國家開發銀行財務會計工作

國家開發銀行財務會計工作

2014年，國家開發銀行（以下簡稱開行）財務會計工作堅持以支持發展為中心，以優化配置促發展，以強化合規防風險，以精細管理保效益，重點推動績效增長、決策支持、夯實基礎和隊伍建設等方面工作。

一、多措并舉，確保完成利潤目標

開行采取一系列有效措施，鎖定量化不確定因素，靈活應對預算外變化，在多難境地，發揮多重功能，化解“兩升兩降”的重大挑戰，全年實現凈利潤884億元，圓滿完成股東大會確定的預算目標。一是為應對成本上升，開行建立發債成本和流動性收益掛鉤、費用預算與客戶存款掛鉤的“雙掛鉤”預算機制。通過發債成本與流動性收益掛鉤，以流動性增收補債券成本增加，凈息差成功保持在合理水平。二是積極應對不良率上升挑戰。受經濟下行和“三期”疊加的影響，年末不良貸款率較年初有所提高。開行繼續采取審慎的撥備提取策略，保持貸款撥備率穩中有升。三是緩解人民幣匯率貶值影響。面對全年人民幣匯率雙向波幅加大，提出匯兌損益管理邊界，設定外匯凈敞口管控目標，確保新增外匯籌資零敞口，努力控制匯兌損益波動對利潤執行的可能影響。四是化解中間業務下降沖擊。為落實國家關于降低金融服務成本的要求和行內免除棚改客戶手續費收入的策略，財會局調低手續費及傭金收入目標，以其他業務增盈補充中間業務減收部分，避免對全行經營業績的影響。

二、當好經營管家，主動支持決策

開行財會部門積極發揮全行管家職能，有效提高預研預判和決策支持能力。一是圍繞業務熱點重點，及時動態提出有價值的專項決策建議。著眼于機構可持續發展全局，從財務視角緊盯業務前端和資產負債管理，加強對棚改、存款、降息等重點熱點業務專項分析。二是為治理層和管理層提供決策信息。按期報送財務分析快報、同業分析報告、綜合財務分析報告、費用預算執行分析報告近30份，及時提供流動性、增減盈、息差、匯兌、業務板塊等實時經營分析。配合資負會、風管會，完成上會材料10余份，深度參與全行經營管理。三是支持分行、子公司決策。建立管理會計財務分析數據共享機制，滿足分行及時獲取全行多維度財務分析數據需要。指導分行測算項目綜合效益準入邊界，制定差異化的綜合營銷策略，支持貸前授信決策和貸后績效管理，提高開發評審的精細化水平。召開子公司財務管理座談會，按季開展子公司財務分析，及時研判市場形勢和財務情況，為子公司重大財務事項提供決策支持。

三、夯實財會基礎，提高服務能力

開行財會部門繼續加強財會基礎建設，推動制度建設、會計核算、信息披露、外部審計、稅務管理、系統建設、共享服務、對外捐贈等領域取得新成績。一是組織開展住宅事業部單獨建賬和賬務劃轉工作，落實住宅事業部單獨核算的要求。經過周密安排和總分行聯動，11月順利完成事業部建賬和劃轉工作，形成“橫向并賬、縱向并表”的矩陣式核算架構，實現了事業部擁有清晰資負邊界和出具完整損益表的預期目標。二是強化會計管理，服務產品創新。2014年，配合行內業務發展，先后出臺或修定了保本型理財產品和國內信用證的會計制度，規范柜臺債、交易所發債、人民幣標準化利率互換、二級資本債券等產品創新的會計核算，積極參與資金系統升級項目。三是強化財會制度建設，落實依法治行。梳理費用管理制度體系，按照“經費制度、預算、核算、授權、監督”五位一體的要求，制定《費用管理制度修定計劃》，對行內財務制度，分批、分步地開展整合、規范或修定，強化制度約束，提高依法治行水平。四是加強國有資產產權管理。組織完成集團內118家子公司國有產權登記申報和7家子公司資產評估項目備案。年內撥付系統內專項資金支持分支機構辦公樓建設。五是提高財務信息披露水平。完成2013年年度審計和2014年中期審閱，真實全面反映財務狀況和經營成果，事務所出具無保留意見。針對子公司層級多、行業分布廣等特點，規范母公司和集團各級子公司財務報告審計標準和流程，嚴格關聯交易審核及數據管控，切實提升集團報表效率。六是研究細化“營改增”應對方案。針對2016年金融業全面實施“營改增”的壓力，牽頭開展專題研究和情景分析，做好金融業“營改增”政策出臺前的各項準備工作。七是完善共享平臺，提高服務能力。研究制定財務共享業務規劃，完成共享系統的信用評價功能開發；發揮“橋梁、紐帶、窗口”作用，建立財務共享業務反饋和風險提示機制；規范經費核算管理。八是開展建功立業非現場競賽活動。舉辦降本增效交流會，指導分支機構制定工作方案，及時總結降本增效先進經驗。九是完善對外捐贈管理機制。堅持“保重點、保延續、保實際效果”的原則，全年安排24個公益捐贈項目，金額合計4 092萬元。繼續推進“彩燭工程”教育培訓項目,并獲中國企業社會責任卓越獎。

四、落實主體責任，加強隊伍建設

開行財會部門不斷增強政治自覺，牢牢把握“兩個主體責任”，落實依法治行從嚴治行要求，保證思想和行動始終與行黨委保持高度一致。一是發揮班子帶動作用。班子深入貫徹行黨委精神，牢固樹立“黨建是最大政績”理念，把握全行改革創新要求，主動轉變思維習慣，延伸財務觸角，深入經營管理過程，將加強黨建、助力改革、確保績效和強化合規有效統籌，將“一崗雙責”落實到人，具體到事，形成領導班子的強大合力。二是創建學習型、服務型黨組織。強化學習和服務意識，進一步鞏固群眾路線成果，全年召開6次中心組學習、12次形勢分析會和4次青年大講堂，開展3次系統性基層調研和2次分支機構集中座談，學習研究和基層調研成為科學決策的重要抓手。三是重點加強隊伍建設。關心員工發展，鼓勵員工成長，設立局長接待日，舉辦青年座談會，聽取干部意見建議，努力創造機會與平臺，安排接近三分之一的干部交流輪崗，培養“多面手”和復合型人才。四是持續強化作風建設。鞏固踏實、誠實、務實的三實作風，倡導鐵制度、鐵數據、鐵流程的三鐵精神，重點抓班子帶頭，抓干部培養，抓隊伍建設，抓員工士氣，通過“一把手”拉動和班子推動，作風建設不斷強化，求真務實蔚然成風，獲得黨員認可和群眾滿意。五是從嚴監督管理干部。強化黨風廉政建設，將政治理論學習、部門文化建設和財經紀律結合起來，筑牢反腐倡廉的思想大壩，守住全行財會管理的風險底線。

（國家開發銀行財會局供稿 劉樂園執筆）