農村信用社小額信貸風險管理研究

晏江濤

摘 要：農村信用社是目前我國農村資金和金融服務的主要提供者，其貸款風險的高低不但關系到我國農業結構的調整和農村經濟發展，也直接關系到它自身的生存和發展。本文首先介紹了信貸風險管理方面的一些基本定義，隨后又結合農村信用社的經營實踐，重點介紹了工作中所面臨的三種風險——信用風險、利率風險、操作風險，并主要針對這三種信貸風險提出相應的管理措施。

關鍵詞：農村信用社；小額信貸；風險管理

1 概述

我們國家的農村信用社是經中國人民銀行批準設立的，由社員入股組成，實行民主管理，旨在為社員提供金融服務的農村合作金融機構。它的財產、合法權益和其合法的業務活動都受到國家法律的保護。農村信用社的主要任務包括農村閑散資金籌集，為農戶和農村經濟發展提供金融服務等。在它的諸多職能中，一項很重要的服務就是提供小額信貸。

小額信貸是一種以城鄉低收入階層為服務對象的小規模的金融服務方式。小額信貸的目的是通過金融服務為貧困農戶或微型企業提供自我就業和自我發展的機會，促進其實現自我生存和發展。它既是一種金融服務的新思路，又是一種扶貧的重要方式。

2 農村信用社小額信貸的風險

農村信用社作為我國銀行業的重要組成部分，其存在的風險尤為突出。在過去的幾十年里，農村信用社的管理多以自發形式存在，內部管理不完善，規章制度建設薄弱，基層社執行能力差，有禁不止、有令不行等現象層出不窮，再加上農村信用社核查監督能力有限，使得大量風險、隱患長期存在，已經成為農村信用社可持續發展的主要障礙。

事實上，農村信用社和大多數的商業銀行有相似之處，都面臨著信用風險、利率風險、操作風險等諸多風險。

其中，信用風險是由于借款人的不良表現造成。借款人因為不愿意按照合同規定履行其職責，或者沒有還款能力，從而導致銀行遭受損失。農村信用社主要是面向農村的金融機構，由于受社會文化因素的影響，在人口流動性小的農村，大多數貸款農戶都出于“面子”的考量不愿拖欠貸款，然而仍然存在一些原因導致農戶不能及時、足額地償還貸款，如天災、減產等。

利率風險主要是指由于利率的變化導致的資產回報率降低或負債增加的風險。這種風險主要針對利率敏感型資產和敏感型負債而言，它直接影響利差，從而影響盈利。

操作風險，即貸款操作不當引發的風險，是農信社體制變遷長期積累的結果，也是目前農村信用社在貸款業務管理中存在的最大風險。操作風險的產生與農信社缺乏穩定的內外經營環境有一定的關系，但更多的是主觀因素，往往由于信貸人員對操作風險的認知水平有限、不能嚴格遵守規章制度和操作流程等原因產生。

3 農村信用社小額信貸的風險管理

針對以上這些方面的風險，本文主要針對信用風險、利率風險和操作風險這三個方面進行風險管理措施的介紹。

3.1 農村信用社小額信貸信用風險管理

信用風險的問題一直困擾著農村信用社的小額貸款，如何實現對小額貸款的信用風險管理，可以從以下幾個方面著手：首先，可以通過正確的輿論導向，來提高農戶的信用意識，大力弘揚信用觀念。小額貸款的發放是基于農戶的信用來進行的，所以為了降低信貸風險，就必須建立良好的信用環境，提高農戶的信用意識。其次，建立激勵機制，鼓勵農戶自覺維護自己的信用。具體說來，可以建立一種貸款到期（或即將到期）通報制度，通過輿論壓力來促使農戶及時償還貸款；還可以根據不同信用等級的農戶設置不同的貸款利率，信用等級越高利率越低。還有，在追債方面必須加大措施，對不守信用的人，要采取有效的手段進行制裁，讓不講信用的人沒有立足之地。此外，在要求貸款人建立信用等級的基礎上，農村信用社本身也應該建立良好的信譽。具體說來，不能只要求貸款人守信用，信用社本身也應該講信用，對農戶承諾的信貸資金要按規定及時發放。

3.2 農村信用社小額信貸利率風險管理

利率風險主要是由于利率的波動產生的。對于農村信用合作社而言，在利率風險管理過程中，可以從以下幾個方面著手應對：

3.2.1 建立政策性的農業保險制度

通過這種方式可以將自然災害經濟損失轉嫁給社會，這種方式也比較符合風險分攤的互助原則。

3.2.2 建立小額信貸的風險補償機制

風險補償主要包括兩個方面：內部補償和外部補償。前者是通過提高貸款利率來實現；后者是通過建立地方財政補償機制，由政府提供部分風險補償。

3.2.3 加強經營管理工作，最大限度降低小額信貸的經營管理成本

從資源配置、操作規程、定期定點服務三個方面提高工作效率，降低經營管理成本。

3.2.4 通過對經營管理成本的核算，建立利率定價機制

即確定后的小額信貸執行過程中的基本利率，要至少能夠覆蓋成本和損失部分。

3.3 農村信用社小額信貸操作風險管理

操作風險與人的意識和行為不可分割，受貸款人綜合素質、業務技能和操作方式等影響，而這些影響因素均具在一定程度上可控。因此要降低和避免農村信用社小額信貸操作風險，可以從以下幾個方面著手：

3.3.1 強化人員管理，提高綜合素質

防范信貸操作風險最為首要的問題就是加強人的管理。對高管而言，要認清政策形勢，把握貸款投向，優化信貸結構，把貸款安全擺在突出位置；對于信貸員，則要選拔一批政治強、業務精、作風正的優秀人才，強化信貸員資格評審，分級管理。

3.3.2 要落實信貸管理制度，健全操作風險管理體系

從防范內部風險出發，建立一套完整的信貸規章制度，明確部門崗位職責，分解、識別、防范崗位操作風險，在績效考評體系中增加操作風險指標權重，建立風險防范長效機制，構建多層次、多目標、多環節的操作風險控制體系。

3.3.3 豐富管理手段，規范操作流程

根據農信社自身特點進一步梳理和再造各項業務管理流程，規范運作，嚴格執行，真正使每筆貸款、每個操作環節都有人負責，確保制度無漏洞，執行無彈性，嚴密防范操作風險的發生。

4 總結

本文介紹了目前農村信用社所面臨的三個方面的風險，即信用風險、利率風險和操作風險，并著重對這三個方面信貸風險的管理措施進行了詳細的說明，相信會對未來一段時期內的農村信用社小額信貸的風險管理起到一定的參考作用。