PAL油缸項目風險管理

◎長治清華機械廠 吳軍林

PAL油缸項目風險管理

◎長治清華機械廠 吳軍林

中國航天科技集團公司《關于加快推動我國成為世界航天強國行動綱領（2013～2020）》提出加快推進“從以國內市場為主向國內、國際兩個市場并重轉型”的戰略，建設國際一流大型航天企業集團。中國運載火箭技術研究院《2015年外事與國際化工作要點》也提出國際化經營收入占比達8.24%的要求，作為院屬骨干企業的長治清華機械廠承載著探索國際化發展途徑的歷史使命，但是由于國際化項目的運作水平較低以及企業固有的體制問題，一些國際化項目的結果與預期有較大偏差。因此，提高企業的國際化項目運作與風險防范水平已經成為異常緊迫的問題。

PAL油缸項目是清華機械廠與歐洲PAL公司的長期合作項目，2008年清華機械廠通過PAL公司長期供應商資質審核。受歐洲債務危機的影響，該項目的出口規模經歷過停滯徘徊甚至略有下降，但隨著項目的進展，客戶的剛性需求急劇增加，項目巨大的合作空間與緩慢的合作步伐、客戶剛性需求的快速增長與企業綜合實力相對薄弱之間的矛盾日趨明顯。要使項目進入設想軌道，將合作意向轉化為合作成果，企業必須投入更多精力強化項目風險管控，其中首要任務就是實施全面客觀的風險識別。

一、風險識別與分類

風險識別就是根據風險信息收集結果與分布狀態，結合項目的運作特征和經營目標，找出制約目標實現的風險因素或事件的過程，應充分考慮征詢對象涉及的專業廣度和覆蓋廣度，包括國際貿易、財務管理、發展規劃、工藝技術、生產計劃和檢驗檢測等部門。

風險分類實質上是對風險區域的同類風險事件進行歸一化處理，依次建立風險子集和風險集合的過程，分類標準包括相似的風險性質、損害或誘因等。PAL油缸項目風險分類結果見表1。

二、風險評價

風險評價是根據風險識別的結果，運用數學評價模型對各項風險的風險程度系數和概率系數進行綜合評定，確定風險等級并進行風險排序的過程。筆者選用AHP層次分析模型作為風險程度系數的數學評價模型，同時為提高評價結果的可靠度，又創建了風險概率系數評價模型，通過二維拓展分析形成風險地圖和風險排序。

1．風險程度系數評價

AHP層次分析模型是由美國知名運籌學教授T.L.Satty提出的簡潔、靈活、實用的數學方法。AHP層次分析法通過固定模式使決策思維過程規范化，適用于定性與定量因素相結合的決策問題。筆者通過構建風險評價指標體系和判斷矩陣，建立并使用AHP層次分析模型得出各項風險因素相對項目總體風險的風險程度系數。

表1 PAL油缸項目風險分類表

2．風險概率系數評價

建立風險概率系數評價模型首先要區別風險事件和風險損害的概念。風險事件是指結果暗含某種程度的不確定性，正向轉化可達成預期結果，逆向轉化可以造成結果偏差或風險損害。

風險概率系數評價模型是風險損害發生頻率相對風險事件發生頻率之比的計算模型，通過風險概率系數評價模型的構建可知該評價模型是基于實際發生數據的計算方法，而非調查問卷，因此相關結果更具客觀性和可信度。具體到PAL油缸項目，數據來源主要包括企業歷年的產品交付文件、生產過程文件、工藝調整文件、檢驗試驗文件、質量投訴文件等，筆者對風險事件和風險損害的發生情況進行統計、分析和計算，最終得出各類風險因素的風險概率系數，結果見表2。

表2 風險概率系數評價結果

3．風險評價結果

通過數學模型的組合運用，分別得出風險程度系數和概率系數的評價數據，并運用以上數據實施可靠度、可信度更高的二維拓展評價，依次建立風險地圖，劃分風險等級，形成風險評價結果，為項目的風險控制提供理論依據。

風險地圖。風險地圖是對風險因素進行二維分析，橫軸為風險概率系數，縱軸為風險程度系數，是各項風險因素在不同風險區間的直接反映。根據風險程度系數和概率系數得出的風險地圖見表3。

表3 風險地圖

風險排序。風險因素可以劃分為重大風險、重要風險和一般風險3個等級。對重大風險必須實施重點控制，建立科學有效的風險預警和防范機制，并使這種機制長效化；對重要風險進行合理控制，在特定條件下重要風險可能轉化為重大風險；一般風險對項目的影響輕微，給予適當的關注即可。

三、風險管理策略

1．重大風險管理策略

PAL油缸項目的重大風險包括硬件能力風險、企業信用風險、質量控制風險、成本損失風險、管理能力風險以及技術能力風險。由于這些風險是由企業內部因素引起的，風險管理策略應以風險控制為主。

成本損失風險（R12）。成本風險需緊緊圍繞采購成本控制和工藝損耗控制2個關鍵環節展開。采購成本控制是項目成本控制的源頭，企業應認真總結項目的運作特征和投產規律，科學合理地制定采購計劃和規模，力爭在優良的價格與品質、合理的規模和庫存間尋求最佳平衡點，以規模性、計劃性、統籌性將采購成本最小化。工藝損耗控制是項目成本控制的重要環節，工藝人員不僅要透徹理解圖紙和產品，還要熟悉生產設備的基本性能、技術狀態，如此才能準確掌握下料余量，設計出合理的工藝定額方案。對于邊角料，可依尺寸大小進行合理、充分的二次利用，力求將工藝損耗最小化。

硬件能力風險（R14）。項目按時交付率低下直接反映出企業的硬件能力不足。近年來，企業投入資金實施技能改造工程，液壓油缸的能力建設是核心工程，這對項目硬件能力風險的控制是個契機。這些建設項目將極大彌補企業硬件能力的短板，對項目的發展有巨大的支撐作用。

企業信用風險（R09）。一是加強產品信譽維護，建立針對PAL油缸項目的產品信用管理系統，設定年度允許最高投訴率，詳細記錄每套油缸的產品編碼、生產日期、工藝流轉過程、檢驗試驗結果、出廠狀態、投訴情況和故障描述等信息，并依故障性質對投訴情況實施動態統計和管理。二是控制售后服務的信用風險，建議組建PAL油缸項目售后服務機構，由精干技術人員或操作人員組成，定期實施專業化、系列化的售后服務培訓。對于PAL公司提請的質量投訴，反饋要及時、準確且令人信服，故障診斷報告應格式化和規范化，逐步樹立負責任的企業形象。

管理能力風險（R15）。要提高PAL油缸項目的管理能力，首先是思維觀念、管理理念的轉變。決策層應目光長遠，以前瞻性、戰略性的視角看待問題，不計眼前得失，充分理解占有市場的價值；管理層應具大局意識和實事求是的精神，不刻意夸大或忽略發生的問題，真實看待困難并積極尋求化解之道；執行層應態度嚴謹，具有高度的責任意識，樹立把事情做對做好和追求零缺陷的精神，并把這種精神轉化為真實的執行力和行動力。

技術能力風險（R13）。PAL油缸項目合作規模之所以遲遲無法獲得突破，很大程度上應歸咎于技術能力的制約。企業應抽調技術骨干對圖紙進行深入研究，透徹剖析、理解產品結構設計、密封設計、精度標準、材質要求等，精確轉化圖紙，合理編制工藝，科學設計工裝，經過反復論證后投入生產驗證，力爭通過樣品試制過程實現對產品理解的升華和工藝工裝的優化，促進整體技術與生產能力的綜合提升。

質量控制風險（R11）。根據AHP層次分析模型評價結果，質量控制風險的風險系數與概率均相對較高，且與多項風險存在不同程度的關聯。因此，必須從原材料進廠、生產制造、總裝試驗等環節強化品質檢驗，形成閉環管理與監督，以最大程度降低質量風險，有效保證出廠產品的綜合品質。

2．重要風險管理策略

相比重大風險，重要風險對PAL油缸項目造成的威脅程度相對較低，但在某些因素的綜合作用下部分重要風險可能轉化為重大風險，如市場環境風險。在全球金融危機、歐洲債務危機的困難期，市場環境風險無疑是該項目的重大風險，因此不能對重要風險掉以輕心，須采取合理的風險管理策略加以管理。

市場競爭風險（R07）。為有效降低競爭威脅，企業必須把握品質、服務和價格3個關鍵要素，依靠可靠的質量、優良的服務以及有競爭力的價格來維護客戶忠誠度。還要盡快擴大合作規模，豐富產品系列，提升企業在PAL公司供應鏈體系中的地位，降低可替代性。

材料庫存風險（R05）。認真研究PAL公司油缸訂單、投產及交付規律，尋求計劃性、規模性采購與保有合理庫存之間的最佳平衡點，最大限度縮短材料庫存循環周期，降低材料庫存帶來的風險。

貨幣匯率風險（R04）。降低貨幣匯率風險的措施主要包括：一是將貨幣匯率風險共擔條款納入雙方合作框架，若匯率變動幅度超過5%，將對產品合同價格進行合理調整；二是申請人民幣結算試點企業，若能獲批，可以基本消除貨幣匯率風險。

貿易壁壘風險（R06）。企業應當轉變思維，將WTO《技術性貿易壁壘協議》技術標準視作產品升級的標桿，主動進行風險防范，同時要掌握好價格尺度，既要保持適當的價格競爭力，又不致引起歐盟的警覺，導致貿易“雙反”調查。

支付違約風險（R10）。充分利用當地政府出臺的出口信保補貼政策，深化與中國出口信保公司的合作，通過險種的合理選擇將支付違約風險降至最低水平。?