新型農村社會養老保險存在的問題及解決思路

趙志強

（阜陽師范學院 商學院，安徽 阜陽 236037）

1 新型農村社會養老保險的含義

新型農村社會養老保險，簡稱新農保，該項制度由政府部門主導并且制定計劃，然后實施，服務對象面向全體人員，構成我國社會保障體系的一部分.新農保的目標是保證農村老年人的基本生存標準，使他們的晚年生活質量高，生活幸福.

創建城鄉社會化養老保障模式，契合我國國內現階段基本國情.在全國選取地點先行實施新農保之后，中央決定在全部縣級行政區實施新農保工作.僅用了三年左右時間，我國城市和農村居民的社會養老保障體系已經基本確立，已經大大超越了人們的預期10年左右.

據統計，參加養老保險的中國城市和農村居民的數量已達到近5億人，加上企業職工養老保險的人數，中國養老保險參保人數已超過7億人，有1.24億城鎮和農村居民可以領到最低標準的養老金.

2 新型農村社會養老保險的籌資模式

2.1 個人繳費

作為農村住戶，在決定加入到新型農村社會養老保險時要按照相關規章準則交納養老保險費，交費準則有100到500元5個層次.由于地區發展不同，可根據農村居民的人均純收入以及年收入等情況，適當增設交費層次，投保人在繳費時能夠超過標準繳納費用，就能收到更多的回報.

2.2 集體補助

村集體有收入來源，具備一定的經濟能力，在參保人繳費時，根據實際情況，可給予他們部分貼補，補貼的標準由村委會舉行，然后由村民民主決定.除此之外，還鼓勵社會公益部門、有能力的人為參加新農保的農民提供一定的幫助.

2.3 政府補貼

由于東部地區發展早，經濟較發達，中央財政在結合具體國情下，對東部地區的補助標準定為百分之五十，而對發展較為緩慢的中西部地區而言，根據政府制定的基礎養老金標準，給予他們全額補助的優惠待遇，如發放全額補助金.地方政府在投保人繳納費用時，應該對他們給予一定的補助，補貼準則至少是國家規定的每人每年30元.

3 新型農村社會養老保險存在的問題

3.1 專業人才缺乏

目前新農保的相關工作部署具體有：縣市層面有地方人力資源部以及社保部門負責辦理相關事宜；鄉鎮層面由社會上的相關保險部門或者機構負責辦理；自然村層面則是由該村村干部和居委會工作人員去做.新型農村社會養老保險需要大量的相關人才，但由于資源限制，經受正規教育的社保工作人員較少，在基層農村大部分工作都是由文化水平較低的村干部代替完成的，很難做好該方面的保險服務工作.

3.2 地方財政負擔壓力大

在繳納保險費的環節，地方政府規定對參保人繳費給予補貼，主要針對的是16周歲以上，60周歲以下的我國公民，根據規定，補貼標準至少每人每年30元.因為各地區的經濟發展水準不同，農村人口密度存在差別，對部分地方財政而言，需要承擔的壓力很大.

3.3 農民存在逆向選擇

新農保規定，繳納養老保險費的時間不能低于15年.對此，部分農村居民經過對比和反復思量，認為家中60歲以上的老人可以參加新農保，這樣的話是有利潤空間的.反之，家中沒有老人的，并且家人年齡都低于40周歲，普遍認為參加新農保是不劃算的，參保積極性低.同時，不少農民屬于中間派，時刻關注政策走向，多打算在40歲之后參加新農保.

3.4 基金保值增值難以保證

目前施行的新農保制度是以基本養老保險和個人賬戶相組合的方式進行的，隨著參保人數的增加，新農保賬戶基金數額也在不斷擴大，并且保持著上升趨勢.這樣一大筆資金，如何確保它的價值不會隨時間而降低，如何挖掘它的潛在價值，管理問題至關重要.就目前來看，各地實行的是縣級統籌，新農保資金由地方政府支配.這樣做一方面新農保資金運作會受到當地政府的干涉，另一方面資金較零散，不方便集中投資.同時在資金運營方面目前還沒有相關的法律法規輔以監管，運營安全存在較大風險.

4 原因分析

4.1 籌集資金難度大

由于我國農民收入普遍較低，支付能力不強，在繳納新農保方面顧慮較多，也存在實際的困難.廣大農民希望村集體和地方政府給予一定的資金支持，而在農業稅取消后，我國西部地方政府財政收入不容樂觀.雖然東部地區經濟發達些，但是如果新農保制度長期實行，當地政府的財政依舊吃緊.

4.2 制度銜接存在問題

新農保制度是整個農村社會養老保障體系的一部分，為了保證新農保制度能夠成功地推廣，與其他制度之間必須要相互協調好，在轉移接續時，也要能夠相互合作，高效率的完成工作.區域間發展起步不同，導致經濟水平不同，財政支付能力不同，這也就直接導致了基礎養老金不同，因此在轉移接續時，地區間的銜接就是個大問題.如果這個問題不能得到有效解決，伴隨而來的必然是未來在處理該問題時，制度銜接上存在困難，這樣的話，統籌層次也將止步，難以提升，成本問題也會越來越凸顯.

4.3 保障水平較低

我國規定的基本養老金繳納標準是每個人每個月55元，在這個基準上，各地區可以依據該地區的實際發展狀況，適當幅度的增加繳納養老金數額.基本養老保險（55元）這部分是由國家財政全額支付，對于參保積極性高、能夠長期足額及時繳費的農戶，政府會給予獎勵.具體措施是多發放基礎養老金，多出的部分由地方政府承擔.然而，基本養老金55元的水平與現階段人民的生活水平相比，依舊是十分不可觀的.鑒于此，近段時間以來，農民的參與積極性提高了，但實際參與率卻增長緩慢.

4.4 缺少法律規范

中國農村社會保障制度已經實行了20多年，除了1992年民政部頒發的“基本計劃”中涉及到農村社會養老保險，再沒有相關的法律法規的出臺.目前新農保制度正處于積極開展時期，但仍處于探索階段，雖然政府相關部門下發了《指導意見》,但是也只停留在政策上面，新農保是一項新惠農政策，沒有參考樣本，因此法律法規也不完整，在這一方面，我國政府也正在努力的加以完善.由于缺乏法律的約束，致使各個區域的養老保險制度標準不同，各自走各自的路，在保險金的籌集和運用上，沒有具體相關的文件進行規范指導.

5 完善新型農村社會養老保險的思路

5.1 政府適當提高補助標準，鼓勵農民積極參加

一個合理的養老金支付標準，應滿足兩個條件，一是保證能真正起到應有的作用，二是考慮農民人均純收入和當地的財政能力.鑒于此，新農保的待遇水平也應考慮兩個因素，一是農村傳統的養老方式，就是家庭養老、土地養老為主，輔以社會養老，二是城鎮居民養老水平、最低生活保障水平等，并且理當高于各地農村的最低生活標準.

5.2 明確新農保法律地位，保證該工作有法可依

農村養老問題一直存在，但是直到目前都沒有與此直接相關的法律法規.如《老年人權益保護法》中僅提及到而已.在《社會保險法》的最新版本中，它也只是略有提到新農保.這樣的規定方法，不僅影響新政策的制定與發布，而且也直接影響著參保率.根據法律，把政府的責任落實，確保政府財政投資能夠穩步上升.為了使新農保基金的價值可以提高，基金和審計系統也必須同步完善.同時，各地在自己所在領域的經濟發展基礎上，針對當地農村社會養老保險的發展，制定符合現狀的具體措施，但必須在國家的法律法規規定的范圍內.

5.3 做好轉移接續工作，促進城市化進程

隨著城市化進程加快，農村非農人口比重不斷上升，但隨之而來的就是城鎮與農村之間的養老制度承接存在問題，二者需要進一步的磨合和適應，機制體制亟待完善.為此，可以從以下幾個方面來著手解決.首先就上面提到的轉移問題，可以就此制定詳細的轉換辦法，在省級范圍內制定詳細可操作的流程步驟；其次完善農村居民的養老金計發辦法；再次是做好區域之間社會保障體系的承接.

5.4 多渠道吸納養老金，促使其保值增值

我國人口老齡化進程加速，廣大農村居民將會需要更多養老方面的咨詢和服務.為滿足該需求，應該立足眼前，在計劃中要能突出重點，兼顧到城鎮和農村兩個區域，不能厚此薄彼.鑒于此，就要求我們多渠道吸納養老金，促使其保值增值.可從以下四個方面著手去做，一是就預算而言，管理水平首先需要強化，預算執行與之同步；二是社會保險險種很多，在管理上存在困難，由此基金的財務會計制度必須不斷改進完善，新增的險種必須全部納入管理范圍內；三是在當前信息時代，加快信息化建設可以使基金管理更加精細化和科學化，同時提高了信息透明度，更加能為廣大人民群眾所接受；四是政府方面，可適當提高保障水平，使統籌層次更加具體化和層級化.為保證其能夠順利實行，應該堅持安全第一的審慎原則.

〔1〕孫光德，董克用.社會保障概論[M].北京：中國人民大學出版社，2012.

〔2〕陳瓊子.新型農村社會養老保險的福利經濟學視角[J].安徽財經大學，2014（5）：51-52.

〔3〕朱妍君.新型農村養老保險基金的籌集機制改革的對策[J].河北經貿大學，2011（7）：25-26.

〔4〕馬淑敏.我國農村社會養老保險研究[J].華中科技大學，2011（10）：52-53.

〔5〕包福存.新型農村社會養老保險制度研究述評[J].蘭州工業大學，2013（6）：140-144.

〔6〕人社部.2014年政府信息公開工作年度報告[EB/OL].http://www.mohrss.gov.cn/pub/wml.txt/687810-2.html.2014-06-03.

〔7〕新華社.全國新型農村和城鎮居民社會養老保險工作總結表彰大會[EB/OL].http://www.xinhuanet.com.cn/pub/wml.txt/906-2.html.2014-10-11.

〔8〕李文杰.淺談蘇北地區新農保實施現狀[J].北方交通大學，2012（23）：32-34.

〔9〕季曉東.養老金會計處理的探討[J].南京財經大學，2002（6）：27-32.

〔10〕張永勝.人口老齡化與我國社會保障體系的構建[J].河南師范大學，2009（2）：29-31.

〔11〕劉昌平，謝婷.基金積累制應用于新型農村社會養老保險制度的可行性研究[J].武漢大學，2009（6）：26-31.