淺析資金運行管理改革

摘要:隨著經濟技術的快速發展，企業對于資金的運行管理越來越重視，資金被視為企業生存發展的生命線，企業資金運行管理的好壞也直接影響企業經濟利益的實現。本文主要針對企業資金運行管理改革中存在的問題進行分析，探討其改革策略，促進企業健康快速發展。

在我國企業經營的管理最核心的部分就是企業資金運行管理，為了保證企業健康運轉，不斷的對資金管理進行改革，但是面對企業資金管理現狀，普遍存在資金浪費，管理體系缺乏，信用貸款管理缺失等等一系列突出問題，還需要采取必要手段進行資金管理改革，加強資金運行管理。

一、資金運行管理改革的重要性和必要性

(一)資金運行管理的重要性

企業的資金運行管理是企業生存發展的命脈，資金管理一般是對資金流入和流出進行控制，確保企業的經濟效益與資金投入保持平衡，企業在追求最大效益的同時，不但要控制收入支出，還要對資金的支出風險進行評估，科學合理的對資金運行進行管理，才能保障企業健康快速的發展。

(二)資金運行管理改革的必要性

我國現代企業的發展，在資金運行管理方面還不夠成熟，管理方法還有一定缺陷，并且在實際管理過程中規章制度落實不到位。通過對其資金管理的改革可以加強制度體系的完整，同時也完善了理論體系，對實際工作起到了一定的指導性作用。另外資金管理改革能夠建立一套科學的管理體系，有助于幫助企業科學理財，減少不合理的資金管理現象；有利于加強資金預算的執行力，對資金的支出統籌規劃，保證企業資金能夠合理科學的運行，加強了預算的約束力和執行力，避免出現超出預算支出現象；有利于遏制腐敗的滋生，精簡支付的流程，可以避免腐敗活動的中間操作，加強監管機制實現資金運轉的透明化。

二、企業資金運行管理的現狀和存在的問題

我國企業在資金管理方面還存在很多缺陷，比如管理意識缺乏、監管審批工作不到位、預算執行力差等等一系列問題。主要表現在：第一，企業對資金管理不夠重視，往往把大部分精力放在生產經營問題上，沒有意識到資金管理對于企業的重要性。所以在企業發展道路上就很難提升企業資金的增值，在融資的渠道上沒有擴展想法，所以就會導致資金的收入和支出情況與實際經營不能協調運行，造成資金管理混亂的現象。第二，企業對資金管理的監管和審批力度不夠，容易給不法分子提供機會，造成對企業資金的挪用及其他不合法行為。對企業資金管理制度的監管不力，就不能保證資金良好運作、不能準確掌握資金流向和運行狀況，企業的運營效率得不到保障。第三，企業缺乏系統的資金預算系統，這樣對企業的資金出入和融資方面就不能科學分析，資金的運行沒有完整的制度體系科學的支撐，就可能導致企業資金浪費、盲目投資等現象。第四，企業的資金利用率比較低，企業的資金運行管理情況直接影響企業的資金利用效率，大多企業都存在庫存大，賬款回收難的問題，這樣都不利于資金的周轉，根本原因還是企業缺乏資金管理的合理性。第五，會計信息失真，一個企業的運營情況主要是靠會計信息來如實反映的，如果會計信息不準確，將會導致企業運營系統的混亂。

三、企業資金運行管理改革策略分析

(一)優化企業資本結構

在企業的融資過程中，對企業的資本構成要有一個全面的了解，企業資本結構的優化過程要以企業自身的行業特點來實施。因為在融資過程中，負債資金有一資金杠桿的作用，所以適度的負債對于企業經濟效益的提高有一定的幫助，但負債過高，就會產生反作用，很有可能導致企業陷入金融危機當中。這就要求企業的資金管理者能夠認清資金管理的重要性，工作中要進行科學的分析過程，準確把握企業的行業特點和項目收益現狀，處理好企業負債率與投資收益率之間的關系，保證企業的資本結構的合理化。

(二)加大對企業財務會計的監督和考核機制

為了保證企業資金使用率得到進一步提高，所以加大加大對企業內部財會工作的監督和考核顯得尤為重要。同時還要保證監督管理工作的落實，只有這樣才能實現企業資金管理人員能夠自覺遵守資金管理規定。除此之外，加大對會計人員的績效考核對于提高員工的工作積極性和工作效率有良好的促進作用。

(三)加強企業資金管理的人才建設

資金管理對于企業的發展具有極為重要的作用。因此，企業的資金管理工作也就需要相應的具備高技能高素質的專業人才來承擔。所以在資金管理人員的招募過程中，一定要注重人員的專業能力和員工自身的戰略意識，同時加大對企業內部資金管理人員的培訓教育力度。

(四)建立和完善企業的資金管理體系

保證企業資金管理工作的有效性開展，就需要有一套科學合理的資金管理體系。一套完善的資金管理機制，能夠保證資金管理工作的開展的規范性、合理性，也能保證資金管理工作按照企業的資金現狀以及現有的債務風險問題進行合理的評估，對企業的資金流動和負債情況做到及時有效的監控和跟蹤，進而對企業的決策者提供準確的預警信息，降低企業的資金風險。

(五)對企業資金實行集中管理

現階段，大部分的企業對流動資金的管理形式比較分散，而且在企業內部存在著部門之間各自為政，在每一個部門中都有著固定的資金使用權限，這樣對企業的資本管理極為不利。因此，現代企業要加大對資金的集中式管理，讓企業財務部門集中所有資金的管理權限，只有通過財務部門才能實現資金的管理和分配。另外，企業還要做好預算管理工作，確保資金的有效使用；加強財務部門的掌控力，杜絕資金浪費。

四、結束語

綜上所述，我國現代企業的資金管理還存在一系列突出問題，企業必須首先意識到資金運行管理對于企業生存發展的重要性，它是決定企業命運的關鍵因素。資金運行管理改革措施的貫徹落實，能有效的加強企業的運營效率，解決我國企業發展的突出問題。