基于風險管理的高校廉政風險防控機制建設

吳端玲

(泉州醫學高等專科學校, 福建泉州362000)

基于風險管理的高校廉政風險防控機制建設

吳端玲

(泉州醫學高等專科學校, 福建泉州362000)

高校風險防控機制建設是教育系統內懲治腐敗的重要內容,從風險管理的視角出發,依據COSO發布的《企業風險管理—整合框架》設計了高校廉政風險防控機制的具體流程,內容包含:優化廉政風險內部環境和設定風險目標;識別、評估和應對廉政風險因素;建立風險信息監控平臺,全面監控風險因素,三項內容做到了廉政建設的“防”、“控”合一,在高校廉政建設中有現實的應用空間。

風險管理; 廉政建設; 防控機制; 高校

高校廉政風險防控機制指的是在高校反腐建設過程中,引入現代管理理念,針對高校廉政體系建設,建立長效的風險管理機制。這一防控機制包含了腐敗行為的前期監測、中期監控和后期處理的全過程,對重點腐敗環節和重要部門進行全面防控,有助于提前化解和有效應對廉政風險。目前,理論界和實務界已對高校廉政風險防控機制的建設展開了深入的討論與研究,但大都側重于研究風險監控的措施。本文引入企業風險管理理論,全面論述了風險防控機制的建設,以期為高校廉政建設提供具體指導。

一、高校廉政風險與風險管理

風險管理理論產生于20世紀30年代的美國,最初僅限于保險購買規劃。1953年美國經濟學家加拉格爾正式提出成熟的風險管理概念,建議保險行業改變以往被動轉嫁風險的措施,拓寬風險管理渠道。上世紀60年代到90年代,風險管理歷經了純粹風險管理階段、整體化風險管理階段,最終演變成為一門獨立的管理學科。目前,新穎的風險管理方式不斷涌現,而風險管理的領域也擴展到了各行各業。

COSO曾經發布了一篇名為《企業風險管理—整合框架》的報告,受到了金融街及其它領域的廣泛重視。該文把風險管理分成了八個方面的要素,即內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、風險監控。COSO發布的這一風險管理框架設計時考慮到了其它行業的特點,正是如此,該框架所確立的風險防控機制也可以移植到其它行業之中。國外諸多高等院校根據這一理論框架,進行了系統的風險管理實踐,內容涉及到財務風險、學術道德風險、教育廉政風險、合同法風險等。我國高等教育學校的性質、辦學目的、辦學指導原則、管理模式,甚至教育方式具有很大的趨同,這些特點決定了其廉政風險具有普遍性,繼而也決定了可以根據全面風險管理理論,設計具體的風險防控機制[1]。依據COSO風險管理框架,設計了如下風險防控機制。

內部環境與目標設定。建立高校廉政風險防控領導機構,分配廉政目標責任,同時表達出明確的廉政風險防控信心與決心;各項業務目標與廉政風險目標掛鉤,注重對全員進行廉政風險教育;創設“廉潔奉公、嚴于律己”的廉政大環境。

事項識別與防范。職能部門制定風險防控方案;查找風險類別,明示風險類型;評估風險發生的概率、風險損失程度;制定風險防控制度,初步建立風險防控機制。

信息溝通與全面監控。建立風險信息數據庫,全面服務風險防控工作;細化風險防控流程,涵蓋權力分配、權力監管、腐敗處理等內容。

二、基于風險管理的高校廉政風險防控機制

(一)內部環境與目標設定

首先,風險防控與黨風廉政建設責任制相結合。黨風廉政責任制要求高校黨員干部把黨風廉政建設的相關規定自覺融入到日常教學、科研與管理之中。在風險防控管理中把具體的廉政職責和崗位職責確定到部門或個人,定期進行量化考核,依據誰出問題誰負責的原則,對未落實或不落實黨風廉政建設的相關責任人給予相應處罰。二者的結合一定程度上促進了風險控制跟進行政執行,有利于“一崗雙責”制度的落實。此外,高校以黨風廉政建設為依托,促進風險管理的實施,確保二者同部署、同檢查、同考核、同落實,無形中確立了風險防控的隱含目標,繼而也為風險管理的實施創設了一個優良的環境。

其次,完善廉政談話制度。廉政談話制度是預防腐敗的重要措施,它明確了反腐主體的態度與立場,一定程度上避免了潛在風險因素轉化為具體的腐敗行為[2]。我國的廉政談話制度主要包含了兩個方面的內容,其一是黨委組織部門對新任命的領導干部提出廉潔從政若干要求;其二是黨委組織部門對部分單位負責人進行定期或不定期的交談,了解各責任部門可能存在的廉政風險,并對此提出強化廉政建設的具體要求。風險防控機制的目標設定階段主要出發點在于發現和提前規避廉政風險,促進黨員干部自律。黨委組織通過群眾調查或接受群眾舉報等方式選定談話對象,對談話對象在思想意識、職責履行、工作態度、個人品質等方面可能存在的腐敗行為或微小的腐敗行為進行深入探究,幫助他們從思想深處認識到腐敗的后果,符合了“懲前毖后,治病救人”的廉政建設理念。

最后,強化廉政教育。廉政教育是創設廉政防控環境的基礎。高校應從廉政風險因素規避為著力點,系統地開展廉政教育,促進全體教職員工樹立風險意識,打造公正廉明的校園廉政文化氛圍。具體廉政教育實施中,應區分教育對象的類別與特點,開展分層教育或分類教育,以此提高教育的針對性與時效性。例如,對校級領導干部而言,要引導他們樹立科學的權力觀、利益觀和價值觀,采用集中教育方式,促進他們深入開展批評與自我批評;對于院系領導,要突出崗位職責教育、職業紀律教育、管理規范實施教育、權力行使教育、法律法規教育等;針對學科帶頭人或科研項目負責人要強化專款專用教育、公款使用教育、反對拜金主義教育、學術誠信教育等;對于一線工作教師或服務人員,要強化教師職責教育、服務社會主義文化建設教育。

(二)事項識別與風險評估和應對

風險識別與風險評估和應對是一個系統而連貫的工程,具體分成以下三步進行:第一步,查找風險因素。采取多種途徑獲取風險信息,在科學分析的基礎上,細致還原業務流程,查找各環節中存在的風險因素。對關鍵部門或崗位,如招生部門、后勤部門、人事部門、財務部門、建設部門等重點進行風險排查,排查內容包含職責風險、制度風險、內外部環境風險、思想道德意識風險等;第二步,劃分風險等級并公示。權力的覆蓋范圍和作用、自由裁量范圍度、風險因素轉化為風險事實的概率是衡量風險事件的重要因素。按照風險因素的危害程度把風險事件分成了高、中、低三個等級,如果風險事件達到上述三個風險因素衡量的臨界點,當視之為高等級風險;達到其中兩個風險因素衡量的臨界點時視之為中等級風險;接近或超過其中任何一項風險衡量臨界點時,當視之為低等級風險。權力風險等級劃分完成之后,主管部門對其進行匯總、梳理,制定出“廉政風險等級目錄”,經學校黨委組織部門和紀律監察部門審核之后在全校范圍內進行公示。公示內容盡可能做到全面、具體,讓全體教職員工能更為詳細的了解風險因素,以便于在日后工作中能夠及時進行風險提醒,達到提前化解廉政風險的目的;第三步,完善廉政風險防控制度和措施。孟德斯鳩曾說過,把權力關進籠子里,才能從根本上預防腐敗。健全的廉政風險防控制度,一方面為懲處違法犯紀人員提供了理論依托;另一方面也規誡了相關人員的行為,起到了相應的預防作用。當然,制度的制定在于實施,一個具有較高科學性和適用性的制度會促進人們更好的遵守,一個疏松、寬泛的制度不但不會起到控制管理作用,還會引發人們走入歧途。鑒于此,在高校廉政風險防控機制建設中,針對每一個部門、每一個工作流程、每一個責任人都制定出針對性的防控措施,使權力在陽光下運行和操作。

(三)信息與溝通及全面監控

首先,建立廉政信息平臺。高效的廉政信息平臺是確定風險因素和劃分風險等級的重要渠道[3]。廉政風險信息采集可以采用調查、訪問、接受舉報、自查等方式,采集渠道可以覆蓋到學校紀檢部門、公會組織、人事部門、審計部門、財務部門、普通職工等多個組織或個人。通過細致梳理各類信息,建立全面時效的廉政信息平臺;其次,制定并公開權力運行流程圖。權力運行流程圖包含相關責任人的權力范圍、權力類型、自由裁決權限度、責任承擔等內容,通過在校內網、校園板報等多種形式公開,明細各責任人的執行權、決策權,減少因權力集中不透明產生的腐敗;再次,健全權力制約和監控機制。高校應按照上級部門和學校黨委的要求,統一部署廉政建設工作,建立各部門的有效協調、廣大師生廣泛參與的廉政防控工作新格局。具體來講,要完善以下環節:一是建立院系共同負責制或聯席會議制度,深入開展黨內監督;二是對關鍵行業(如財務、招生、招標等)的工作流程及責任人進行重點監督;三是厲行重大事項公開制的同時做好政務、財務公開;四是配合審計部門開展審計監督,不包庇,不縱容;五是優化“三重一大”的決策、執行、監管環境,形成齊抓共管的良好監管氛圍。最后,要完善風險處理機制。風險處理機制是風險管理的關鍵環節,也是高校廉政風險防控機制建設的重要內容。全面的風險處理機制應當包含考核制度、獎勵制度、處罰制度等內容,具體而言:一是要建立科學的風險考核標準。對相關部門或責任人進行綜合評議,確保風險處理有據可依;二是建立獎勵制度。對那些廉潔務實、道德高尚、責權行使分明的個人給予適當的物質或精神獎勵。獎勵設置要分層次,以提高獎勵的實效性;三是建立懲罰制度。對于達到風險臨界值的相關單位或個人進行適度的懲罰,而對于已超出風險臨界值的單位或個人,要按照相關規定進行嚴厲懲處。

[1] 劉芳麗,赤寶文.高校廉政風險管理漫談[J].吉林教育學院學報,2013(8):20-21.

[2] 郭戎靜.促進高校廉政建設,堅持誡勉談話制度[J].安徽文學(下旬刊),2012(2):90-94.

[3] 張雪梅.高校廉政信息采集流程的構建研究[J].繼續教育研究,2012(8):107-109.

D262.6;G647.5

A

1671-4733(2015)01-0018-03

10.3969/j.issn.1671-4733.2015.01.005

2015-01-14

吳端玲(1984-),女,福建泉州人,研究實習員,從事紀檢監察審計工作,電話:15980404622。