淺析國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

【摘要】隨著國際間產(chǎn)品的流通，我國企業(yè)開始頻繁與國際市場接軌。通過國際貿(mào)易獲取利益的同時(shí)也伴隨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)能否正確的評(píng)價(jià)則是項(xiàng)目立項(xiàng)和企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)鍵參考依據(jù)。本文著重描述了風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)過程，為企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估提出參考性意見。

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易 ?風(fēng)險(xiǎn)管理 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，越來越多的企業(yè)踏出國門開始與國際市場接軌，在贏得收益的同時(shí)也面臨著更多的挑戰(zhàn)，國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)就是其中之一。因此，合理并正確的對(duì)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)是企業(yè)經(jīng)營者決策的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的定義

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)模型，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素找出來后以定性或定量的方法對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行判斷或預(yù)估。以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中確定下來的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為依據(jù)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后所受到的影響情況等，并得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終結(jié)果，以風(fēng)險(xiǎn)的重要度為依據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，合理采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，這即是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的過程[1]。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法

以“風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果=影響×可能性”這樣一個(gè)公式來表示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果[2]。

在國際貿(mào)易項(xiàng)目的安全、進(jìn)度、成本、質(zhì)量以及客戶滿意度等方面的預(yù)期目標(biāo)所帶來的潛在影響和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度即風(fēng)險(xiǎn)影響的內(nèi)涵。風(fēng)險(xiǎn)可能性指通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析，評(píng)估出該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率，在評(píng)估的過程中可以參考以往類似風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。由于一個(gè)項(xiàng)目中會(huì)涉及到很多活動(dòng)，所以，通過風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的評(píng)值可按先后順序?qū)Ω黠L(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)排序，分析它們的重要性程度，項(xiàng)目管理者在做項(xiàng)目的資源分配計(jì)劃以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，需要以此為參考。不過在風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的評(píng)值中，影響性較小的風(fēng)險(xiǎn)容易被忽略，但是這些風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合作用或影響可能給項(xiàng)目帶來巨大的災(zāi)難。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，進(jìn)一步梳理風(fēng)險(xiǎn)，深入研究風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，并應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施制定出來，以定量和定性兩種方式進(jìn)行分析。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)展開定性分析，將風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生的概率以及影響的大小來排序，以此將風(fēng)險(xiǎn)防范的等級(jí)確定下來，這即是風(fēng)險(xiǎn)定性分析的內(nèi)涵，可通過層次分析法、專家打分法等對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定性分析。以數(shù)值的形式說明風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，進(jìn)而比較準(zhǔn)確的判斷各種風(fēng)險(xiǎn)因素，這即是風(fēng)險(xiǎn)定量分析的內(nèi)涵。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率以及項(xiàng)目受風(fēng)險(xiǎn)的影響程度是風(fēng)險(xiǎn)定量分析的過程中需要確定的數(shù)據(jù)，量化項(xiàng)目結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目具體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)概率進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定下來，在此基礎(chǔ)上采取措施加強(qiáng)項(xiàng)目管理，使項(xiàng)目目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。可通過敏感性分析法、影響圖法、蒙特卡羅法以及統(tǒng)計(jì)和概率法等對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量分析。

但由于國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)綜復(fù)雜，單一的方法具有局限性，因此，在進(jìn)行國際貿(mào)易項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，二者應(yīng)結(jié)合起來進(jìn)行判斷。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程

（一）確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別

通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別盡可能的預(yù)估可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)衡量。通過綜合判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)損失程度確定風(fēng)險(xiǎn)的大小。下表1是某海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)表。該項(xiàng)目買方為國外政府，所以從此表格中我們可以看到兩國的外交關(guān)系會(huì)對(duì)此項(xiàng)目產(chǎn)生一定影響，但由于在歷史上兩國邦交一直處于穩(wěn)態(tài)，雖然損失金額巨大但出現(xiàn)的概率并不高;此國際貿(mào)易項(xiàng)目出現(xiàn)概率最大的是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其損失也較為嚴(yán)重;除此以外還有關(guān)稅，匯率，等風(fēng)險(xiǎn)。

將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失后果進(jìn)行相乘可得出風(fēng)險(xiǎn)事件的額狀態(tài)，由此可以得出該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)危害最大的是技術(shù)綜合風(fēng)險(xiǎn)，最小的是匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）確定項(xiàng)目總體級(jí)別

將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)的值進(jìn)行累加可得出風(fēng)險(xiǎn)損失期望值。期望值可以反映出來整個(gè)貿(mào)易項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)額大小，管理人員可以參照對(duì)項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。該總體評(píng)級(jí)的判斷對(duì)于外貿(mào)項(xiàng)目是否可以立項(xiàng)也起著至關(guān)重要的參考作用。

（三）匡算風(fēng)險(xiǎn)管理成本

風(fēng)險(xiǎn)管理主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避、減輕與分散、自留與自用、應(yīng)急計(jì)劃和轉(zhuǎn)移五種。任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都需要花費(fèi)成本。項(xiàng)目的失敗往往是由那些發(fā)生概率較高、損失程度較大的那些風(fēng)險(xiǎn)因素造成的。在未能找到有效措施降低或減少此種風(fēng)險(xiǎn)的情況下，建議放棄該項(xiàng)目或放棄原有的計(jì)劃方案3，即風(fēng)險(xiǎn)回避;減輕風(fēng)險(xiǎn)是指減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率或者控制風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，比如通過采用遠(yuǎn)期結(jié)匯等金融手段規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，通過保險(xiǎn)減少意外風(fēng)險(xiǎn)等;風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過增加風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，將風(fēng)險(xiǎn)分配給不同的參與方，以此達(dá)到減輕總風(fēng)險(xiǎn)的目的。值得注意的是，風(fēng)險(xiǎn)需要分配給有能力控制風(fēng)險(xiǎn)且擁有控制動(dòng)機(jī)的一方;風(fēng)險(xiǎn)的自留自用和應(yīng)急這兩種方案則需要企業(yè)預(yù)留儲(chǔ)備資金應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此，無論用采取哪種管理措施，都必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本進(jìn)行評(píng)估并將該成本與可以挽回的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行比較，再權(quán)衡該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是否值得做。

（四）企業(yè)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體承受能力評(píng)估

企業(yè)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受能力評(píng)估帶有較大的主觀色彩，它不僅僅反應(yīng)了風(fēng)險(xiǎn)的影響和存在可能性對(duì)企業(yè)的綜合感受度，還需從一定程度上結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略部署，尤其是企業(yè)在不同時(shí)期的不同規(guī)劃，例如發(fā)展型、穩(wěn)定性或緊縮型等。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的作用

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)企業(yè)的國際化經(jīng)營和發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，企業(yè)需重視該結(jié)果在經(jīng)營過程中所帶來的收益及潛在威脅4。

（一）正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果為國際貿(mào)易項(xiàng)目提供決策依據(jù)

國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容是貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分析并對(duì)單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，制定初步的風(fēng)險(xiǎn)序列表并提出控制計(jì)劃。上述工作均可作為國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基石。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，企業(yè)可以判定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以接受、不能接受或部分接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)可回避或轉(zhuǎn)移或哪些由于造成較高管理成本而不值得，哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先處理而哪些可以暫且緩辦等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果可作為項(xiàng)目過程控制的參考依據(jù)

通常風(fēng)險(xiǎn)較小或風(fēng)險(xiǎn)可控的項(xiàng)目比較容易受到企業(yè)的青睞，若某項(xiàng)目在合同履行過程中企業(yè)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的相關(guān)建議在各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范，做到有的放矢的盡早控制風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果為經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施提供依據(jù)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是從較為客觀的角度為企業(yè)的經(jīng)營決策者提供戰(zhàn)略參考依據(jù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，企業(yè)可以選擇經(jīng)營的重點(diǎn)區(qū)域和合作商地區(qū)，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的交貨方式，結(jié)算方式，運(yùn)輸及保險(xiǎn)方式等。總之，客觀全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有利于控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)國際化經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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[4]吳建功，王濤生.論國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[J].求索，2008/2.

作者簡介：李婧楠（1985-），女，漢族，山東大學(xué)工商管理碩士。