的角度重新定位商業保險。新“國十條”提出保險是政府風險管理的基本手段。當前，社會保險財務可持續和財政的潛在風險已經成為社會關注焦點，單一支柱已經不堪重負，亟需商業保險鼎力支持。中國社會保障體系的“三支柱”分工不同：社會養老和醫療保險“?；尽保髽I補充性養老和醫療保險“提水平”，商業養老和醫療保險“擴范圍”。第一支柱是強制的、普享的，第二支柱是集體行為、企業決策，前兩個支柱的消費者（職工）選擇程度低；而第三支柱大大擴寬了保險項目的范圍，不僅給高收入群體進一步提高待遇提供更多選擇，也給中低收入者選擇更適宜的產品提供了機會。

正如2013年《關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》給企業年金市場注入興奮劑一樣，此次新“國十條”給商業保險市場打了強心劑，個人稅收遞延對老百姓尤其是中高收入者購買商業養老保險的激勵作用將不容小覷。企業年金和商業保險是社會保障體系的兩個重要支柱，有助于減輕第一支柱負擔。因此，必須提升認識，將商業保險定位為社會保障大系統的重要組成部分。

二是產品開發上應放遠目光突破創新以滿足社會新需求。新“國十條”提出兩個具體目標，即保險深度達5%，保險密度達3500元/人。而2013年這兩項指標分別僅為3%和1266元/人，與目標還有很大距離。中國的老年長期照護制度并未建立，失能失智老人必須依賴養老保險收入或占用醫療資源的方式來解決長期照護問題，這會加大對基本養老和醫療保險的要求，負擔最終會落在財政頭上。在長期照護社會保險制度建立之前，商業性長期護理保險可在政策引導下先行發展。

三是社會管理上創新手段以提高社會保險管理效率。商業保險參與社會保險管理服務，需要澄清三個概念，即“舉辦”“承辦”和“經辦”。顯然，無論“太倉模式”還是新“國十條”提出的社會管理功能，保險業都是以“業務經理”的身份出現的，不是“舉辦”，而是“承辦”或“經辦”，社會保險的決策權仍掌握在社會保險主管部門手中。

新“國十條”提出商業保險機構可以投資建設養老服務機構和養老社區，投資建設醫療服務機構或參與公立醫院企業改制，這給商業保險公司長期資金找到了新的投資渠道。目前商業保險機構已經在養老產業注資超過300億元，據預計這個產業在未來15—20年的市場將達到數十萬億，新“國十條”提出用地保障、開發養老機構綜合責任保險的扶持政策猶如助推器，推動商業保險機構大舉進入養老產業。與此同時，商業保險公司參與醫療服務機構的建設和改制，必將成為醫療改革的重頭。商業保險公司創建養老和醫療服務機構，意味著商業保險不僅可以提供現金待遇，未來也將是社會保障實物待遇的重要基礎。

四是在政企關系上創立新型公私合作伙伴關系以完善社會管理。商業保險機構是市場主體，根據市場需求靈活調整產品和服務供給，政府作為社會保險的組織者，可以向市場購買最有效率的產品和服務，這正是現代公共管理的基本理念。政府購買是“公共部門和私人部門合作模式”（ PPP）的基本運作形式，商業保險公司會在市場競爭的驅動下擴展業務，推動整個保險業做大做強。（本文系國家社會科學基金項目“養老服務體系構建與產業化政策研究”14BGL104的階段性研究成果）■

作者單位：中國社會科學院世界社保研究中心