基于礦產資源三種狀態和兩級增值的價值構成及其權益歸屬研究

張炎治，魏曉平，王新宇，馮 穎

(1.中國礦業大學管理學院，江蘇 徐州 221116；

經濟研究

基于礦產資源三種狀態和兩級增值的價值構成及其權益歸屬研究

張炎治1,2，魏曉平1，王新宇1，馮 穎1

(1.中國礦業大學管理學院，江蘇 徐州 221116；

2.中國礦業大學礦業工程博士后科研流動站，江蘇 徐州 221116)

礦產資源價值及其權益歸屬是礦產資源有償使用的理論基礎，隨著礦產資源狀態從資源、資產到礦產品的變化，其價值內涵也在發生變化，經歷了基于探礦權的價值增值和基于采礦權的價值增值過程。在此基礎上，分別對礦產資源的自然價值、礦業權價值和礦產品價值進行了分析研究，結論表明：礦產資源的自然價值源于其稀缺性所產生的超額利潤，包括絕對性稀缺價值、耗竭性稀缺價值和級差性稀缺價值，其中級差性稀缺價值由成本級差性稀缺價值和價值級差性稀缺價值共同構成。礦業權價值由礦業權人的投資收益、礦業權的權益價值和礦地租金三部分構成，礦產品的價值包括：礦產資源的自然價值、采礦權價值和環境質量價值。最后，闡述了礦產資源、礦業權、礦產品價值的權益歸屬，認為：礦業權的權益價值屬于國家和礦業權人共同所有。

礦產資源價值；價值增值；稀缺性；權益歸屬

經過長期發展，我國已形成了以資源稅和礦產資源補償費為核心的礦產資源有償使用制度，但這種“稅費并存”的制度結構并沒有完全實現國家的礦產資源所有權權益，而且還存在著理論依據不充分等多種弊端為專家學者所詬病。礦產資源有償使用，實質上是礦產資源收益的分配問題，首先要明確分配的客體：礦產資源價值，其次要界定分配的主體：資源產權，只有這兩個問題搞清楚了，才能真正實現礦產資源的有償使用。

1 文獻評述

目前，國內外對礦產資源的價值已基本達成共識，認為礦產資源是有價值的，但對礦產資源的價值構成卻有不同觀點。楊樺等(2010)認為，作為已經發現和查明的礦產資源，其價值應當由三部分組成，即礦產資源的絕對價值、相對價值和勘探價值。陳潔等(2010)將礦產資源的價值區分為內在價值和外在價值，內在價值即礦產資源自然賦存的價值，其大小由礦藏的特性決定；外在價值是為了補償勞動耗費，開發替代資源，補償環境破壞的價值。高殿軍等(2011)歸納分析認為，礦產資源的價值應取決于它的獲利能力。喻建良(2007)指出礦產資源的價值是多方面組成的，其中稀缺價值、時間價值和空間價值則容易被人忽略。Roach等(2006)考慮了生態環境對礦產資源價值的影響，認為在確定礦產資源價值時應將生態補償費用納入進去，國內部分學者也持有相似觀點，如李國平(2005)認為礦產資源價值應包括礦區居民的環境權益，袁迎菊等(2009)認為礦產資源不但具有自然價值和勘探價值，而且還具有環境價值。關于礦產資源價值的權益歸屬，國內研究大多是從資源有償使用的角度，探討礦產資源國家所有權權益的實現問題，李國平(2010；2011a；2011b；2011c)對此進行了系統研究。

上述研究從不同視角闡述了礦產資源的價值構成及其補償，取得了許多有價值的成果，但礦產資源從自然賦存狀態到被勘探認知，直至被開采成為礦產品，狀態的變化導致了其價值內涵不斷發生變化，而現有文獻不加區分地使用礦產資源這一概念。此外，現有研究少有分析礦產資源價值的經濟學意義，沒有對礦產資源價值的權益歸屬進行詳細分解。基于以上不足，本文將礦產資源區分為三種狀態：資源、資產和礦產品，分析其價值增值過程，利用經濟學理論解析礦產資源的價值構成，并明確礦產資源價值的權益歸屬。

2 礦產資源的三種狀態和兩級增值

礦產資源是指由地質作用形成的，具有利用價值的，呈固態、液態、氣態的自然資源，其從天然賦存狀態轉變為可交易的礦產品，經歷了三種狀態變化和兩級增值過程(圖1)。

圖1 礦產資源的三種狀態和兩級增值過程

在礦產資源未被人類勘探發現以前，其表現為自然界賦予人類財富的一種客觀存在，處于天然賦存狀態并具有潛在利用價值，此時，它屬于“資源”范疇，具有隱藏性，表現為難以貨幣化計量的自然價值形態。當經過地質勘查探明礦產資源的賦存狀態、儲量規模、有益有害組分、水文及工程地質條件，礦產能被工業利用且將帶來經濟效益時就形成為資產(繞維智，2003)，表現為實物形態和可貨幣化計量的價值形態。此時，礦產資源就轉化為礦產資源資產，并且經過地勘勞動，其在自然價值的基礎上實現了第一級增值：基于探礦權的價值增值。當礦產資源被勘查探明以后，就具備了探礦權向采礦權轉換的條件，采礦權人利用國家賦予的排他性開采權利，投入機器、設備、人力、技術等生產要素從事開采活動，從而使得礦產資源轉化為可進行市場交換的礦產品，同時也實現了礦產資源價值的第二級增值：基于采礦權的價值增值。礦產資源從“資源”轉化為礦產品，其自然價值及價值增值部分最終都將“沉淀”到礦產品價值之中，并通過礦產品價值的實現得到補償。由以上分析可知，礦產資源及其價值是動態的概念，隨著礦產資源狀態從資源、資產到礦產品的變化，其價值含義和構成也在發生變化，經歷了基于探礦權的價值增值和基于采礦權的價值增值過程，最終實現于礦產品價值。下文我們將分別對礦產資源的自然價值、礦業權價值和礦產品價值進行分析。

3 礦產資源價值、礦業權價值與礦產品價值

3.1 價值的判別標準及來源

價值理論是經濟學中的基礎理論，礦產資源價值、礦業權價值和礦產品價值的構成與評估是建立在價值理論的基礎上。那么，一種資源或物品是否具有價值，其評判標準是什么？根據政治經濟學和制度經濟學中的有關觀點，有用性、稀缺性和存在所有權是物品具有價值的三個條件。“如果一種商品毫無用處——或者說，如果它無法對我們的需求滿足有所貢獻——那么不管它怎樣稀缺，或者獲取時需要多少勞動，這種商品都不具有價值”(李嘉圖，2005)。顯然，李嘉圖認為有用性是物品具有價值的前提條件，但僅僅有用還不足以使物品具有價值，因為“一切物品都有用途，但并不是一切物品都有價值。一種物品要具有價值，必須既具有有用性，也具有稀缺性”(龐巴維克，1964)。“稀缺是指這樣一種狀態：相對于需求，物品總是有限的”(薩繆爾森，2004)。可見，稀缺是物品具有價值的本質原因。在現代經濟學中，價值被定義為交易價格，通常通過貨幣來衡量，表現為交換價值，而明晰的產權制度奠定了一切交易活動的基礎，產權缺失或模糊則必然導致物品價值難以得到真實體現。因此，存在所有權是物品價值能夠通過市場交易得以實現的制度基礎。顯而易見，對照價值存在的判別標準可以得出：礦產資源、礦業權和礦產品滿足有用性、稀缺性和存在所有權三個條件，因此，三者均具有價值。

以上我們解決了礦產資源價值、礦業權價值和礦產品價值的存在性問題，那么價值的來源是什么呢？毫無疑問，勞動價值論不能解釋所有物品的價值量問題，因為，根據勞動價值論的觀點，由于礦產資源不是勞動創造的，因此，礦產資源是沒有價值的，而這顯然與以上論證結果有悖。“有些商品的價值是由稀缺性所決定。勞動不能增加它們的數量，……”(李嘉圖，2005)，所謂“物以稀為貴”也正反映出了這個道理。稀缺能夠產生價值的經濟學理論基礎在于該物品的供給缺乏彈性，而需求不斷增加所導致的物品價格的上升。因此，從供求價值論的角度看，“具有效用的商品獲取其交換價值的來源有兩個：稀缺性和獲取商品時所需的勞動量”(李嘉圖，2005)。

3.2 礦產資源自然價值的構成

礦產資源是在長期地質作用下形成的純自然產物，并不包含人類勞動，因此，它的價值不能用勞動價值論來解釋。礦產資源的地質形成機理決定了它的稀缺性，不可再生性決定了其絕對量的稀缺性，可耗竭性加劇或惡化著其絕對稀缺性，成礦條件、資源品位等的級差性導致了其稀缺性的差異化，由此可知，稀缺性的產生原因多樣，可歸納為絕對性稀缺、耗竭性稀缺和級差性稀缺。根據稀缺價值論和供求價值論，礦產資源的自然價值源于其稀缺性所產生的超額利潤，包括絕對性稀缺價值、耗竭性稀缺價值和級差性稀缺價值。

長期來看，由于礦產資源的絕對稀缺性決定了其供給缺乏彈性，在圖2、圖3中表現為垂直的供給曲線，需求曲線由市場決定，向右下方傾斜，邊際生產者成本和邊際外部成本的合并曲線(MPC+MEC)向右上方傾斜。由于礦產資源的絕對稀缺性導致了其有限供給必然不能滿足經濟社會持續發展的需求，供不應求的市場狀況也必然導致其交易價格上升，這種價格的上升并不是礦產企業經營努力的結果，而是由礦產資源與生俱來的稀缺性所引致的，因此，會給礦產企業帶來超額利潤，貨幣化體現為(P1-MPC-MEC)，屬于礦產資源的絕對性稀缺價值。隨著礦產資源的不斷開采，礦產資源實體不斷耗竭和滅失，導致礦產資源存量不斷減少，在圖2中表現為供給曲線由S1向左移動到S2，在需求不變的條件下，其均衡價格將由P1上升到P2，顯然這種價格的上升也不是礦產企業經營努力的結果，而是由礦產資源耗竭所導致的稀缺性加劇引起的，貨幣化體現為(P2-P1)，屬于礦產資源的耗竭性稀缺價值。

圖2 絕對性稀缺價值與耗竭性稀缺價值

圖3 級差性稀缺價值

3.3 礦業權價值的構成

礦業權是從礦產資源所有權中派生出來的，是對礦產資源進行勘探、開采等一系列活動并享有由此所得收益的一種排他性的權利(張云，2007)，包括探礦權和采礦權。根據《礦業權評估指南》，礦業權價值是指礦業權人在一定期限內通過對礦產資源客體的活勞動和物化勞動的投入而可能產生的投資收益額，實際上，礦業權的價值除了一部分來源于礦業權人的投資收益以外，還有一部分來源于礦業權的有用性和稀缺性所能帶來的收益，即礦業權的權益價值。礦業權的權益價值產生于對礦業權的壟斷，在市場經濟條件下，為了提高礦產資源配置效率，國家將排他性開發礦產資源的權能出讓給礦業權人，同時也讓渡了由于礦業權的有用性和稀缺性所能帶來的收益。以采礦權為例，采礦權人正是由于擁有一定區塊內的礦產資源及地質勘查成果的排他性開采、使用權利，其按照邊際成本與邊際利潤相等(MC=MR)的條件來組織生產，從而產生高于社會平均利潤的壟斷利潤(圖4)，壟斷利潤與社會平均利潤之差屬于采礦權的權益價值。

圖4 采礦權的壟斷利潤

探礦權和采礦權是具有前后邏輯關系的兩種權力，探礦權是采礦權的基礎，采礦權是探礦權的目的(謝貴明，2008)。探礦權的目的在于最大限度地揭示礦產資源的各種自然稟賦特征，隨著探礦權的實施，礦產資源被不斷認知和確認，直至被完全探明，此時探礦權的價值達到最大，從而為轉化為采礦權奠定了基礎，探礦權的價值也就構成了采礦權人的投資成本。需要指出的是，由于地質勘探活動的不確定性，因而存在投資風險，最終探礦權價值既可能高于投資額，也可能低于投資額。礦產資源對土地資源的依附性，決定了對礦產的勘探與開發同時也意味著對所依附的土地的使用(李國平，2005)，礦業權人只有在交納了礦地租金以后，才能獲得相應的礦業權。礦地租金的實質是礦地在其它可能的用途中所能獲得的最高收益，也即使用礦地的機會成本(李國平，2005)，這個機會成本顯然也構成了礦業權價值的一部分。

由以上分析可知，礦業權的價值由三部分構成：礦業權人的投資收益、礦業權的權益價值和礦地租金。

3.4 礦產品價值的構成

由前文所述，礦產品的價值等于礦產資源的自然價值、基于探礦權的一級增值和基于采礦權的二級增值之和，根據探礦權和采礦權價值之間的內在邏輯關系，采礦權價值在繼承了探礦權價值的基礎上進一步實現了礦產資源的價值增值，因此，礦產品的價值又可表達為礦產資源的自然價值和采礦權價值之和。此外，由于礦產資源的特殊性，使得采礦權人在開采礦產資源的過程中必然會對外部環境造成一定的破壞和污染，產生負外部性，恢復這些破壞和污染要付出一定的成本代價，體現為環境質量的價值，根據“污染者付費”原則，這個成本代價應由采礦企業來承擔，并內化為礦產品的成本之一。綜上所述，礦產品的價值包括：礦產資源的自然價值、采礦權價值和環境質量價值。

4 礦產資源、礦業權、礦產品價值的權益歸屬

前文已經分析了礦產資源價值、礦業權價值和礦產品價值的構成，并指出：礦產資源價值和礦業權價值最終都將通過礦產品價值得以體現和補償。根據產權理論，產權規定了個人如何受益和受害，以及，因而誰應該向誰付錢以調整人們的行為(盛洪，2003)，這些價值要素的權益歸屬將直接決定著礦產資源開發的利益共享格局，或者說不同產權主體之間的經濟關系。要分析礦產資源、礦業權、礦產品價值的權益歸屬，必須將資源價值理論和產權理論結合起來進行。

我國《憲法》和《礦產資源法》都明確規定，礦產資源屬于國家所有，由此決定了國家對礦產資源享有占有、使用、收益和處分的權利。礦產資源的自然價值來源于其稀缺性，所有權屬于國家，采礦權人使用國家所有的礦產資源，必須支付相應的租金，以補償礦產資源耗竭所帶來的自然價值損耗。礦業權的價值由三部分構成，其中，礦業權人的投資收益屬于礦業權人所有，由采礦權人或礦產品消費者支付，如果前期地質勘查投資是由國家完成的，則投資收益屬于國家，由探礦權人支付。礦地租金屬于土地所有者所有，表現為國家或農民集體，由礦業權人支付。礦業權的權益價值理論上屬于國家所有，但由于礦業權人的勞動保障了該部分價值的實現，并且國家將開發礦產資源的風險轉嫁給了礦業權人，根據風險利益機制，礦業權的權益價值屬于國家和礦業權人共同所有，由礦業權人或礦產品消費者支付。環境質量的產權是一種社團產權，歸污染源所在社區居民所有(程言清，2001)，因此，環境質量價值屬于礦區居民所有，由采礦權人支付。根據以上分析，礦產資源、礦業權和礦產品價值的權益歸屬見表1。

表1 礦產資源、礦業權和礦產品價值的權益歸屬

5 結論

礦產資源價值及其權益歸屬是礦產資源有償使用的兩個基礎理論問題，本文對此進行了分析研究，得到如下結論。

1)礦產資源從天然賦存狀態轉變為可交易的礦產品，經歷了三種狀態變化和兩級增值過程，三種狀態是指資源、資產和礦產品，兩級增值是指基于探礦權的價值增值和基于采礦權的價值增值。

2)一種資源或物品具有價值的條件為：有用性、稀缺性和存在所有權，具有效用的商品獲取其交換價值的來源有兩個：稀缺性和獲取商品時所需的勞動量。

3)礦產資源的自然價值源于其稀缺性所產生的超額利潤，包括絕對性稀缺價值、耗竭性稀缺價值和級差性稀缺價值。礦業權的價值由三部分構成：礦業權人的投資收益、礦業權的權益價值和礦地租金。礦產品的價值包括：礦產資源的自然價值、采礦權價值和環境質量價值。礦產資源的自然價值和礦業權價值最終實現于礦產品價值。

4)根據風險利益機制，礦業權的權益價值屬于國家和礦業權人共同所有。

[1] 楊樺，胡乃聯，仝歡欣，等.關于礦產資源價值、礦產品價值和礦業權價值的探討[J].中國礦業，2010，19(6)：34-37.

[2] 陳潔，龔光明.礦產資源價值構成與會計計量[J].財經理論與實踐，2010，31(166)：53-57.

[3] 高殿軍，王志宏.礦產資源價值及其構成模型[J].遼寧工程技術大學學報：社會科學版，2011，13(1)：31-34.

[4] 喻建良.礦產資源價值組成礦產資源開發戰略[J].財經理論與實踐，2007，28(150)：86-90.

[5] Brian Roach，William W.Wade.Policy evaluation of natural resource injuries using habitat equivalency analysis[J].Ecological Economics，2006，58(2)：421-433.

[6] 李國平，張云.礦產資源的價值補償模式及國際經驗[J].資源科學，2005，27(5)：70-76.

[7] 袁迎菊，才慶祥，趙暢，等.礦產資源價值研究[J].金屬礦山，2009(2)：18-22.

[8] 李國平，張海瑩.我國采礦行業稅收負擔水平研究[J].稅務研究，2010(7)：48-51.

[9] 李國平，張海瑩.煤炭資源開采中的外部成本與應交稅費比較[J].經濟學家，2011(1)：63-69.

[10] 李國平，李恒煒.基于礦產資源租的國內外礦產資源有償使用制度比較[J].中國人口·資源與環境，2011，21(2)：153-159.

[11] 李國平，李恒煒，龔杰昌.礦產資源稅計征公式改革研究[J].資源科學，2011，33(5)：838-843.

[12] 繞維智.推進建立礦產資源儲量資產化管理新體制[J].中國地質礦產經濟，2003(10)：25-27.

[13] 大衛·李嘉圖.政治經濟學及賦稅原理[M].北京：華夏出版社，2005：1-2.

[14] 龐巴維克.資本實證論[M].北京：商務印書館，1964：155.

[15] 薩繆爾森，諾德豪斯.經濟學[M].北京：人民郵電出版社，2004：2.

[16] 張云.非再生資源開發中價值補償的研究[M].北京：中國發展出版社，2007.

[17] 謝貴明.對礦業權價值和價款的思考[J].黃金科學技術，2008,16(1)：58-61.

[18] 盛洪.現代制度經濟學[M].北京：北京大學出版社，2003.

[19] 程言清.論環境污染中的產權和利益分配[J].生態經濟：學術版，2001(11)：48-50.

Study on value and its ownership of mineral resources based on three forms and twice value increments

ZHANG Yan-zhi1,2，WEI Xiao-ping1，WANG Xin-yu1，FENG Ying1

(1.School of Management，China University of Mining and Technology，Xuzhou 221116，China;2.PostdoctoralResearch Station of Mining Engineering，China University of Mining and Technology，Xuzhou 221116，China)

Value and its ownership are theoretical foundationof paid use of mineral resources.With the form of mineral resources transforms from resource，asset to commodity，its value content changes including twice value increments based on exploration right and mining right.The natural value of mineral resources，value of mineral property and value of mine product are analysed.The conclusions show the value of mineral resources originates from its scarcity and it is composed of absolute scarcity value，exhausted scarcity value and differential scarcity value.The value of mineral property is made up of investment income of mineral property owner，equity value of mineral property and rents of mineral land.The value of mine product includes the natural value of mineral resources，the value of mining rights and the value of environment.In the end，the equity ownership of the three types of value mentioned above is elaborated.

value of mineral resources；value increment；scarcity；equity ownership

2014-05-23

教育部人文社會科學基金項目資助(編號：13YJCZH260)；中國博士后科學基金第54批面上項目資助(編號：2013M547753)；國家社會科學基金重大項目資助(編號：11&ZD163)

張炎治(1977-)，男，河南鞏義人，中國礦業大學礦業工程博士后，講師，研究方向為資源經濟與管理。E-mail：zyzcumt2003@163.com。

F062.1

A

1004-4051(2015)03-0035-05