中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作

2014年，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作緊密圍繞全行中心工作、認(rèn)真貫徹落實(shí)全國分行長會議和財會專業(yè)會議精神，抓經(jīng)營，強(qiáng)管理，促改革，夯基礎(chǔ)，財務(wù)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，資源配置科學(xué)透明，固定資產(chǎn)投效提升，基礎(chǔ)工作扎實(shí)穩(wěn)健，內(nèi)控管理合規(guī)嚴(yán)密，圓滿完成各項工作任務(wù)。

一、狠抓增收節(jié)支，經(jīng)營利潤實(shí)現(xiàn)歷史性突破

2014年，在貸款利率上浮有限、發(fā)債成本總體上升、營運(yùn)成本不斷提高和11月份降息的情況下，全行上下攻堅克難，業(yè)務(wù)發(fā)展的質(zhì)量和效益好于預(yù)期。

（一）利息應(yīng)收盡收。積極協(xié)調(diào)財政貼息撥付到位，及時足額收回企業(yè)利息，在近幾年持續(xù)加大表外欠息清收力度的基礎(chǔ)上，深挖潛力，嚴(yán)防“跑冒滴漏”，全行貸款綜合利息收回率保持在較高水平。

（二）著力控制資金成本。發(fā)揮績效考評引導(dǎo)作用，將人均存款指標(biāo)的權(quán)重由10%提高至15%；從存款增量、存量以及利差收益3個維度，加大對各分行存款組織工作的宣傳招待費(fèi)掛鉤力度；設(shè)立低成本存款組織獎勵，進(jìn)一步激發(fā)各行吸納低成本資金的積極性。

（三）加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)測分析。適應(yīng)利率市場化改革形勢，在將貸款利率上浮執(zhí)行情況納入柜面監(jiān)督的同時，密切關(guān)注發(fā)債成本和資金交易成本對本行財務(wù)狀況的影響，有針對性地提出建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。

二、財務(wù)資源保障有力，配置規(guī)范透明

2014年繼續(xù)大力爭取財政部支持，人員費(fèi)用增長18.5%。固定資產(chǎn)專項指標(biāo)達(dá)歷年最高，為本行業(yè)務(wù)順利發(fā)展、逐步改善營業(yè)辦公條件提供有力保障。

（一）優(yōu)化財務(wù)資源配置。進(jìn)一步健全財務(wù)資源分配機(jī)制，人員費(fèi)用以工資為基礎(chǔ)，按照規(guī)定比例配置，保持全行標(biāo)準(zhǔn)的一致性。公用費(fèi)用根據(jù)機(jī)構(gòu)數(shù)量保開門、保運(yùn)行。專項費(fèi)用根據(jù)貢獻(xiàn)大小掛鉤分配。

（二）財務(wù)計劃更加科學(xué)透明。按從緊原則核定各行利潤計劃，利潤彈性由往年的30%縮小為15%。財務(wù)費(fèi)用早亮底，年初一次下達(dá)分行費(fèi)用計劃，與上年實(shí)際持平。各行保基本、保發(fā)展費(fèi)用在8月底前全部下達(dá)到縣級支行。督促各行財務(wù)費(fèi)用均衡列支，取消分行年底預(yù)借費(fèi)用。

（三）財務(wù)資源繼續(xù)向基層傾斜。在公用費(fèi)用方面，專門安排基層新員工交流租房、職工食堂維修改造等費(fèi)用指標(biāo)；在人員費(fèi)用方面，縣支行職工福利費(fèi)和勞動保護(hù)費(fèi)比例逐年提高，2014年首次達(dá)到最高控制上限14%。設(shè)立專項獎勵與重點(diǎn)工作掛鉤，按貢獻(xiàn)向基層傾斜，有效調(diào)動分支行抓經(jīng)營、促管理、增績效的積極性。

三、進(jìn)一步提升固定資產(chǎn)投資效率

2014年安排的固定資產(chǎn)指標(biāo)投資完成率99.99%，實(shí)現(xiàn)年度結(jié)零目標(biāo)。基本完成基層行營業(yè)用房購建任務(wù)；有序推進(jìn)省及省以下機(jī)構(gòu)營業(yè)用房維修改造工作；加強(qiáng)對已立項基建項目的管理，督促項目早開工，合理加快實(shí)施進(jìn)度，早投入使用，充分發(fā)揮基建投資效益。

四、有效落實(shí)厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定

（一）完善相關(guān)規(guī)章制度。修定會議費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛等管理辦法，制定公務(wù)接待、外賓接待管理辦法，規(guī)范對外捐贈管理，明確各級機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房面積控制標(biāo)準(zhǔn)及清理要求，將中央關(guān)于厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的新規(guī)定新要求納入辦法中，開正門、堵漏洞。

（二）規(guī)范財務(wù)事項審批管理。根據(jù)“三重一大”的要求，進(jìn)一步調(diào)整財務(wù)事項的審批原則，對涉及基層行追加營業(yè)用房建筑面積或投資、土地及房產(chǎn)置換等重大事項，區(qū)分不同性質(zhì)和投資額度，采取不同的審批程序，保證財務(wù)事項審批有序合規(guī)。將省以下機(jī)構(gòu)車輛轉(zhuǎn)讓、報廢事項全部授權(quán)給省級分行審批，促進(jìn)閑置資產(chǎn)有效利用。

（三）強(qiáng)化省級分行費(fèi)用管理。從嚴(yán)控制管理行費(fèi)用支出，對省級分行本級費(fèi)用報備實(shí)行審批制管理，從機(jī)構(gòu)、人員、規(guī)模、績效4個維度核定省級分行本級公用費(fèi)用額度5.6億元，強(qiáng)化省級分行機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算管理硬約束。

（四）規(guī)范集中采購管理。嚴(yán)格審批和監(jiān)督流程、外聘IT技術(shù)專家提供咨詢，提高集中采購效益，同時加強(qiáng)對系統(tǒng)內(nèi)集中采購方案的報備審核，全系統(tǒng)資金節(jié)約率為11.89%。

五、不斷夯實(shí)財會基礎(chǔ)工作

（一）做好制度完善相關(guān)工作。根據(jù)黨的群眾路線活動整改要求，修定財務(wù)制度、基建管理辦法、軟件研發(fā)財務(wù)管理辦法、集中采購管理辦法及操作規(guī)程，下發(fā)反洗錢客戶風(fēng)險評級管理辦法、現(xiàn)金業(yè)務(wù)基本規(guī)定及辦理流程。同時，對歷年印發(fā)的財會制度、辦法、規(guī)定等文件進(jìn)行全面清理，編制財會規(guī)章制度匯編，有序做好制度辦法的廢改立工作。

（二）規(guī)范會計核算管理。一是適應(yīng)本行業(yè)務(wù)發(fā)展和二代支付系統(tǒng)上線，配合“信貸基礎(chǔ)管理年”活動，梳理整合會計科目，清理已取消科目數(shù)據(jù)，編制下發(fā)修定后的會計科目及使用說明。二是起草理財業(yè)務(wù)核算辦法和不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓會計核算手續(xù)，調(diào)整修定會計憑證及登記簿，組織河北、河南、四川、黑龍江、上海、甘肅和遼寧等7個分行參與制作柜面操作視頻課件。三是根據(jù)本行新業(yè)務(wù)開展和財政部新會計準(zhǔn)則修定情況，補(bǔ)充調(diào)整會計核算規(guī)則。對包括政策性財務(wù)掛賬在內(nèi)的財政貼息貸款全部按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則規(guī)范利息收入的核算，滿足新會計準(zhǔn)則和納稅管理要求。2013年度會計決算報表獲得財政部的通報表揚(yáng)。

（三）開展財會人員培訓(xùn)。一是與清華大學(xué)聯(lián)合舉辦省級分行財會處長培訓(xùn)班，進(jìn)一步拓展財會條線管理人員的戰(zhàn)略視野和知識水平。二是首次組織全系統(tǒng)集中采購培訓(xùn)班，通過外聘專家授課、集中研討答疑，促進(jìn)各分行對于集中采購制度和操作辦法的理解掌握。三是組織2014年財會專業(yè)員工持證上崗資格考試，全行參加考試人員共1 715人，成績合格1 590人，合格率93%，平均成績82.65分。四是組織參加中國金融培訓(xùn)中心舉辦的金融業(yè)反洗錢崗位準(zhǔn)入培訓(xùn)，共1 729人參加，成績?nèi)亢细瘛?/p>

（四）推進(jìn)財會信息系統(tǒng)建設(shè)。一是集中全行力量，歷時4年完成二代支付系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)。二是組織做好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)常態(tài)化研發(fā)工作，匯總、整理研發(fā)需求57項，年內(nèi)啟動32項。三是積極配合科技部門做好財稅庫銀、銀企直聯(lián)系統(tǒng)、期貨保證金存管業(yè)務(wù)系統(tǒng)研發(fā)及反洗錢管理系統(tǒng)、支付業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計分析報表升級改造。四是同業(yè)網(wǎng)銀合作業(yè)務(wù)逐年增長，全年業(yè)務(wù)量首次突破萬億元大關(guān)。五是組織中央人民銀行中央會計核算信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)上線。六是開發(fā)建設(shè)財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)并在廣東分行開始試點(diǎn)。

六、嚴(yán)密財會內(nèi)控合規(guī)管理

（一）完成審計整改工作。對于審計署檢查提出涉及財務(wù)的35項整改內(nèi)容，在規(guī)定時限內(nèi)全部整改到位，主動納稅408萬元，整改措施和整改結(jié)果得到審計署、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的認(rèn)可。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督檢查。一是建立坐班主任異地交流制度，推行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計晨會做法，修定會計坐班主任管理辦法，強(qiáng)化坐班主任對于柜面業(yè)務(wù)和風(fēng)險防范的監(jiān)督把關(guān)責(zé)任。二是安排專項資金整合營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備，連續(xù)第三年開展遠(yuǎn)程監(jiān)控展評。三是開展全行現(xiàn)金庫存大檢查及同業(yè)結(jié)算賬戶清理工作，總行組織對20個省的財會綜合檢查以及部分營業(yè)機(jī)構(gòu)的突擊對接檢查，有針對性地制定措施、落實(shí)整改。

（三）做好反洗錢工作。落實(shí)反洗錢客戶風(fēng)險評級管理，及時報送反洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)，配合人民銀行做好反洗錢執(zhí)法檢查。2014年，共向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易29.9萬份，可疑交易2.3萬份，人工分析排除可疑交易4.5萬份。

七、配合改革做實(shí)做好相關(guān)基礎(chǔ)性工作

一是從農(nóng)發(fā)行實(shí)際出發(fā)，就財政部對政策性銀行績效考評辦法和建立共管基金辦法提出政策建議。二是依法合規(guī)辦實(shí)事。在提高福利費(fèi)比例的同時，安排專項福利費(fèi)2億元解決職工食堂虧損和困難職工補(bǔ)貼等。配合工會解決新疆地區(qū)駐村干部補(bǔ)貼和員工購買人身意外傷害保險問題。解決部分行住房公積金執(zhí)行屬地政策、人員費(fèi)用缺口及干部職工住房補(bǔ)貼問題。

八、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作

一是落實(shí)財會條線支部書記主體責(zé)任，從財務(wù)資源分配與集中采購兩個環(huán)節(jié)，加強(qiáng)剛性約束，確保總行機(jī)關(guān)本部不出問題。二是落實(shí)條線指導(dǎo)、督導(dǎo)職責(zé)，通過財會大檢查、現(xiàn)場督導(dǎo)調(diào)研等，發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤。三是完善制度，靠制度管人管事。根據(jù)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動整改要求，制定和修定一系列財會制度、辦法和操作流程，靠制度管事辦事，公開透明。四是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，持續(xù)糾正“四風(fēng)”，中辦、國辦檢查和內(nèi)外部檢查對本行執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律等方面工作給予肯定。

（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計部供稿 曹建穎執(zhí)筆）