企業資金管理過程中的風險與管控探究

摘要:隨著經濟的發展，企業的資金管理工作越來越重要。企業的資金管理過程中存在著多種風險，而各種風險會造成企業巨大的經濟損失。企業的資金風險管控工作就應運而生，它能夠很好的預防企業資金管理風險，為企業未來的發展提供了可能性。本文從資金管理風險的概念出發，提出了資金管理過程的3大風險，最后提出了提高管控工作的意見。

一、前言

企業資金管理是對企業的各項資金進行預算、操作、控制等過程，在這個過程中，存在著諸多風險隱患，一旦處理不好，就會給企業帶來巨大的經濟損失。企業資金管理中的風險是由多方面引起的，需要管控工作人員的警惕和注意。

二、企業資金管理過程中的風險

企業資金管理過程中存在諸多風險，各種風險隱患需要管理人員警惕與注意，主要包括以下幾個方面：

(一)籌資風險

籌資風險是指籌資活動中隱藏的財務風險，它是企業資金管理中最主要的風險?；I資難、籌資面窄、籌資程序繁瑣等問題嚴重困擾著企業，而且，盲目籌資也是企業資金籌集的難題之一。銀行貸款是企業傳統的籌資方式，從而滿足企業發展的資金需要。在資金運轉不暢時，企業貸款能夠很好的緩解企業的資金難題。銀行貸款也會出現盲目籌資的跡象，這給企業帶來更大的財務風險。一是盲目籌資給企業帶來了更低的資本成本，但同時又帶來了更大的財務壓力，畢竟，高額的貸款利息會加重企業的財政負擔。企業一方面要存有足夠的現金償還貸款利息，減少資金的使用，以防突發狀況，進行應急儲備；另一方面，還要提高資金的使用效率，提高資金的收益，才能彌補財政空缺，提供貸款的利息，實現公司盈利。無論哪一方面，都給企業帶來更大的財政風險。二是盲目籌資更容易導致資金冗余，企業沒有明確投資目標的情況下進行籌資，最終會導致資金閑置，資金流失。這樣一來，資金就失去了它原本有的經濟價值，也為企業帶來了債務壓力。

(二)占用風險

資金占用是為了追求企業的更高的營業額，但資金占用的同時，也為企業帶來了更大的資金風險。企業在生產、銷售的過程中經常會遇到拖賬欠債的雇客，但是為了提高銷售量和市場份額，對這些雇主實行應收債款的信用政策，要求雇客在一定的時期內還清債務。應收債款是資金占用隱藏的風險，主要是因為它很難收回，而且規模過大，難以為企業提高經濟效益。另外，應收債款降低了企業的資金周轉速率，導致企業難以正常運行，加大了企業資金流動的壓力。

(三)預算風險

預算管理是資金管理的重要組成部分，它是預防企業資金出現問題的強針劑。資金預算是事前控制企業的資金隱患，如果資金預算不合理、預算工作不到位，就會出現一系列的財務風險。首先，資金預算不合理就會導致超支、資金浪費等問題。這樣會提高企業的資金成本，資金使用也不合理。其次，資金預算是對全年的資金進行規劃，能夠有效的控制資金的動向以及數量，一旦失去了預算管理的控制力，就會產生盲目行為。例如公司的采購、生產工作就難以控制，過多過對企業的發展都不利。最后，資金預算工作不科學存在的風險還會導致企業失去更多人力、物力、財力，這為企業未來的發展浪費了更多的資源。

三、企業資金管理過程的風險管控策略

企業資金管理過程中的風險管控的工作及其重要，它是公司未來發展所要采取的必要手段，同時，也是企業預防風險的有力措施。筆者提出了以下幾個方面的意見：

(一)完善管控體系

企業內部的資金管理風險管控體系是實現科學的管控工作的前提，只有完善好了體系，才能使管控工作有所依據。企業的資金風險管控體系包括：首先，明確管控章程。企業內部的資金風險管理的管控章程要嚴格執行，每條規定和規范都要科學、合理，實現“用制度控制經營活動、用規章調度資產”的原則企業關于管控的規章制度，一定要落實到每一個細節，比如說項目核算制度、經費預控制度等。其次，執行管控規定。按照管控章程，嚴格執行其中條例，一經發現違法、亂紀現象就妥善處理，加強管控執行力度，做到賞罰分明，使每一個規定都落實到管理的每一個環節，使管理和控制工作都能夠樹立其威信力。接著，提高管控意識。提高工作人員的管控意識是企業資金管理過程中一項重要任務，讓每一位員工能夠充分了解管控工作的內容以及宗旨，同時配合好管控工作人員完成任務。提高管控意識的同時也加劇了風險意識，這為企業塑造人才起到了良好的作用，同時也能防范于未然，做好應對工作。

(二)提高管控效果

提高企業資金管理和控制的效果，是企業管控工作的目標之一。如果管控工作效果不明顯，那么這項工作也就失去了其意義了。提高管控的效果就要提高管理控制工作者的技術能力，提高其資金控制的能力以及提高其專業的素質。提高管理者的能力從兩方面出發：一方面是提高管控人員的責任意識。責任意識就是信用度，具有高尚的素質和責任心，能夠為資金管理工作負責。企業可以通過培訓、講座等方式來熏陶和培養工作人員的責任意識，讓其了解到資金管控工作的重大意義。另一方面，進行專業技術培訓。這可以提高企業的專業水平，走在領域的最前端。樹立宏觀的資金控制標準，以及提升資金管控人員的專業素養，保障每一個管理環節都能有效的進行。不僅要熟悉財務控制的技術能力之外，還要學習資金管理的風險知識和風險解決方案，最終提高企業的資金管理水平。

四、結束語

企業資金管理是企業生產經營管理的一項重要內容，在企業資金管理過程中會存在一定的風險。企業資金管理的風險是多方面引起的，需要管控人員的注意和有效預防。資金管控工作需要工作人員的認真對待，它是企業未來發展的有力保障，對企業的建設造成一定的影響。因此，筆者提出了兩大方面的意見，從加強管控工作的體系和提高管控工作的效果出發，控制資金管理存在的風險，解決管理隱患問題。