淺談“主要領導不直接分管財務”之我見

馬鞍山市疾病預防控制中心　龔愛國

淺談“主要領導不直接分管財務”之我見

馬鞍山市疾病預防控制中心龔愛國

摘要:實行主要領導不直接分管財務，旨在單位內部建立起決策、執行、監督等權利相對分離、相互制約、相互促進、相互運行的機制，促進公共權力在制度的約束下規范、透明、高效運行，形成源頭防治腐敗的長效機制。文章從主要領導不直接分管財務的落實辦法和落實成效兩個方面之我見淺談

關鍵詞:主要領導不分管財務監督廉潔自律腐敗

實行主要領導不直接分管財務，既是破解主要領導監督難題的有效舉措，更是將權力關進籠子里的現實選擇，對促進領導干部廉潔自律，健全權力監督制的機制完善，領導崗位風險防控機制能起到積極作用，使對領導干部的監督制約得到了明顯加強。推動了單位重要事項、重大決策和大額資金使用集體研究決定制度的有效落實。文章就本人對主要領導不直接分管財務的落實辦法和落實成效兩個方面進行分析和闡述。

一、落實辦法

(一)確定組織機構，理順關系，加強管理

確定一名副職領導分管財務，行使審批職權，主要領導履行單位法人職責，對單位財務收支及相關經濟活動情況負責監督審核。財務分管領導要嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，嚴肅財經紀律，對所審批經費的真實性、合法性、有效性負責。主要領導要加強對分管財務領導行使權力情況的監管督查，定期或不定期聽取本單位財務、工程項目建設、物資采購、行政審批等工作情況的匯報。財務科長每月向單位領導班子匯報分析財務收支情況。分管財務領導要主動接受主要領導和單位領導班子其他成員的監督，每半年將分管財務工作情況在單位黨組會上進行匯報。

(二)健全制度，規范運作

日常經費單項開支在5000元以內的，按規定程序分管業務領導初核后，分管財務領導審批。超過5000元的，須經單位領導班子集體研究同意，主要領導審核后再由分管財務領導簽字列支。公務接待費：建立公務接待制度，在定點飯店用餐。經辦人員應事先按照《公務接待審批單》的內容和要求，一次一單認真填寫，經辦公室主任審核后，報主要領導審批。經辦人員報銷接待費支出時應附正式發票、《公務接待審批單》、派出單位公函（通知、文件等證明材料）以及各項接待費用結算清單等四單，凡超出接待規定的費用，不得報銷。會議費：建立會議費制度。召開各種會議，先由業務科室制定會議計劃，分管業務領導審核，經主要領導同意，由辦公室負責做好會務工作。經費報銷時，附合法票據，召開會議的通知、參會人員簽到表、會議費預算表、結算清單等。機動車維修保險費：建立公務用車制度，在定點廠家維修。經辦人事先填制審批單，經辦公室主任審核后，報單位主要領導審批。報銷車輛維修費支出應附修理廠家的正式發票和機動車維修審批單，以及修理廠家提供的明細清單。采購物品：需填采購審批單。小額度的物資采購，由科室提出計劃，分管業務領導批準。較大額度的物資采購，經領導班子集體研究同意后，分管領導方可審批，屬于政府采購的范圍必需實行政府采購。修繕項目的管理必須按有關規定執行。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，必須經中心領導班子集體研究決定。按照有關規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算，按管理權限報有關部門審批。出差人員的差旅費報銷，按單位規定的差旅費管理辦法執行。各類公務培訓，需經分管業務領導審批，報主要領導同意，報銷時，需附培訓通知，并按培訓通知標準或有關文件規定執行。

(三)層層簽字，層層監督

各項費用費用報銷時，應按規定附上有關審批單和費用結算清單。發票必須由經辦人、證明人、審核人及領導簽字。購買需要入庫的實物發票，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員驗收并簽字后方可報銷。屬于固定資產范籌的，應按固定資產管理制度執行，辦理固定資產登記手續。財會人員要認真履行職責，對費用報銷原始憑證進行逐一審核，對不符合規定的報銷憑證或附件不全的不予報銷。分管審批領導本人開支的費用，由主要領導審批。屬財政專項的資金支出，嚴格按計劃使用項目資金。分管財務領導從項目資金的預算、執行、決算及效果分析做到全程參與和管理，嚴格執行專項資金管理有關制度，要實行單獨核算，確保專款專用。財務須科學的管理各類專項，各項目科室須做好年度項目工作實施計劃和資金使用預算，每季度召開一次科長以上領導干部及項目實施人項目工作會議和資金完成匯報會議，對項目進展及資金使用情況予以會審。實行單位主要領導與分管財務領導聯審聯簽制。

二、落實成效

制度的落實需要一個好的機制作保障，單位須成立由主任擔任組長，書記擔任副組長及相關科室負責人為成員的監督小組，主要是加強對分管財務領導簽批的票據進行審核確認，對未按制度辦理和超越權限的事項可行使否決權。一個制度的落實首先要做好宣傳教育工作，首先要加強政治教育，堅持用先進的理論武裝頭腦、指導實踐，增強黨政主要領導干部的大局意識、黨性意識、責任意識，使廉潔成為一種共識、一種共為。其次：加強紀律教育，以落實中央八項規定、糾正四風為重點，對主要領導干部常念“緊箍咒”，早打“預防針”，澆注“防腐劑”。再就是加強警示教育，抓好正面示范教育，教育和激勵領導干部爭當發展先鋒，爭當勤廉楷模；抓好反面警示教育，以案說紀，敲響警鐘，提高拒腐防變的警惕性。通過宣傳教育，使大家充分認識到加強黨政正職監督的重要性，使全社會都參與到對領導干部特別是黨政正職履職履責的監督中來，提高民眾反腐倡廉信心。

要進一步健全管理制度，推進管理工作的制度化、規范化，強化領導班子的內部監督，實施黨政主要領導干部公開述廉評議制度，落實紀委委員開展黨內詢問和質詢辦法；完善對黨政主要領導干部經濟責任審計結果運用制度等。制度一經出臺，就要嚴格遵守、一以貫之，不能虎頭蛇尾、朝令夕改，誰違反就要嚴肅處理誰，不能心慈手軟、聽之任之，確保制度真正落實、真正有效。要進一步細化分工，明確規定，主要領導在領導班子中，不直接分管財務、人事、工程建設項目、大宗物品采購事項，由分管領導直接對正職負責。三要規范制度執行標準和操作流程。主要領導不直接分管財務是一項分權的改革，是對傳統行權模式的調整，為了使此項工作減少阻力、不流于形式，對于已建立的一系列配套制度，如：“三重一大”事項集體決策制度、公共資產交易平臺制度、財政國庫集中支付制度、政務公開制度、干部任用選拔制度、民主評議制度、政府投資項目監督管理辦法、行政審批集中辦理制度、責任追究制度等，還要進一步細化與完善，尤其是針對不同單位的共性和個性，制訂符合實際、易操作、規范合理的制度執行標準與操作流程。要強化監督制衡，建立完善監督協作機制，保證監督小組的權威性和有效性。轉變監督方式，實現關口前移。拓寬監督渠道，更好地發揮黨內監督、群眾監督以及輿論監督的作用，增強監督合力，提高監督實效。加強責任追究，進一步貫徹落實“三重一大”議事規則，主要領導要認識到自身的主體責任，嚴格執行報告個人有關事項的規定，嚴格執行職務消費專項審計、定期公示制度，嚴格執行作風建設的有關規定，增強與財政監察部門的主動溝通聯系，自覺接受財政監察部門的各項業務指導。同時，單位在落實主要領導不直接分管財務的基礎上，要切實加強對分管財務副職行使權力情況的監督，要求分管副職要主動接受主要領導和黨員干部群眾的監督，每半年將分管工作情況在黨組會上進行匯報，進一步推進黨務政務公開，對分工、職責、權限、工作流程和工作紀律等，在局域網或公開欄上進行公開。

實行主要領導不直接分管財務，一是改變權力過分集中，通過公開層序和多層操作，變少數人知情甚至個別人知情到多數人知情，有利于權力陽光下運作，監督的效果得以體現。二是單位氛圍更加和諧，重大事項集體決策，民主集中制原則更好貫徹，增強領導班子凝聚力和戰斗力，領導與領導、領導與下屬之間相互了解、相互知情，即推進了民主又促進了團結。三是領導權責更加明晰，分管財務領導擔子重了，權力大了，但有制度對其行為約束，有主要領導的監管，有監督小組的督查。主要領導雖然不分管財務，但是履行法定代表人的職責，負領導人責任，增強以制度管理的形式，實施領導、監督和管理，保證權力規范正常運行。四是工作效率更加高效，主要領導從繁瑣中解脫出來，更有時間和精力從事戰略性、思想性、規劃性的工作中。提高決策的科學性、正確性和可操作性，實行高效行政的目標。

實行主要領導不直接分管財務，旨在單位內部建立起決策、執行、監督等權利相對分離、相互制約、相互促進、相互運行的機制，促進公共權力在制度的約束下規范、透明、高效運行，形成源頭防治腐敗的長效機制。