我國股份制商業銀行信用風險管理探析オ

何亭??

[摘要]本文以信用風險管理為主線，分析當前我國股份制商業銀行信用風險管理的現狀與存在的問題，最后對如何提高其信用風險管理水平進行了有針對性的探討，提出了較為全面的對策建議，具有一定的現實意義。

[關鍵詞]信用風險管理；風險評估；風險管理體系；股份制商業銀行

[DOI]1013939/jcnkizgsc201521.211

1股份制商業銀行信用風險管理存在的問題

1..1信用風險內部評級不完善

商業銀行內部評級體系是指銀行自身內部通過對借款人和個別經濟活動本身進行的評級，通過對貸款風險的分析，確定其可能遭受風險的可能性以及大小，進而對其進行劃分等級，并根據其等級采取相對應的動態管理方法和程序。當下我國還缺乏具有社會公信力的外部評級機構，而與國際大銀行或者大型國有商業銀行相比，股份制商業銀行的內部評級體系幾乎空白，因此急需建立具有本土特色的內部評級體系。

1.2銀行內部控制機制的不健全

（1）風險預警機制欠缺，風險提示不明顯。信用風險管理的關鍵問題在于建立風險預警機制，信用風險在發生之前6個月采取措施，發生損失的可能性約為2%。另外我國商業銀行在會計信息的完備性和真實性上仍然有待提高，目前大多數商業銀行所公布的信息在質量和數量方面都遠達不到市場的要求，以至于大眾在購買銀行產品時無法準確的衡量風險程度的大小。

（2）授信后期的管理沒有很好跟進。對于信貸業務來說，授信至關重要，信用風險的控制和防范是圍繞著授信展開的，在授信前期，客戶經理需要對所經辦的客戶進行審查，主要體現在信用方面，對于通過審查的客戶將準備相關的資料進行上報，而管理層則通過客戶經理上報的材料進行復查，綜合考慮是否對該客戶進行授信。通過授信且獲得貸款的借款人，客戶經理的主要任務就是對其財務狀況、資金用途等方面進行進一步的了解并做及時的反饋，確保借款人的授信資金是處于安全的使用當中，但在授信后期的管理中存在著很大的缺陷。

1.3信用風險處理手段及技術的欠缺

（1）處理手段落后。我國股份制商業銀行在面對信用風險發生時，往往會出現不知所措的現象，這主要是由于信用風險處理手段落后造成的。這一現象導致我國商業銀行在信貸資金發放之后，在很大程度上只能被動接受風險，而不能以主動的姿態通過資產組合或者通過金融工具手段去避免風險或分散風險。

（2）技術欠缺。目前股份制商業銀行所采用的信用風險評估方法仍以定性為主，大部分商業銀行在信用度量方法或模型上引進國外的計量方法，實施自主研發的僅有少數幾家規模較大的商業銀行。技術的欠缺會對分析結果的真實性和及時性產生巨大的影響，不僅會造成不正確的信息和管理上的落后，還會對授信的決策產生影響。

（3）人員激勵性不強。大部分股份制商業銀行在人員激勵方面做的不完善，在對待銀行內部人員的獎懲上，對超額完成任務的客戶經理實行正向激勵機制，而對未完成任務的客戶經理則采用懲罰的逆向激勵，這不僅會影響員工的積極性，而且部分客戶經理會為了完成目標而犧牲銀行授信質量，增加了信用風險和道德風險的產生。

2股份制商業銀行信用風險管理優化的有效措施

2.1以政府為監管導向的外部環境的改善

（1）強化監管當局管理。第一，改革和完善國家金融監管機構，強化監管力度。銀監會通過分離中央銀行職能，調整中央銀行機構設置，和中央銀行進行了明確的分工，以此來重新構建金融監管體制，改善金融監管質量，提高監管水平和效率。銀監會按照科學規范部門職能、合理設置機構和優化人員結構的要求，理順部門職能分工，適應改革的要求，按照程序，抓緊制定和修改有關的法律、行政法規，從而更好地強化監管力度。第二，加強內部控制，發揮行業互律。內部控制自律是金融監管的基礎也是最基本的約束機制，而行業間的互律則有助于提高自我約束和自我調控的能力，有利于整個金融大行業走上良性競爭的道路，有效的金融監管必須是內在約束和外在互律的統一結合。第三，創造條件實施實時金融監管。金融監管是中央銀行或金融監管部門通過網絡系統實時、全面地收集金融機構在業務運行中的信息，對金融運行過程進行動態、持續全過程的監管。實時監管的作用在于通過有針對性地對一些重點監督對象進行日常實時監管，對在該機構運行過程中可能出現的問題進行識別，分析后馬上進行反饋從而做出快速的反應，使得中央銀行的監管作用能夠得到充分的發揮。

（2）建立國家信用管理體系。要建設一個健全、完善的社會信用體系，需要全社會的關注。第一，政府部門在建立國家信用體系建設中必須起到決定作用和主導作用。政府應從當下所遇到的困難實際出發，逐步推進，促進征信數據的公開和商業化，推動信用管理的大環境不斷完善。第二，加強對于信用服務體系的建設。建設信用服務體系，通過制定信用信息管理制度，并進一步強化信息披露，這主要是由政府制定相應的信用信息管理辦法，從各個渠道收集信息，如工商、司法、稅務和銀行等，將收集到的信息進行整合，從而通過這些信息來開展經濟活動。第三，加強全社會的信用管理教育、強化社會的信用意識。第四，信用激勵懲罰制度。

（3）加強市場約束力。市場約束指的是通過收集、評價和發布金融機構的經營和信用信息來左右其市場份額，以迫使金融機構提高資產質量，維持穩健運行，其本質是由金融機構的市場或客戶來約束其經營行為。公眾充分了解金融機構的狀況并作出自己的選擇是市場約束機制有效運行的關鍵環節。為了盡可能讓社會公眾獲得和了解金融機構的經營狀況，就需要建立信息傳遞機制，傳遞機制最好由以下三個方面組成：一是金融機構的信用評級；二是上市金融機構的信息披露；三是媒體的報道。

對于市場的約束力，還可以從調整利率方面著手。隨著中國經濟市場化的進程的加快，中國的利率管制體制由制訂者和執行者合一的體制逐漸演變為制訂者和執行者分離的體制。為了能使市場參與者得到一個資金使用價格的正確信息，消除由于中央銀行貨幣傳導機制不暢而引起的金融市場低效率或無效率，必須進行利率市場化改革。在進行利率市場化改革時，既要看到利率市場化的必要性，又要充分考慮利率市場化所必須具備的各種基本條件，只有在這些條件逐漸成熟的時候，才能逐步放松利率管制，最終過渡到全面的利率市場化。

2.2以內部控制為主要手段的管理策略

（1）建立動態信用風險管理過程。建立動態信用風險管理，包括從接觸客戶開始便要進行全方位的了解客戶的信用狀況一直到客戶獲得借款資金后，也要同步的了解資金的流向是否用于正確方向，最低限度地降低銀行可能發生的風險可能性和損失。

第一，建立關于授信管理的長期有效機制，從一開始就應對客戶信用狀況有全面了解，在授信審查過程中要積極查看客戶的信用報告內容，對客戶所提供的企業狀況要進行實地考察，對客戶提供的抵押物要查看、評估，對客戶的其他資產要進行全面的整理劃分并做好計算總結，進而判斷是否符合信貸要求以及具體的信貸資金，對于不同的客戶采取不同的管理對策，爭取將銀行可能發生的風險和損失降到最低。第二，建立授信管理考核制度，完善信用風險監控工作，加強風險部門和各業務部門之間的合作，考核應針對客戶經理和授信管理部門，建立考核制度，不僅能夠在一定程度上防范道德風險的發生，同時也能加強授信的管理效果。第三，對已經通過授信且已經取得借款資金的借款人，更要對他們資金的流向和企業的經營狀況進行落實和動態了解，積極的去了解可能發生的信用風險情況，加強風險評估的力度，面對已發生的壞賬，采取相對應的措施，包括通知催討、訴訟、拍賣等手段以便讓銀行的損失達到最低，每次發生壞賬時都要進行及時的分析原因，總結經驗。

（2）構建全面風險管理組織架構。所謂的全面風險管理就是要對銀行各個職能部門進行整體的分析，對于可能產生風險影響銀行經營目標的進行識別、衡量、評估、應對。風險管理不是一個環節，而是一系列的行為，它滲透到了銀行的日常經營管理活動當中。例如強化分行領導和支行領導在風險管理過程中的作用，制定全面風險管理戰略。健全目前的風險管理系統。設置風險管理委員會及其相關的監督部門。風險管理委員會是負責風險管理指導、研究、協調、決策和監督職能的專門委員會，應當統籌全行的信用風險、市場風險和操作風險的全面管理。而為了避免風險管理委員會的權利過大，出現濫用職權等現象，可以通過設立相關的監督部門來監督風險委員會的日常工作，確保風險管理委員會的各項職責都能夠有效的執行實施。

2.3樹立全面風險管理的風險文化

銀行的風險管理文化是銀行自身體系中所提倡的一種風險管理的思想、理念和習慣。銀行在進行和經營日常業務的同時，就是在經營和管理風險，銀行要把風險管理思想作為一種靈魂注入工作中去，覆蓋所有部門、所有崗位以及所有業務的每一個環節，把風險管理理念貫穿到每一位員工的腦子中，從而形成他們自己的理念和工作當中的準則。風險管理文化歸根結底是由人進行，無論是從政策的制定和制度的設計乃至于具體的實施方案，都與人的行為息息相關，因此培育風險管理文化，應將人對制度的行為和制度對人的約定進行有機結合，這樣才能使風險管理更具有生命力，更有效。

3結論

信用風險管理對股份制商業銀行來說是一個長期的命題，經濟全球化程度的不斷推進、金融市場的不斷發展以及金融產品的不斷創新，都將為股份制商業銀行的信用風險管理提出更多的、新的問題，我國銀行業的信用風險管理水平相對于國外先進銀行仍處于一個相對落后的地位，但隨著經濟全球化的發展，我國股份制商業銀行面臨著巨大的挑戰，將逐步完善自身的不足，加強自身的競爭力。

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