中國核工業建設集團公司財務會計工作

中國核工業建設集團公司財務會計工作

2014年，中國核工業建設集團公司（以下簡稱集團公司）成立15周年。面對復雜形勢和改革轉型中的困難，集團公司堅持“以核為本、兩業并重、適度多元”的發展方針，緊緊圍繞年初確立的目標和總體部署，突出核心能力，提升基礎管理，圓滿完成保增長任務，促進集團公司在新常態下持續穩健發展。

一、籌融資工作取得新進展

融資授信能力不斷增強，集團及股份總部取得銀行授信較上年度均有大幅增加，保障了集團公司戰略布局調整和實施的資金需求。加強融資渠道拓展。銀行間市場直接融資除傳統的中票、短融、超短融外，積極申請發行股份公司永續中票。集團公司先后與中國太保、中國人保簽訂戰略合作協議。推進以BT項目為基礎資產，發行資產證券化產品。合理調整債務結構，適當提高中長期債務比重，為集團穩健發展創造條件。

二、財務公司獲得銀監會批復籌建文件

2014年5月，集團公司完成核建財務公司籌建材料的撰寫，并上報北京市銀監局審查。9月，集團公司與豐臺區政府簽訂戰略合作協議，集團公司擬將財務公司注冊在豐臺，豐臺區政府承諾在用地和稅收等方面給予集團公司一定的優惠政策。10月初，根據中國銀監會的要求，國資委再次發函支持集團公司設立財務公司，并對集團部分指標不達標情況向中國銀監會進行解釋。11月25日，集團公司取得《中國銀監會關于籌建中國核工業建設集團財務有限公司的批復》文件。

三、上市財務工作有序推進

按時編制完成以2013年12月31日為基準日的財務報告，確保2014年5月股份公司向證監會提交申報資料，并按照上市工作要求完成2014年6月30日基準日加期審計工作。認真落實審計署、國資委、監事會、中介機構和內部審計的決定和要求，逐項整改財會工作中存在的問題，切實做到合法合規，符合上市要求。按照股份公司財務機構、人員、業務獨立性要求，規范股份公司的財務機構和人員設置，規范股份公司與關聯單位的關聯交易、利潤分配、融資擔保等各項財務工作。

四、完善全面預算管理體系

預算管理組織體系進一步健全。集團公司領導高度重視全面預算管理工作，2014年初，在原有“集團公司預算管理領導小組”的基礎上，設立預算管理委員會。同時，要求未建立預算管理機構的成員單位，結合自身法人治理結構建立起與之相應的預算管理機構，從組織管理層面確保預算管理工作的有效開展。

預算管理工作流程不斷完善。2014年初，集團首次組織召開全面預算管理會審及培訓會。采用“會審+培訓”的方式，組織成員單位對2014年預算編制情況進行會審研究，在提升工作效率的同時提高預算的準確性。

強化預算執行管控，確保預算剛性。2014年，集團公司首次對各成員單位年度預算分別進行復函，針對預算報告中反映出的問題提出具體整改要求，確保年度預算目標實現。同時，在編制年度預算的基礎上，要求有條件的成員單位將預算指標細化到季度、月度。集團公司在國資委有關預算報表的基礎上編制并下發季度執行情況表，預算過程管控周期由半年縮短為季度。要求成員單位按季度對預算目標的完成情況、業務預算執行情況、預算控制情況等進行細致分析及評價，及時了解預算的完成情況，尋找和分析預算偏差原因，揭示預算執行中存在的問題，并提出具體應對措施，保障年度預算目標的實現。

加強總部預算管控，規范總部各部門預算費用支出。未列入年初預算計劃的費用，均需按規定重新編制預算計劃并履行審批程序后方可報銷，逐步培養總部員工預算管理意識，為總部2015年全面實施費用預算系統打好基礎。

五、提升財務信息化對決策的支撐能力

集團公司財務季報快報平臺項目正式上線，實現了快報、季報主要指標賬套自動取數、實時查詢和預警功能，在減少重復工作量、提高工作效率的同時，提高報送數據的準確性和及時性。進一步加強集團公司財務集中管控，建立集團統一的財務核算管理平臺，尚未進入集團公司核算平臺的單位均已納入平臺集中管理，基本實現了所有獨立核算單位在集團公司核算平臺統一核算。加強財務分析，完成BI財務分析系統上線，為決策發揮參謀作用。完成總部費用預算系統和網絡報銷系統前期調研工作。

六、專項清理應收賬款和存貨占用資金

嚴控“兩金”規模。要求各有關單位加強已完工項目和在建項目的竣工結算和過程結算，對應收款項逐筆制定清收計劃，任務和責任落實到人并與年度績效考核掛鉤。要求各單位全年應收賬款和存貨增幅均不得高于營業收入增幅。財務部結合現場審計預審工作，對“兩金”增長較快、占比較大的單位全年措施落實情況進行檢查。在集團公司的統一部署下，成員單位逐項清理應收賬款及存貨資金占用，累計實現回款占當期已完工程量的51%。

七、推進財會隊伍建設

加強短期培訓，保證重點工作需要。2014年初，召開全面預算管理培訓會，邀請外部專家進行專題講座。9月，通過視頻會議方式，舉辦新發布企業會計準則專題培訓班。10月，組織開展集團公司高、中級財會職稱培訓，提升集團公司高、中級財務人員比重。組織優秀財務人員參加財政部會計領軍（后備）人才選拔培訓，培養高端財務人才。

（中國核工業建設集團公司財務部供稿 危小夏執筆）