煤礦企業試行競聘經營的思考

王金水

（江西省能源集團公司 財務部，江西，南昌330002）

自2012年下半年以來，受煤炭產能過剩、市場需求不足影響，商品煤價格一路下跌，煤炭企業效益大幅下滑。尤其是進入2015年，經營形勢進一步惡化。前5個月，全國規模以上煤炭企業主營業務收入10258.4億元，同比下降13.6%，降幅比2014年擴大6.9個百分點；利潤額168.5億元，同比下降66.8%，降幅比2014年擴大20.6個百分點。2015年6月19日財政部發布，前5個月全國煤炭國有及國有控股企業整體虧損；5月末規模以上煤炭企業應收賬款3755.9億元，比2012年同期增加1100億元；目前全國大部分煤礦出現了欠發和減發職工工資現象。

江西省能源集團公司所屬省內煤礦由于井型小、地質條件復雜，煤質較差、市場競爭力較弱等因素，生產經營形勢更加嚴峻。全公司2014年比2011年由于煤炭價格下降累計減收達到48億元，其中2012年比2011年減收7.8億元，2013年比2012年減收9.7億元，2014年比2013年減收5.6億元。2015年上半年，煤炭平均價格較2011年下降44.1%，與年初價格相比，2015年上半年減收1.2億元，按6月份價格預計全年降價減收6億元以上。

面對日異嚴峻的形勢，筆者認為，在當前持續的雙增雙節活動已到極限，常規性的減虧增盈措施仍然難以遏制經濟效益下滑勢頭的情況下，推行國有煤礦競聘經營可能是便于操作、見效較快的一種有益嘗試。

1 試行煤礦競聘經營的必要性

1.1 省內煤礦基本現狀

（1）資源儲量較少，部分礦井瀕臨資源枯竭。全公司大部分礦井開采時期長（其中萍鄉安源煤礦已有116年的歷史），煤炭資源瀕臨枯竭，到2014年底，所屬省內36處煤礦中，剩余服務年限不到5年或剩余可采儲量占設計可采儲量不到20%的煤礦有13處，占比36.1%。

（2）機構設置較多，人員冗余，人工成本高。全公司年生產能力300kt以上的礦井勞動用工大部分在1500人以上；這些礦井的科室、區隊和車間等內部單位在20個以上，個別礦井井下區隊平均編制僅40多人，設置區隊干部6～8人。近幾年全公司省內煤礦生產總成本中的直接生產職工薪酬成本占比均在55%以上（這還不包括管理人員、銷售人員、社會服務及長病傷等托管人員薪酬費用）。

（3）生產成本較高，煤價與成本倒掛。由于地質條件復雜，煤層薄，全公司機械化開采程度較低，加上勞動用工較多和隨著礦井服務年限增加、戰線拉長，煤礦生產成本一直居高不下。受煤價持續下跌影響，截止2015年6月底全公司省內煤礦均出現商品煤售價與生產成本倒掛現象，少數煤礦的銷售收入甚至不足以支付正常的職工工資。

（4）激勵機制有限，經營者扭虧積極性不高。近幾年，煤礦經營者為應對經濟下行、煤價下跌和效益下滑主動采取一系列降本增效措施，但是連續幾年的高強度挖潛已基本發揮到極限，常規的節支增效效果遠遠不能彌補煤炭價格下降造成的減收。扭虧脫困的非常規性手段之一是精簡機構和人員，這勢必觸動一部分人的根本利益。各煤礦經營者從和諧穩定的角度考慮，在這方面沒有實質性的操作，仍只停留在方案部署上。

1.2 試行煤礦競聘經營的必要性

鑒于省內煤礦存在上述問題，筆者認為試行煤礦競聘經營能充分調動受聘經營者的積極性，較為快速地扭轉煤礦企業持續虧損的不力局面，有效改善財務狀況，渡危求存，同時保障國有資產的合法權益。

（1）煤礦競聘經營是指煤礦所有權人或實際控制人（以下簡稱“煤礦控制權人”）將國有煤礦或國有控股煤礦的生產經營權交給以競聘方式選定的經營者（以下簡稱“受聘經營者”）開展生產經營活動的一種管理方式。

其主要特點和本質要求是：煤礦控制權人在保留安全監管、生產方案、財務政策和監督檢查權利的前提下，充分放權，并提供安置富余人員、協調外部關系等一系列優惠扶持政策，使受聘經營者充分發揮主觀能動性和工作積極性，本著精簡高效的原則合理優化生產方案和優化勞動組織，促進煤礦降本增效、創收增利，從而實現煤礦企業扭虧脫困。

（2）試行煤礦競聘經營的主要作用

① 通過競聘經營，在不涉及股權和實際控制權變動的情況下，精簡機構和人員、進行流程再造、優化生產方案、科學組織生產，切實提高煤礦經濟效益。

以萍礦集團楊橋煤礦為例：該礦核定生產能力250kt／a，現有員工867人，按原有管理體制和經營模式，預計2015年虧損1800萬元。經過綜合論證，通過優化生產方案和優化勞動組織可精簡人員185人，按人均年薪酬費用4.54萬元（其中工資3.4萬元／人·年，社保費用1.14萬元／人·年）計算，如競聘經營可節約人工成本185×4.54＝840萬元。同時被精簡的185人由萍礦集團（煤礦控制權人）兜底安置發放生活費和繼續代繳社保費用，全年共434萬元（人均2.345萬元／年），萍礦集團可減支增利840－434＝406萬元。

② 帶來創新管理，可以較為穩妥地解決當前省內國有煤礦普遍存在的機構臃腫、人員冗余，管理人員職數超編、歷史包袱和社會負擔沉重等突出問題，在較大程度上可以避免由于大力精簡機構和大面積裁員引發的社會穩定事件。

③ 平穩過渡作用，為資源枯竭礦井有序關停退出做好準備。隨著煤炭資源瀕臨枯竭，礦井生產規模必然逐步縮小，勞動用工人數必然減少。由于競聘經營期間精簡下來的人員擬由煤礦控制權人兜底安置，資源枯竭礦井正式關停退出時清算工作難度減少，容易開展。

④ 操作簡單便捷。與股權多元化改革相比，減少了繁多審批環節。一是競聘經營只需履行清產核資和審計手續，以起訖點清產核資和審計結果作為考核競聘經營期間成果的依據，無需進行資產評估；二是競聘經營實質上是一種經營方式的嘗試和改變，不會改變煤礦控制權人的股權結構和控制地位，只需報經煤礦控制權人批準即可，審批程序簡便快捷。

⑤ 更加依法合規。與以前承包經營方式相比，糾正了一些弊端。一是加大了監管力度，煤礦競聘經營需要進行全過程監管。以前對承包經營者監管少，甚至不監管，只收取一定的經濟利潤，因此出現了偷稅漏稅、私分國有財產等典型違法案例；二是煤礦競聘經營約定雙方的權利和義務更加明確清晰，強調依法合規。

2 試行煤礦競聘經營的難點問題和解決思路

2.1 現有煤礦經營者存在畏難情緒，對推行競聘經營仍持觀望態度

（1）主要根源。現有煤礦經營者已有一定的政治待遇和經濟待遇，當前嚴峻經濟形勢下年薪收入雖有所下降，但仍然“衣食無憂”。他們認為，煤礦持續虧損是外部市場環境和內部資源因素造成，自己已經盡力減虧了，再虧下去與自身根本利益沒有多大關系。況且推行競聘經營的本質要求精簡機構和人員、壓縮成本費用支出，這勢必觸動內部職工和外部工農關系的利益，裁員難度和維穩責任加大，得罪人，吃力不討好。

（2）解決思路。

①加強形勢任務教育，傳遞壓力、落實責任。省內煤礦不走優化生產方案和優化勞動組織的精簡高效之路，在新常態下就難以生存和維系下去。

②穩步實施。先選擇若干個符合實行競聘經營的煤礦作為試點，積累經驗，待取得成效后，逐步推廣，直到全面實施。個別條件不成熟、推行難度較大的煤礦，可從選擇1～2個區隊、車間開始模擬試行。

③全面上收煤礦所有員工的勞動組織關系，視同“全員待崗”，再由受聘經營者從中選擇聘用生產經營所需員工，剩余人員由煤礦控制權人兜底安置。將由受聘經營者“大面積裁員”行為轉變為由煤礦控制權人的“分流安置”方式，打消受聘經營者的人情顧慮。

④薪酬激勵。對完成競聘經營目標的受聘經營者或經營團隊可采取利潤分成方式，實行“上不封頂”薪酬激勵政策，鼓勵受聘經營者實現利潤最大化。

⑤設定競聘經營3～6個月的過渡期。過渡期內，由煤礦競聘經營工作領導小組做好政策解釋宣傳工作，幫助受聘經營者維護礦區穩定。

2.2 競聘經營后，煤礦的年度生產經營目標如何確定

（1）主要表現。經營目標要求過高，無人參與競聘；經營目標要求過低，不能達到扭虧脫困的目的，從而失去競聘經營的意義。

（2）解決思路。一是競聘經營的煤礦年度生產經營目標標底原則上應在同口徑計算前提下，按優于上年實際水平或前三年平均水平確定，以達到減虧增盈的目的。二是在分析論證所有符合條件參與競聘人員的標書方案是否切實可行的基礎上，選擇經營目標最積極者為受聘經營者，防止不切實際、盲目投標的競聘人入選。

2.3 如何對受聘經營者實行有效監督和監管，切實保障煤礦控制權人的權益

（1）主要表現。監管過度和過頻，使受聘經營者的自主經營權受限，挫傷其積極性，影響經營效果；監管不力和過松，煤礦控制權人的權益得不到保障，或給國有資產造成損失。

（2）解決思路：

① 明確煤礦控制權人和受聘經營者雙方的權責。除以下四項權利外，受聘經營者享有充分的勞動用工權，機構設置、管理人員職數及人事任免權，薪酬分配權，物資采購權，商品自主定價和自主銷售權。一是安全監管權。受聘經營者必須嚴格執行國家安全生產法等有關規定，積極配合煤礦控制權人組織的安全檢查，防止發生較大以上安全事故，給企業和職工人身財產造成損失，甚至給礦井生產帶來滅頂之災。二是礦井生產方案審批權。受聘經營者的所有生產方案必須取得煤礦控制權人批準，方可組織施工生產，防止掠奪性開采，造成煤礦采掘嚴重失調和資源浪費。三是統一財務管理和會計政策。由于煤礦競聘經營只是一種經營方式的改變，煤礦的實際控制權未發生改變，因此要求受聘經營者嚴格執行煤礦控制權人的財務管理規定和會計核算政策，便于財務報表合并匯總以及對外提供財務信息的口徑和數據一致性。四是監督檢查權。煤礦控制權人從維護自身經濟利益的角度出發，在不干擾受聘經營者正常生產經營活動的前提下，可以定期或不定期進行監督檢查。一旦受聘經營者在生產經營過程中存在損害煤礦控制權人利益的行為，煤礦控制權人有權單方面終止競聘經營，沒收競聘保證金，并保留繼續追責索賠的權利。

② 明確監管方式和審計檢查頻率。一是要求受聘經營者重要事項（如生產方案調整）專項報告，重大事項（如發生安全事故）隨時報告。二是由煤礦控制權人組織人員每季度進行例行檢查，每半年進行全面檢查和業績分析，年度末進行任期審計和績效評價。三是借助企業信息化管理系統（如用友OA辦公系統和金蝶EAS管理系統）對受聘經營者的日常經濟業務進行后臺監控，發現重大事項立即核查，果斷采取措施，及時防范風險。