我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務模式及對策研究

王璐瑤 王大偉

摘 要：金融租賃自1952年在美國出現(xiàn)以后迅速發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界上僅次于銀行貸款的第二大金融工具。我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的模式通常有以下兩種：一種為商業(yè)銀行設立金融租賃公司，進行自營租賃；另一種為商業(yè)銀行與融資租賃公司合作。由于融資租賃在我國起步較晚且我國融資租賃所處的社會經(jīng)濟環(huán)境與發(fā)達國家不同，因此融資租賃在我國的發(fā)展在外部環(huán)境和自身發(fā)展方面都存在著許多問題。本文先對融資租賃進行簡要概述并分析我國商業(yè)銀行從事融資租賃業(yè)務的必要性，之后介紹商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的模式，并在此基礎上分析商業(yè)銀行面臨的問題，探尋問題產(chǎn)生的原因并提出相應對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；融資租賃；業(yè)務模式

一、我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務的必要性

1.融資租賃概述

融資租賃是指出租人應承租人的要求，進行以為承租人融資為目的的租賃設備的購買；然后，承租人以租金作為回報，將設備中長期的租入使用。融資租賃至少有三方當事人即承租人，出租人和供貨商，而且至少簽訂兩個合同。融資租賃另一大特點是為了保護出租人的權益，承租人不可中途解約。融資租賃是集融資與融物為一體的新型金融產(chǎn)業(yè)?，F(xiàn)代融資租賃產(chǎn)生于二戰(zhàn)之后的美國，之后在發(fā)達國家迅速發(fā)展，現(xiàn)在成為僅次于銀行信貸的世界第二大金融工具。我國融資租賃最早出現(xiàn)于1980年，經(jīng)過起起落落直到2007年金融租賃業(yè)務在我國商業(yè)銀行業(yè)務中得到解禁，我國的融資租賃業(yè)務才得以飛速發(fā)展。

從商務部發(fā)布的2015年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告？可以看出我國融資租賃行業(yè)正呈現(xiàn)不斷上升的態(tài)勢。截止2014年底，融資租賃行業(yè)企業(yè)數(shù)量大幅增加，我國登記在冊的融資租賃企業(yè)共2045家，比上年底增加959家，增幅為88.3%，比上年提升了12.9個百分點；此外，整個融資租賃業(yè)注冊資本接近翻番，截至2014年底，我國融資租賃企業(yè)注冊資本金總量5564.6億元，比上年底增加2680.4元，增幅為92.9%；在資產(chǎn)總額方面，整個行業(yè)也得到了快速增長，據(jù)全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，融資租賃企業(yè)資產(chǎn)總額11010.0億元，比上年同期增長26.2%。總體上，2014年我國融資租賃行業(yè)規(guī)模繼續(xù)保持高速增長態(tài)勢，企業(yè)數(shù)量和注冊資本都大幅增加；行業(yè)資產(chǎn)總額快速增長，總量首次突破萬億元。

融資租賃對于出租人而言有以下幾個優(yōu)點：第一，可以以租促銷，擴大產(chǎn)品銷路和市場占有率。第二，保障款項的及時收回，便于資金預算編制，簡化財務核算程序。第三，簡化產(chǎn)品的銷售環(huán)節(jié)。第四，更側重項目的未來收益。第五，降低直接投資風險。對于承租人而言有以下幾個優(yōu)點：第一，融資租賃簡便且時效性強。第二，融資租賃與傳統(tǒng)籌資購買固定資產(chǎn)相比到期還本負擔輕。第三，能減少設備淘汰的風險。

2.我國商業(yè)銀行選擇融資租賃的原因

（1）有助于拓展商業(yè)銀行業(yè)務

商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務屬于一定程度上的范圍經(jīng)濟，即依托本身經(jīng)營銀行傳統(tǒng)業(yè)務的流程和資源來開展相關的另一項業(yè)，因此銀行可充分發(fā)揮其固有的優(yōu)勢。與外國商業(yè)銀行相比我國商業(yè)銀行業(yè)務種類單一，功能不完善，發(fā)展相對落后。顯然，在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天急需增強商業(yè)銀行的整體實力，這就需要商業(yè)銀行不斷開拓創(chuàng)新，開發(fā)新的金融產(chǎn)品，增加服務功能。在發(fā)達國家，中間業(yè)務收入在總收入中占很大比重，而在我國，商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展緩慢，因此，拓展中間業(yè)務成為我國商業(yè)銀行謀求發(fā)展的不二選擇。發(fā)展中間業(yè)務，尤其是融資租賃業(yè)務，是增強銀行經(jīng)營能力和競爭力，迎接國際競爭與挑戰(zhàn)的重要措施。

（2）便于處置不良資產(chǎn)，提高收益

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會產(chǎn)生一些不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行可將不易處理的固定資產(chǎn)交由租賃公司處理，利用融資租賃公司的經(jīng)營特點出租給承租方，這樣既可以減少因不良資產(chǎn)產(chǎn)生的費用支出，還可以帶來收益，最大限度的保全銀行資產(chǎn)。

（3）有利于商業(yè)銀行和租賃公司優(yōu)勢互補，實現(xiàn)雙贏

商業(yè)銀行與融資租賃存在著不同的客戶群，商業(yè)銀行傾向于信譽高，實力雄厚，有還款保障的大企業(yè)，而融資租賃則經(jīng)常與中小型企業(yè)打交道，二者的客戶群之間并不沖突。但是由于中小型企業(yè)會在商業(yè)銀行開戶，商業(yè)銀行易于掌握其融資需求，可將其推薦給融資租賃公司，這樣既有利于銀行保持與客戶的良好關系又能為融資租賃公司創(chuàng)造良好的發(fā)展機會，最終實現(xiàn)客戶共享資源。

融資租賃業(yè)務的發(fā)展受到資金的限制然而商業(yè)銀行內(nèi)資金流動性較強，因此和銀行合作并通過銀行融資會是融資租賃公司應對資金缺口的重要途徑。而且，商業(yè)銀行與融資租賃公司的合作會提高商業(yè)銀行的資金運行效率，銀行的中間業(yè)務水平也能得以提升，甚至能帶動其他相關業(yè)務的發(fā)展。與融資租賃相關的應收租賃款被融資租賃公司轉移給銀行，如此一來，一方面有利于融資租賃公司的資金快速回籠，另一方面銀行信貸資金也能得以投放，客戶也融到資金，一石三鳥。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的業(yè)務模式類型

1.商業(yè)銀行設立金融租賃公司

隨著2007年《金融租賃公司管理辦法》的實施，國家對于商業(yè)銀行經(jīng)營融資租賃管制逐漸放開，符合條件的商業(yè)銀行可以向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請設立金融租賃公司。商業(yè)銀行設立金融租賃公司既可以創(chuàng)造新的盈利增長點，豐富中間業(yè)務，又可以為銀行間接的培養(yǎng)未來客戶。

商業(yè)銀行設立的融資租賃公司大多以融資租賃為主要業(yè)務，同時也開展一些與融資租賃相聯(lián)系的輔助業(yè)務，如：接受承租人保證金、同業(yè)拆借、經(jīng)濟咨詢、發(fā)行金融債券等業(yè)務。下面以來自工銀金融租賃公司官網(wǎng)的資料為例來解釋我國商業(yè)銀行設立的金融租賃公司的業(yè)務模式及發(fā)展狀況。工銀金融租賃有限公司是是國務院確定試點并首家獲中國銀監(jiān)會批準開業(yè)的銀行系金融租賃公司。工銀租賃定位于大型、專業(yè)化的飛機、船舶和設備租賃公司，堅持“專業(yè)化、市場化、國際化”的發(fā)展戰(zhàn)略，依托工行的品牌、客戶、網(wǎng)絡和技術優(yōu)勢，建立了較為完善的金融租賃產(chǎn)品和服務體系在產(chǎn)品和服務體系方面，工銀租賃廣泛借鑒國外先進經(jīng)驗，并結合國內(nèi)實際及公司定位，建立了相對完善的產(chǎn)品服務體系：在租賃服務方面，主要有新設備融資租賃、設備出口租賃、新設備經(jīng)營租賃、廠商租賃、優(yōu)化型售后回租、稅務租賃轉租賃、融資型售后回租以及國際合成租賃；在金融服務方面，主要有應收租金轉讓、租賃資產(chǎn)證券化及設備投資基金；在產(chǎn)業(yè)服務方面，主要有設備資產(chǎn)交易、設備資產(chǎn)管理及設備投資咨詢等。工銀金融租賃有限公司作為縮影已經(jīng)充分反映出我國的商業(yè)銀行在自己設立金融租賃公司的道路上探索并開拓出了一條適合自己的發(fā)展的道路。

2.商業(yè)銀行與融資租賃公司合作

對于不選擇設立融資租賃公司的商業(yè)銀行還可以選擇與融資租賃企業(yè)合作。商業(yè)銀行可以充分發(fā)揮其在監(jiān)控企業(yè)財務風險及催收相關貨款方面的優(yōu)勢，幫助融資租賃企業(yè)保證其財務安全。與此同時，融資租賃企業(yè)在設備購置和選擇生產(chǎn)商方面的經(jīng)驗也可以彌補商業(yè)銀行的不足，有利于防止商業(yè)銀行發(fā)生逆向選擇風險，雙方可以真正達到“雙贏”。

目前，商業(yè)銀行與融資租賃公司之間的合作主要在以下三個方面：客戶與金融產(chǎn)品的共享通用之間的合作；境內(nèi)人民幣融資之間的合作；國際業(yè)務方面的合作。首先，在客戶與金融產(chǎn)品方面的合作，一方面包括銀行向租賃公司推薦有租賃需求的客戶并能為其提供結算等服務；另一方面還包括租賃公司將其直接營銷的客戶統(tǒng)一到合作銀行開設結算賬戶，由銀行提供租賃款歸集、賬戶監(jiān)管和租后管理等服務。其次，在境內(nèi)人民幣融資方面的合作，既體現(xiàn)在銀行為融資租賃企業(yè)提供保理服務，又體現(xiàn)在銀行發(fā)行理財產(chǎn)品購買租賃公司的應收租金收益權的也業(yè)務對接。最后，在國際業(yè)務方面的合作，商業(yè)銀行可以為融資租賃公司提供更多的服務：國際結算、結售匯、外匯衍生品、內(nèi)保外貸和內(nèi)保內(nèi)貸等。

除了以上兩種方式之外，銀行參與融資租賃的形式還有杠桿租賃，租貸結合，先租后貸，先貸后租等方式。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務中出現(xiàn)的問題

1.外部環(huán)境問題

（1）政策環(huán)境不完善

我國融資租賃政策環(huán)境不完善體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，缺乏一套針對銀行開展金融租賃業(yè)務的法律體系。到目前為止，我國沒有一部完整的融資租賃法律，關于融資租賃的法律條文都分布在各部法律中。第二，我國的融資租賃企業(yè)不受同一管理部門控制。銀行系融資租賃公司由銀監(jiān)會監(jiān)管而非銀行系金融機構則是由商務部監(jiān)管。這種分權控制會導致審批管理的混亂現(xiàn)象，使得違規(guī)經(jīng)營，監(jiān)管漏洞等現(xiàn)象頻頻發(fā)生而致使整個融資租賃業(yè)處于無序競爭狀態(tài)。第三，銀行融資租賃公司屬于非銀行金融機構，為防范風險的需要，對銀行金融租賃公司的監(jiān)管要比非銀行租賃公司嚴格。比如《同業(yè)拆解管理辦法》對申請進入同業(yè)拆借市場的金融機構要求有兩年的良好經(jīng)營記錄，新成立的銀行系金融租賃公司是否可以特例申請進入同業(yè)拆借市場目前沒有政策依據(jù)。類似的限制使得新成立的銀行系融資租賃公司普遍缺乏穩(wěn)定的，低成本的租金來源，抑制了銀行系融資租賃公司的發(fā)展。這樣的情況會導致不公平競爭。

（2）缺乏成熟的租賃物二級市場

融資租賃的租賃物在期滿或承租人違約之后會退還給出租人，由于租賃物是按承租人的特定要求購置的，因此將其馬上轉租有一定難度，此時就需要強大的租賃物二手市場來將其收回。但是我國租賃物二手市場并不發(fā)達，缺少權威的租賃物價值評估單位，這阻礙了租賃資產(chǎn)按公允價值變現(xiàn)的過程，流動性風險增加，同時嚴重影響了融資租賃優(yōu)勢的發(fā)揮，阻礙了融資租賃業(yè)的發(fā)展。

（3）面臨著金融租賃新監(jiān)管標準的挑戰(zhàn)

2011年4月，銀監(jiān)會發(fā)布了《關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，其監(jiān)管范圍包括銀行系金融租賃公司等非銀行金融機構。在此監(jiān)管標準下，將銀行系金融租賃公司分為：“系統(tǒng)重要性銀行下屬金融租賃公司”及其他并對其實施分類監(jiān)管。新監(jiān)管標準打破了原有的銀行系租賃公司的發(fā)展模式，其規(guī)模不能再以幾何速度擴張，監(jiān)管套利也受到限制。銀行系金融租賃公司將面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。

（4）認知度不高

雖然自2007年以來商業(yè)銀行參與的融資租賃公司如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，但是和發(fā)達國家相比，融資租賃業(yè)總體規(guī)模偏小，租賃設備滲透率低。由于宣傳力度不夠加之傳統(tǒng)觀念的束縛，社會上大部分人對融資租賃的認識還不夠。另外，由于我國目前缺乏行業(yè)統(tǒng)一組織，作為融資租賃機構本身 也沒有面向社會宣傳融資租賃的基本內(nèi)容，優(yōu)點等，更沒有利用宣傳機構和新聞媒體的作用將金融租賃推向市場，致使全社會對這一新興的金融方式還不太熟悉。

（5）社會信用體系不完善

早期融資租賃公司的成長伴隨著經(jīng)濟政策，信用機制的不足以及自身管理技術的匱乏，這導致了大部分成立較早的公司主業(yè)不突出，抗風險能力差，致使大量租金被拖欠。在20世紀90年代，信用風險曾一度使我國的金融租賃業(yè)陷入低谷。盡管這一狀況隨著時間的流逝有所好轉，但是信用風險依舊是融資租賃公司面臨的最大風險。

2.內(nèi)部自身問題

（1）風險管理水平不高

商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務所面臨的風險可分為兩個方面：系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。系統(tǒng)性風險不能通過企業(yè)自身的努力所避免，通常包括政治風險，市場風險等；非系統(tǒng)性風險可以通過企業(yè)的風險管理而降低，通常包括信用風險，技術風險，流動性風險和匯率風險等。若銀行風險管理水平低，則可能導致欠款長期拖欠， 因匯率變化而導致巨大損失等問題。

（2）業(yè)務模式單一且市場定位集中

商業(yè)銀行開展融資租賃模式始終不能脫離銀行信貸的業(yè)務模式，這反倒對銀行本身業(yè)務形成競爭壓力。部分銀行系融資租賃企業(yè)業(yè)務拓展中“租長、租大、租集中”現(xiàn)象較普遍，客戶偏重于大型企業(yè)，造成目前行業(yè)資本消耗加速、業(yè)務同質化嚴重、集中扎堆特定行業(yè)同業(yè)競爭加劇等問題較突出。中小企業(yè)是現(xiàn)代社會經(jīng)濟中最具活力，最具發(fā)展?jié)摿Φ慕M成部分。然而，國家對中小企業(yè)融資租賃的扶持力度一直不夠且由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，倒閉可能性大因此銀行系融資租賃公司不愿意把中小企業(yè)當作目標市場。最終，大部分銀行系融資租賃公司由于對我國租賃市場的潛力挖掘不夠，對目標客戶的細分研究不夠，從而把目標市場都瞄準于航空航運，電力能源等大型設備 ，這就導致了金融租賃公司的一窩蜂競爭，從而使議價能力降低，利潤空間縮小。

（3）金融租賃業(yè)復合型人才匱乏

與融資租賃行業(yè)的高速增長態(tài)勢相比，行業(yè)發(fā)展所需的專業(yè)技術人才、管理人才數(shù)量明顯不足。融資租賃行業(yè)涉及面寬、覆蓋域廣、交叉性強，需要從業(yè)人員具備金融，財務，法律，管理，稅務，營銷等多方面的知識儲備，才能更好的為企業(yè)服務。人才的短缺導致部分企業(yè)不能有效開展業(yè)務，制約了行業(yè)的發(fā)展。目前，我國高等院校少有開展融資租賃專業(yè)，行業(yè)從業(yè)人員中極少有人經(jīng)過全面系統(tǒng)的學習，普遍缺乏全面的專業(yè)知識。我國金融租賃發(fā)展伊始，相當一部分從業(yè)人員都來自其他專業(yè)轉來或者畢業(yè)時間不長的學生，缺乏系統(tǒng)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。人才的缺乏，嚴重的減慢了整個融資租賃的行業(yè)發(fā)展步伐。

四、我國商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務的對策建議

1.出臺和完善金融租賃相關法律法規(guī)，統(tǒng)一管理

在國際上，法律，會計，稅收和監(jiān)管并稱為金融租賃發(fā)展的四大支柱。然而我國卻沒有一部完整的法律來規(guī)范融資租賃的進行。因此我們急需出臺并完善一部法律為融資租賃的發(fā)展保駕護航。

由于目前市場上的金融租賃公司分管于不同的機構，從而機構間難免會在競爭，監(jiān)管等問題上出現(xiàn)分歧，最終對整個行業(yè)發(fā)展不利。因此，應盡快統(tǒng)一管理，為融資租賃業(yè)的規(guī)范運作營造公平的監(jiān)管環(huán)境。

2.加強融資租賃二級市場環(huán)境建設

完善的融資租賃二級市場有助于租賃企業(yè)的資金運動 ，對租賃業(yè)的發(fā)展起著至關重要的作用。一方面要發(fā)展融資租賃的二級市場，成熟的二級市場有助于發(fā)揮金融租賃業(yè)的特有優(yōu)勢。另一方面還要完善資信評價體系，有利于租賃公司與承租企業(yè)之間相互了解，提高合作質量。

3.加大對融資租賃的宣傳

銀行系融資租賃企業(yè)應加大對融資租賃的宣傳，首先要讓大家知道融資租賃的存在，了解融資租賃的優(yōu)點以及它和傳統(tǒng)租賃的區(qū)別；其次就是要讓企業(yè)接受融資租賃。此時銀行可以利用自身的優(yōu)勢，利用其和客戶間的良好信用關系，推薦信用良好的企業(yè)嘗試融資租賃并在其他方面給以企業(yè)優(yōu)惠，鼓勵企業(yè)采用融資租賃來增加生產(chǎn)設備。

4.建立融資租賃風險控制體系

首先要識別設計融資租賃產(chǎn)業(yè)的各種風險，國內(nèi)外關于融資租賃風險的分類研究林林總總，不盡相同。本文大體將風險分為以下六種：行業(yè)風險，市場風險，信用風險，金融風險，政策風險和管理風險。只有在能充分遇見各種風險的前提下，才能有效地建立風險控制體系。

對于不同的風險應采取不同的措施加以應對。第一，對待行業(yè)風險，商業(yè)銀行應更加準確的預測宏觀經(jīng)濟走勢并提前做好準備。第二，對于市場風險，商業(yè)銀行不但要保持自己在融資租賃行業(yè)中的傳統(tǒng)競爭優(yōu)勢。還要在業(yè)務的交易范圍和方式等方面不斷創(chuàng)新。第三，對于信用風險，商業(yè)銀行應充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，嚴格科學的受理并審查租賃項目，合同實施時也應嚴格管理。第四，對于金融風險，銀行應充分利用自身的人才優(yōu)勢，經(jīng)驗優(yōu)勢等來盡量避免損失。第五，對于政策風險，應時刻關注國家出臺的政策，充分利用國家的鼓勵政策，完全按著政策法規(guī)辦事。第六，對于管理風險，銀行內(nèi)部應提高管理效率，制定并完善嚴密的管理制度和審計制度。

5.鼓勵創(chuàng)新，實現(xiàn)金融租賃方式多樣化

目前我國融資租賃模式比較單一，難以適應市場的各種不同情況，因此，國家應促使融資租賃業(yè)向專業(yè)化轉型，拓展行業(yè)領域和優(yōu)化客戶結構是下一步銀行系融資租賃企業(yè)實現(xiàn)專業(yè)化發(fā)展的重點。此外，還應鼓勵像聯(lián)合租賃、委托租賃、轉租賃、項目租賃、風險租賃、結構式參與租賃、混合型租賃等新的租賃模式的發(fā)展。

6.加快培養(yǎng)和引進復合型人才

作為新型的信貸活動，融資租賃需要既懂經(jīng)濟，管理，法律，金融，外貿(mào)等知識，又要懂租賃物的性能，結構，用途，操作等工科專業(yè)技術的綜合性高素質人才，而我國能符合要求的綜合性人才很少。因此商業(yè)銀行要著重培養(yǎng)符合條件的人才。最好可以與高校聯(lián)合，由高校培養(yǎng)人才，從根本上提高經(jīng)營管理水平。

7.結合“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維，改進傳統(tǒng)融資租賃模式

隨著移動互聯(lián)網(wǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融，電子商務的飛速發(fā)展，依靠網(wǎng)絡完成交易的現(xiàn)象逐漸普遍?；ヂ?lián)網(wǎng)交易與傳統(tǒng)交易相比有成本低，速度快，易搜集信息，服務針對性強等特點，但同時也具有風險大且不好控制的缺點。因此商業(yè)銀行想要結合互聯(lián)網(wǎng)的思維發(fā)展融資租賃要抓好兩條主線：一是技術主線。在開發(fā)關于融資租賃的相關產(chǎn)品如網(wǎng)站或手機客戶端時要著重研發(fā)安全的支付方式和信息保密系統(tǒng)，以免交易的信息或交易資金遭到破壞。其次就是制度主線，要保證有完善的相關制度來規(guī)范“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的健康發(fā)展。

在具體實施方面，商業(yè)銀行應建立一個從供貨商到融資租賃公司、商業(yè)銀行再到承租方完整的產(chǎn)業(yè)環(huán)。爭取把融資租賃交易的辦理程序都模式化，讓承租方足不出戶就能完成融資租賃。商業(yè)銀行可以研發(fā)一個融資租賃的網(wǎng)站同時推出相應的APP，在網(wǎng)站上既有供貨商又有承租方，兩方關于專業(yè)設備的訂購可進行直接溝通。待到付款時再由商業(yè)銀行和融資租賃公司加入，這樣既能提高融資租賃的效率，又有利于融資租賃的快速發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行還可以與阿里巴巴，淘寶等電商巨頭合作，借助他們的平臺開展融資租賃業(yè)務，這樣既有利于融資租賃概念的傳播又有助于“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的發(fā)展。

五、結論

本文簡要介紹我國商業(yè)銀行融資租賃的發(fā)展模式并揭露其發(fā)展中存在的問題，通過分析問題產(chǎn)生的原因進而提出相應建議。本文的創(chuàng)新點是：結合當下最流行的“互聯(lián)網(wǎng)+”思維提出了“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的設想并簡要勾勒出“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的藍圖。對于我國商業(yè)銀行開展融資租賃業(yè)務的研究我們還可以繼續(xù)在廣度和深度上加以拓展：商業(yè)銀行經(jīng)營融資租賃的模式研究可以繼續(xù)拓寬，如探究并推廣杠桿租賃、租貸結合等業(yè)務方式。我們還可以繼續(xù)深入研究融資租賃在我國商業(yè)銀行的發(fā)展不如國外銀行融資租賃業(yè)務繁榮的根本原因并探尋相應對策來促進我國商業(yè)銀行的融資租賃業(yè)務飛速發(fā)展。

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作者簡介：王璐瑤（1993.02- ），女，漢族，河北唐山人，大學本科在讀，大連交通大學經(jīng)濟管理學院，會計學；王大偉（1979- ），男，黑龍江青岡縣人，大連交通大學經(jīng)濟管理學院講師，博士，研究方向：運輸經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟