行業形勢：農資吃定“市場飯”

□《中國農資》記者 張濤

古人常講“洪范八政，食為政首”，糧食安全問題涉及“糧安天下”的國策，而化肥作為“糧食中的糧食”一直被視作重要的儲備物資與一般商品區別對待，享受著國家從稅政到補貼的各項優惠。也正是由于這項特殊產業的種種優惠，近10年來我國各地紛紛興建化肥項目，無序“攤大餅”，導致目前產能的嚴重過剩，帶來了一系列行業亟需解決的難題。

產能在變，化肥的商品屬性也隨之發生變化。一度資源稀缺的產業一下子變得“臃腫不堪”，物以稀為貴的化肥開始不再那么特殊，國家相關部門下定決心要給這個產業“減減肥”，隨之而來的是各項優惠的取消，正在急速向市場化邁進，農資行業注定要吃定“市場飯”。

農資去政策化，吃定“市場飯”

上到國家政策的頂層設計，下到各項優惠措施的減免，化肥已經不再是特殊商品的范疇，正在加速市場化的步伐。自從產能過剩的跡象有所萌生，我國相關部門就開始關注并著手利用政策的杠桿減少落后產能給行業所帶來的負能量，還原一個市場該有的生命力，而不是在各項優惠政策的補給中越喂越肥，所以說，還原健康正是為化肥產業“減肥”的初衷。

然而，病來如山倒，病去如抽絲。摸清了化肥市場的病因，國家并沒有給產業“一刀切”的治療手段，而是采取小步慢調的節奏逐漸將化肥推向市場化的進程中來。近幾年來，與化肥相關的優惠電價、運價、天然氣價逐步取消，并且最近又有政策出臺頻率加快、優惠幅度急劇減少的態勢，以至于當前的化肥產業基本處于完全市場化的邊緣。特別是今年化肥增值稅的取消令業內一片嘩然、聲音四起，也正是由于這一稅政的恢復，化肥基本上再無特殊而言。

對化肥行業給予增值稅稅收優惠是國家惠農政策的重要體現。作為涉農稅收政策的重要組成部分，稅務機關曾經通過采取直接免征、先征后退等稅式支出方式予以落實。化肥增值稅稅收優惠一是優惠政策覆蓋面寬。優惠覆蓋了生產銷售和批發、零售等各環節。二是惠及化肥品種齊全。除氮肥、磷肥、鉀肥以外，同時惠及以免稅化肥為主要原料的復混肥、有機肥等產品。值得我們關聯思考的是：自2001年化肥取消增值稅后，我國政府對化肥的進出口和市場價格采取了很多干預措施。進出口化肥關稅政策，走過了由出口退增值稅，到取消出口退稅，再到加征出口關稅，直至加征特別出口關稅的路程、強力關稅政策的出臺，體現了政府限制化肥出口的堅定決心，保障國內市場供應的堅定信心。對抑制化肥大量出口、穩定國內市場化肥供應量、保障農民能買得到化肥起到了至關重要的作用。

由此我們看出，化肥增值稅與化肥的出口政策具有一定的連帶效應，而此次增值稅的恢復，也將意味著化肥出口又將迎來一次變革：從2015年開始，我國化肥出口已經取消了淡旺季的窗口期，實現了全年統一稅率的政策性突破。我國化肥產業在向市場化進程中又邁向了較為實質性的一步。

談到了化肥的相關政策，不得不提的是化肥商業淡季儲備制度，這項從2004年開始運行的政策到今天已經整整走過了10個年頭。在這10年間，化肥淡儲平衡了化肥生產與需求的淡旺季難題，保障了化肥保量穩價的季節性問題，從而真正起到了“蓄水池”的作用，對我國糧食的穩步增產和農民的切身利益功不可沒。從這一角度上考慮，化肥淡儲有它存在的意義，不過從嚴格意義上看，淡儲在一定的補息貼息、自負盈虧的市場操作面前，企業必須自行承擔承儲的市場化風險。隨著市場形勢的不斷變化，淡儲制度的具體辦法也在悄然發生變化。其中，承儲量由最初的幾百萬噸曾經增長到近1800萬噸，隨著國內產能的變化目前又有減量的趨勢；承儲品種由原來的氮、磷、鉀三大類，開始向更加貼近市場、農民用肥習慣的新型復合肥方向轉變。國家化肥商業淡季儲備政策也在隨著市場的變化而及時調整。

“零增長”為行業提出新目標

農業是我國立國之根本。近年來，我國農業取得顯著成績，實現糧食的連年豐收，但這一目標是以高投入高產出的生產模式實現的，是以日益稀缺的資源和脆弱的生態環境為代價的。

當前我國化肥施用存在四個方面問題：一是畝均施用量偏高，我國農作物畝均化肥用量21.9公斤，遠高于世界平均水平，是美國的2.6倍、歐盟的2.5倍；二是施肥不均衡現象突出，東部經濟發達地區、長江下游地區和城市郊區施肥量偏高，蔬菜、果樹等附加值較高的經濟園藝作物過量施肥比較普遍；三是有機肥資源利用率低，目前我國有機肥資源總養分約7000多萬噸，實際利用不足40%，其中畜禽糞便養分還田率為50%左右，農作物秸稈養分還田率為35%左右；四是施肥結構不平衡，重化肥、輕有機肥，重大量元素肥料、輕中微量元素肥料，重氮肥、輕磷鉀肥“三重三輕”問題突出。

“地越種越硬、越種越薄，肥越施越多、成本越漲越高”的矛盾日益突出，農業發展可持續的問題，已經成為我國農業發展面臨的新課題，也是國家重點聚焦關注的問題。在今年的中央一號文件中，提到了實施農業環境突出問題治理總體規劃和農業可持續發展規劃。并由農業部提出并制定了《到2020年化肥使用量零增長行動方案》，下定決心要為土地“減肥”。從這些一連串的政策信息中，我們不難看出：“嚴重透支土地資源和產能發展模式”將退出歷史舞臺，取而代之的是“數量質量效益并重”和“對耕地質量保護與提升”。從國外的經驗看，歐盟、北美、亞洲、中東部分發達國家的化肥施用量都呈現先快速增長、達到峰值后保持穩中有降或持續下降的趨勢，逐步走上了減肥增效、高產高效的可持續發展之路。從我國的實際看，通過開展測土配方施肥，目前氮肥、磷肥和鉀肥利用率達到33%、24%和42%，比項目實施前（2005年）分別提高了5、12和10個百分點。在肥料利用率提高的同時，化肥用量增幅出現下降趨勢。

通過以上一連串的數字堅定了我國減少化肥施用量和土地可持續發展的決心，但是對于產能嚴重過剩的化肥產業來講，供大于求的格局已經波及市場，企業利潤率連年下降，甚至到了虧損的邊緣，再加上測土配方施肥所帶來的需求量逐年減少，國際市場上的需求量也趨于飽和，如此巨大的產能該何去何從？這是行業必須要面對的一道難題，關乎到企業的生死存亡和行業的健康發展，所以利用市場調節機制，淘汰落后產能，對現行的行業進行一次徹底的洗牌。然而減少化肥使用量對于企業來講意味著陣痛，但陣痛過后將換來產業的健康。

新《環保法》為企業發展提出新要求

特殊時期給予化肥的各種優惠正在伴隨市場形態的轉變一點點遠去，擺在我國化肥產業面前的不只是陣痛，還有企業生死存亡的考驗。以前有政策上的庇護，但是當前在淘汰落后產能、實現產業轉型升級的主基調下，企業必須要面對現實、立足長遠、著眼未來，以一種務實的姿態將工作穩扎實干落實在基層市場，生產出更具節本增效的新型肥料，服務與時俱進的新型市場，轉變過去戰略全國的雄心壯志，縮小自己的銷售半徑，精耕細作將農化作實，將“為農服務”落到實處。特別是在一系列包括新《環保法》在內的法規出臺后，化肥企業在法制監管、社會責任、企業效益等多條平行線上并驅前行，正由粗放型向精細型發生轉變。

去年4月，第十二屆全國人民代表大會常務委員會第八次會議第四次審議通過了修訂后的《中華人民共和國環境保護法》。新法自2015年1月1日起施行。通常一部法律通過三次審議就可以付諸表決，而《環保法》從2001年開始修訂，歷經四次審定，此前每次都因爭議太大沒有通過，可見其復雜程度。修訂后的《環保法》堪稱“史上最嚴”，值得農資行業關注的是，較之前的《環保法》，這部法律中首次在農業生產方面做出了嚴格的條款要求。

修訂后的《環保法》中在農業生產和科學合理用肥用藥方面做出了嚴格要求。該條指出：各級人民政府及其農業等有關部門和機構應當指導農業生產經營者科學種植和養殖，科學合理施用農藥、化肥等農業投入品，科學處置農用薄膜、農作物秸稈等農業廢棄物，防止農業面源污染。禁止將不符合農用標準和環境保護標準的固體廢物、廢水施入農田。施用農藥、化肥等農業投入品及進行灌溉，應當采取措施，防止重金屬和其他有毒有害物質污染環境。新《環保法》的實施將給化肥企業提高自身環保能力，應對公共環保事件帶來新的挑戰，企業須在新《環保法》的法律環境中找到更為和諧、持續的發展定位。

伴隨著計劃經濟向市場經濟的轉變，短短的10年間，我國的化肥產能已經由供不應求向供大于求的形勢轉變，相關環境和政策也在與時俱進，在這一系列轉變的影響下，農資企業也正在由吃“政策飯”向吃“市場飯”逐漸過渡。

去政策化表明農資吃定“市場飯”，同時“零增長”、新《環保法》對農資行業提出新目標、新要求。新形勢倒逼并激發農資行業放眼未來，顛覆傳統，轉型升級，實現農業可持續發展，從而實現農資行業持續發展。

2015，農資人正在積極行動；2015，農資行業正在迸發出新的發展力量。