基于博弈視角的環(huán)境規(guī)制政策研究

楊 璐，李玉琳

（1.青島大學(xué)會(huì)計(jì)系，山東 青島 266071；2.青島市經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究院，山東 青島 266071）

一、目前環(huán)境規(guī)制手段分析

環(huán)境資源作為一種公共產(chǎn)品，存在著外部性。如果環(huán)境資源的外部性得不到有效糾正，往往會(huì)導(dǎo)致資源配置的失誤。許多公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，對(duì)建立環(huán)境領(lǐng)先地位的目標(biāo)表現(xiàn)出了極大的抵觸[1]。所以公司難以將環(huán)境問(wèn)題內(nèi)部化，或?qū)h(huán)境問(wèn)題納入總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略[2]。在這種情況下，政府需要制定相應(yīng)的環(huán)境管理政策，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

針對(duì)環(huán)境資源外部性特征，庇古通過(guò)對(duì)引起外部性的活動(dòng)征稅或補(bǔ)貼來(lái)實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)的內(nèi)部化?？扑箘t以產(chǎn)權(quán)理論為依據(jù)，提出了用市場(chǎng)交易來(lái)解決環(huán)境問(wèn)題的方法，在庇古和科斯等理論的指導(dǎo)下，各國(guó)政府主要采用了以下三種規(guī)制手段。

1.命令控制型手段主要是指環(huán)境管制機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等，達(dá)到對(duì)生產(chǎn)者的生產(chǎn)、工藝或使用產(chǎn)品的管制，禁止或限制某些污染物的排放以及限制某些污染活動(dòng)的時(shí)間及地點(diǎn)范圍，以減少企業(yè)對(duì)環(huán)境的污染[3]。

2.經(jīng)濟(jì)刺激型手段主要是指，政府管理當(dāng)局從成本—收益角度入手，影響經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人進(jìn)行選擇，以便最終有利于環(huán)境改善的一種手段[4]。

3.勸說(shuō)鼓勵(lì)型手段是通過(guò)宣傳教育提倡公司進(jìn)行環(huán)境管理。主要是一種依靠公司自愿的行為，反映了公司的社會(huì)責(zé)任感。

二、環(huán)境規(guī)制手段的博弈分析

環(huán)境規(guī)制手段作為政府強(qiáng)制或引導(dǎo)公司進(jìn)行環(huán)境管理的方法，其作用效果會(huì)受到成本收益等的影響。博弈論是用來(lái)研究經(jīng)濟(jì)主體以各種各樣方式進(jìn)行的戰(zhàn)略性互動(dòng)，可以作為分析政策的重要工具。

1.命令控制型手段下公司與政府部門(mén)的博弈分析

命令控制型的環(huán)境管理政策包括環(huán)境管理部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)、禁令以及一些制度，主要依靠政府相關(guān)部門(mén)監(jiān)督來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行。一般情況下，政府部門(mén)會(huì)有制定環(huán)境管理政策和不制定環(huán)境管理政策兩種選擇，公司則會(huì)根據(jù)政府部門(mén)的反映選擇違反環(huán)境管理政策或者不違反環(huán)境管理政策。

假設(shè)公司在不違反各種環(huán)境政策時(shí)的收益為R2，若公司違反環(huán)境政策，則其收益為R1，公司因違反環(huán)境政策受到的懲罰是F。公司違規(guī)時(shí)社會(huì)收益為B1，不違反環(huán)境政策時(shí)的社會(huì)收益是B2，政府部門(mén)制定環(huán)境政策的成本為C。那么命令控制型手段下上市公司與政府部門(mén)之間的博弈模型（見(jiàn)圖1）。同時(shí)假設(shè)公司違規(guī)時(shí)被監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)的概率是p，公司違規(guī)的概率是q，政府制定環(huán)境政策的概率是w。

圖1 命令控制型手段公司與政府部門(mén)之間的博弈矩陣

公司的預(yù)期收益為：R=pq[w（R1-F）+（1-w）R1]+（1-p）qR1+（1-q）R2

政府部門(mén)的預(yù)期收益為：

以上兩個(gè)公式分別是從上表的四種情況來(lái)分別計(jì)算政府部門(mén)和公司的預(yù)期收益并進(jìn)行加總得出的。

分別求公司對(duì)違規(guī)概率q和政府部門(mén)對(duì)制定環(huán)境政策概率w的一階函數(shù)并另一階導(dǎo)數(shù)等于0，可以得到混合策略下納什均衡的解：q*=（B2+C-pB2）/（pB1-pF-pB2-B1+B2）和w*=（R1-R2）/pF，則公司會(huì)以q*的概率違規(guī)，而政府部門(mén)以w*的概率制定環(huán)境管理政策。

2.經(jīng)濟(jì)刺激型手段下公司與政府部門(mén)的博弈分析

假設(shè)公司的收益為R，社會(huì)收益為B，社會(huì)收益可以理解為公司受益扣除由于外部不經(jīng)濟(jì)而帶來(lái)的損失，政府制定環(huán)境管理政策的成本是C，公司應(yīng)繳納的稅收為T(mén)，各種費(fèi)用為A（例如，購(gòu)買(mǎi)某項(xiàng)交易權(quán)）。公司因違規(guī)收到的處罰為F。于是就得到了經(jīng)濟(jì)刺激手段下政府部門(mén)與公司之間的博弈（見(jiàn)圖2）。

圖2 經(jīng)濟(jì)激勵(lì)型手段公司與政府部門(mén)之間的博弈矩陣

對(duì)公司而言，如果政府部門(mén)制定了環(huán)境管理政策，當(dāng)R-FT+A。

但現(xiàn)實(shí)情況下，公司可能不遵守環(huán)境政策，假設(shè)公司違規(guī)而被政府監(jiān)督部門(mén)發(fā)現(xiàn)的概率是p，政府制定環(huán)境管理政策的概率是q，公司違反環(huán)境管理政策的概率是w。

于是，公司的預(yù)期收益為：

從上式中可以看出，若公司保持在一個(gè)相同的收益水平上，由于T+A-F<0，則政府制定環(huán)境管理政策的概率q提高，或政府監(jiān)督部門(mén)發(fā)現(xiàn)政府違規(guī)的概率p提高，公司違反環(huán)境管理政策的概率w就會(huì)降低。

3.勸說(shuō)鼓勵(lì)型手段下公司與政府部門(mén)的博弈分析

勸說(shuō)鼓勵(lì)型手段作為命令控制型和經(jīng)濟(jì)激勵(lì)型手段的補(bǔ)充，是從非正式制度的角度制定的環(huán)境管理制度，即從轉(zhuǎn)變意識(shí)和道德規(guī)勸的角度進(jìn)行環(huán)境管制。

假設(shè)公司的收益為R，公司因公開(kāi)環(huán)境信息而獲得的收益（例如公司商譽(yù)的提高）為S。政府部門(mén)進(jìn)行宣傳時(shí)，公司不公開(kāi)環(huán)境信息時(shí)社會(huì)收益為B2，公開(kāi)后因公司降低不必要的污染或損耗社會(huì)收益增加為B1。政府部門(mén)進(jìn)行宣傳花費(fèi)的成本是C。政府部門(mén)不進(jìn)行宣傳的情況下，公司公開(kāi)環(huán)境信息的概率就會(huì)降低，公司公開(kāi)時(shí)帶來(lái)的社會(huì)效益為B3，不公開(kāi)環(huán)境信息的社會(huì)效益是B4。于是得到如圖3所示的勸說(shuō)激勵(lì)型手段公司與政府部門(mén)之間的博弈矩陣。

圖3 勸說(shuō)激勵(lì)型手段公司與政府部門(mén)之間的博弈矩陣

根據(jù)圖3所示的博弈矩陣，當(dāng)B1-C>B3并且B2-C>B4，即C

三、基于博弈分析的政府環(huán)境規(guī)制政策的完善路徑

1.完善相應(yīng)的法律法規(guī)。從上述博弈分析中可以看出，如果政府部門(mén)提出的各項(xiàng)法律法規(guī)比較完善，那么公司違規(guī)的可能性就會(huì)減小，所以制定更加完善的法律法規(guī)是完善環(huán)境管理政策的重要措施。

2.加大對(duì)公司的監(jiān)督檢查。從上述博弈模型中還可以看出，如果政府部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)督，公司違規(guī)的可能性也會(huì)減少，所以政府部門(mén)加強(qiáng)對(duì)公司的監(jiān)督檢查是完善環(huán)境政策的另一項(xiàng)重要措施。

3.降低實(shí)施環(huán)境管理規(guī)制的成本。政府部門(mén)實(shí)施環(huán)境管理政策的成本過(guò)高，會(huì)降低社會(huì)效益，環(huán)境管理政策發(fā)揮的效用就會(huì)降低。因此，政府應(yīng)盡量降低環(huán)境管理政策的成本。

4.加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)方面的宣傳教育。從勸說(shuō)激勵(lì)型手段公司與政府部門(mén)之間的博弈矩陣中可以看出，加強(qiáng)對(duì)公司環(huán)境管理政策的宣傳教育，促進(jìn)公司環(huán)境信息的公開(kāi)，對(duì)公司和社會(huì)公眾而言都是有利的，所以政府部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)方面的宣傳教育。政府可以利用世界環(huán)境日等機(jī)會(huì)，從公司環(huán)境信息的披露、提高資源利用率、減少環(huán)境污染等方面展開(kāi)宣傳，還應(yīng)對(duì)支持環(huán)境政策，對(duì)自覺(jué)披露環(huán)境信息的公司實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)和表?yè)P(yáng)政策。

[1]Fischer K.，Schot J.Environment Strategies for Industry[M].Island press，Washington，D.C，1933.

[2][美]諾厄·沃利，布拉德利·懷特黑德.艱難的“綠化”[J].哈佛商業(yè)評(píng)論，1994，(5).

[3]宋國(guó)軍.環(huán)境政策分析[M].北京：化學(xué)工業(yè)出版社，2008.

[4]沈滿(mǎn)洪.環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段研究[M].北京：中國(guó)環(huán)境出版社，2001.