我國建立家庭養(yǎng)老年金的可行性分析

杜霄璇

[摘要]在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和人口老齡化日益加快的背景之下，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將難以滿足人們的養(yǎng)老需要，這就需要在原有制度的基礎(chǔ)上建立一種新型的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)以及年金管理運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)都為在未來建立一種以家庭為單位的新型養(yǎng)老年金提供了可行性。

[關(guān)鍵詞]家庭養(yǎng)老年金；家庭養(yǎng)老；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.109

家庭養(yǎng)老年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，通過強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的方式，在戶籍制家庭之下，由具有經(jīng)濟(jì)收入的家庭成員，按照一定的繳費(fèi)率繳納家庭養(yǎng)老年金，為家庭成員未來的養(yǎng)老提供一定程度收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老制度。

這是一種類似于企業(yè)年金的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但兩者區(qū)別在于家庭養(yǎng)老年金的繳費(fèi)主體不是企業(yè)而是家庭成員。同時(shí)，它與我國第三層次的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄也有所不同。因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是按照自愿的原則進(jìn)行的，投資的項(xiàng)目多是銀行儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)，而家庭養(yǎng)老年金則是政府通過強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的方式進(jìn)行，繳費(fèi)納入家庭賬戶后，再由相關(guān)社會(huì)保障基金管理部門進(jìn)行統(tǒng)一的運(yùn)營和管理。

1 我國建立家庭養(yǎng)老年金的必要性

1.1 社會(huì)角度

1.1.1 家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)

自古以來，家庭養(yǎng)老在我國就是一種重要的養(yǎng)老方式。自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和強(qiáng)烈的宗族家庭傳統(tǒng)將“養(yǎng)兒防老”這一觀念深深地根植于人們的思想之中。不僅在古代，家庭養(yǎng)老“在現(xiàn)代化過程中仍然發(fā)揮著不可替代的重要作用”。一是家庭養(yǎng)老能夠?yàn)槔夏耆颂峁┚裆稀⑶楦猩系奈拷濉６强梢詷O大地減輕政府在老年保障方面的負(fù)擔(dān)。三是老年人在被贍養(yǎng)的同時(shí)還對(duì)家庭其他成員提供幫助和支持，有助于調(diào)整代際關(guān)系。還有的學(xué)者認(rèn)為，家庭養(yǎng)老有利于推進(jìn)健康老齡化和鞏固傳統(tǒng)的反哺模式。

1.1.2 人口老齡化加快

人口老齡化是所有國家的養(yǎng)老制度都要面臨的巨大挑戰(zhàn)，我國也不例外。有研究表明我國的人口紅利正在消失，而“銀發(fā)浪潮”將會(huì)繼續(xù)增加我國的養(yǎng)老壓力。

我國現(xiàn)階段實(shí)施的是統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制模式，只有工資總額的8%存人個(gè)人賬戶，造成了積累的嚴(yán)重不足。所以在我國人口老齡化趨勢加快的背景之下，部分積累制的抗人口老齡化能力還是有限的。家庭養(yǎng)老年金作為基本養(yǎng)老金的補(bǔ)充，一方面減輕了政府和社會(huì)的養(yǎng)老壓力，另一方面推動(dòng)形成政府家庭聯(lián)合的養(yǎng)老機(jī)制，從而達(dá)到更有效地應(yīng)對(duì)人口老齡化問題的效果。

1.2 國家角度

1.2.1養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷

我國經(jīng)過多年的探索和改革已經(jīng)基本建立起了一個(gè)多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：第一層次為統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二層次為企業(yè)年金制度；第三層次為個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以保障企業(yè)離退休人員的基本生活為目標(biāo)；企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，保持退休職工一定水平的生活待遇；個(gè)人儲(chǔ)蓄是對(duì)有較高養(yǎng)老保障需求的社會(huì)成員的鼓勵(lì)性手段。但是由于人口老齡化進(jìn)程加快、核心家庭數(shù)量增加等原因，如今的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然存在一些不足。

家庭作為養(yǎng)老的最后一道防線，始終會(huì)發(fā)揮一定的兜底作用。首先養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在如覆蓋面有限、保障水平低等問題，這就需要家庭養(yǎng)老來彌補(bǔ)其不足。特別是由于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，養(yǎng)老待遇水平的提高將會(huì)給現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成不小的壓力。其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)施過程中會(huì)存在“失靈”現(xiàn)象，作為家庭養(yǎng)老延伸的家庭養(yǎng)老年金能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)這些失靈。最后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種正式的政府制度，其制定和修改需要一定的時(shí)間，不能及時(shí)地對(duì)新的養(yǎng)老問題作出反應(yīng)。但是具有傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老特征的家庭養(yǎng)老年金可以靈活地應(yīng)對(duì)這些問題。

1.2.2 商業(yè)保險(xiǎn)良莠不齊

我國的資本市場還尚未健全，依然存在一些問題。一方面，我國的商業(yè)保險(xiǎn)投資公司數(shù)量有限，市場競爭程度不高。這會(huì)造成商業(yè)保險(xiǎn)投保收益低、服務(wù)差等現(xiàn)象的出現(xiàn)。另一方面，由于資本市場發(fā)育不完全，股票、基金、期貨等各種投資工具依然存在進(jìn)入成本高，風(fēng)險(xiǎn)大的問題。針對(duì)這種情況，不少家庭選擇保守的銀行儲(chǔ)蓄，但是過低的收益率依然不能有效地緩解養(yǎng)老的壓力。同時(shí)銀行或投資公司代理的一些類似基金的理財(cái)產(chǎn)品還可能存在一些質(zhì)量問題。

1.2.3 人壽保險(xiǎn)的局限性

作為社會(huì)保障第三層次組成部分的人壽保險(xiǎn)采用市場化的運(yùn)作方式以保證其效率與利益，但由于保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性，逆向選擇的情況是不可避免的。保險(xiǎn)公司以營利為目的，若支付的保險(xiǎn)金長期大于被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司會(huì)入不敷出，陷入資金困難的境地，進(jìn)而退出保險(xiǎn)市場。在下一個(gè)階段，保險(xiǎn)公司可能會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)，而較高的保險(xiǎn)費(fèi)可能將當(dāng)前健康狀況較好的部分人群阻擋在外，使得保險(xiǎn)公司與被保險(xiǎn)人都陷入一個(gè)惡性循環(huán)，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的共擔(dān)。

1.3 個(gè)人角度

由于經(jīng)濟(jì)人只是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一種假設(shè)，在現(xiàn)實(shí)生活中許多人受周圍環(huán)境、自身?xiàng)l件等因素的影響，并不能做出完全理性的選擇，短視現(xiàn)象普遍存在。這里是指由于過分低估了未來養(yǎng)老的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，而在工作期間很少或基本沒有進(jìn)行儲(chǔ)蓄而導(dǎo)致一系列養(yǎng)老問題的現(xiàn)象。

如今，許多家庭常常會(huì)出現(xiàn)這種情況：父母雙方工作的儲(chǔ)蓄全部花費(fèi)在子女教育、婚嫁及購房等活動(dòng)中。若父母中任何一方因失業(yè)、疾病、工傷等原因失去工作，或在退休后繳費(fèi)年限不滿15年，其養(yǎng)老就會(huì)出現(xiàn)問題。伴隨著核心家庭數(shù)量的增加，由此帶來的如“失獨(dú)”等社會(huì)問題也會(huì)對(duì)居民養(yǎng)老產(chǎn)生不利影響。子女一旦意外去世，父母會(huì)因?yàn)槭碜宰优酿B(yǎng)老支持而陷入貧困。所以建立一種家庭養(yǎng)老基金，保障家庭養(yǎng)老功能的實(shí)現(xiàn)顯得尤為必要。

2 我國建立家庭養(yǎng)老年金的可行性

2.1 經(jīng)驗(yàn)層面

世界上已經(jīng)有一些國家在家庭養(yǎng)老模式的創(chuàng)新以及家庭養(yǎng)老年金的建立領(lǐng)域做出了一些嘗試和探索。日本的家庭養(yǎng)老與社會(huì)保障體系高度結(jié)合，擅長對(duì)不同養(yǎng)老主體的力量進(jìn)行互相借用。它通過充分利用社會(huì)保障體系的養(yǎng)老資源，把家庭的責(zé)任部分地傳遞給了政府，而且由于家庭自身負(fù)擔(dān)的減輕，家庭能夠更加有效地實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老目標(biāo)。介護(hù)制度的實(shí)施就是一個(gè)典型的范例。

除此之外，以公積金制度在社會(huì)保障領(lǐng)域獨(dú)樹一幟的新加坡也將其公積金制度與家庭養(yǎng)老結(jié)合起來，建立起一種全新的補(bǔ)充養(yǎng)老模式。新加坡政府自1993年以來曾推出12個(gè)“公積金填補(bǔ)計(jì)劃”，其中有4個(gè)是專門的“敬老保健金計(jì)劃”，每次計(jì)劃政府都撥款5000多萬新加坡元，受惠人數(shù)達(dá)17萬-18萬，每次個(gè)人只要自行在戶頭存入20-50元，就可獲得政府100-350元補(bǔ)充金額，在每次執(zhí)行補(bǔ)充之前，政府都通過多方呼吁孩子和其他家庭成員為家中沒有能力的老人填補(bǔ)戶頭，以讓他們能享有政府的填補(bǔ)數(shù)額。

2.2 社會(huì)層面

雖然社會(huì)化的養(yǎng)老已成為現(xiàn)代國家養(yǎng)老發(fā)展的趨勢，但是我國的家庭養(yǎng)老的傳統(tǒng)已經(jīng)存在了幾千年，從“百善孝為先”等古語中我們可以看出，我國對(duì)于家庭養(yǎng)老作用的重視與偏好。所以建立一種以家庭為單位的年金，在父母年邁或子女已經(jīng)有經(jīng)濟(jì)收入時(shí)，由子女為父母繼續(xù)繳納家庭養(yǎng)老年金的制度所受到的社會(huì)的阻力更小。因?yàn)樗确现袊鴤鹘y(tǒng)的家庭養(yǎng)老的思想，作為受益人的父母在心理上更容易理解和接受；又迎合了子女應(yīng)向老人盡孝的社會(huì)責(zé)任和期望，作為繳費(fèi)人的子女也更有動(dòng)力去實(shí)施這一行為。

2.3 技術(shù)層面

隨著我國社會(huì)保障事業(yè)的不斷發(fā)展，我國在社會(huì)保障制度的管理上已經(jīng)積累了不少寶貴的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，我國的經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)精算等學(xué)科的快速發(fā)展也為社會(huì)保障制度的制定與完善奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。不僅如此，通過數(shù)十年的實(shí)踐，我國社會(huì)保障相關(guān)部門的實(shí)務(wù)工作能力和管理人員的素質(zhì)也得到了很大提高，管理程序也日益規(guī)范。這些都增加了建立家庭養(yǎng)老年金的可行性。

3 關(guān)于家庭養(yǎng)老年金的幾點(diǎn)思考

3.1 繳費(fèi)比率和替代率的確定

家庭養(yǎng)老年金的繳費(fèi)比率和養(yǎng)老替代率的確定需要在廣泛調(diào)研和縝密計(jì)算的前提下設(shè)定。因?yàn)槿魏我豁?xiàng)保險(xiǎn)制度，只有滿足一定的精算標(biāo)準(zhǔn)才能在實(shí)際的運(yùn)營中獲得預(yù)期的收益和效果。

3.2 管理模式的選擇

家庭養(yǎng)老年金的可以借鑒歐洲的“名義賬戶”的管理模式。第一，從融資的方式來看，“名義賬戶”制是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)之上，即社會(huì)繳費(fèi)直接用于支付當(dāng)前的退休者，但它又不同于傳統(tǒng)的DB型現(xiàn)收現(xiàn)付制，因?yàn)椤懊x賬戶”制建立的個(gè)人賬戶只是“名義上”和“模擬的”，不是真正意義上即“資本化”的積累制，可以說事實(shí)上是“非積累制”。這種“名義賬戶”制的賬戶系統(tǒng)僅僅是一種“記賬”的管理方式，而不需實(shí)際存入繳費(fèi)。第二，從養(yǎng)老金給付的條件和規(guī)則來看，雖然個(gè)人賬戶中的資產(chǎn)是“名義”性質(zhì)的，但在退休時(shí)卻變得具有真正的實(shí)際意義，成為記發(fā)標(biāo)準(zhǔn)的根本原則。

3.3 資金的增值保值

對(duì)于任何一項(xiàng)社會(huì)保障資金來說，增值保值都是其需要解決的重要問題。在未來我國資本市場完善和投資手段豐富的背景下，家庭養(yǎng)老年金的投資運(yùn)營可以學(xué)習(xí)歐美和東南亞國家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，逐步向私營化、市場化過渡，以此獲得一個(gè)較為可觀的投資收益率。