淺析虎門港集團財務管控信息化建設及規劃實踐

東莞市虎門港管理委員會　黃文進

淺析虎門港集團財務管控信息化建設及規劃實踐

東莞市虎門港管理委員會黃文進

摘要:本文以港口集團企業發展趨勢和企業管理難點為契機，在分析虎門港集團財務管控信息化的動因基礎上，對其信息化建設目標與規劃進行了分析與探討。

關鍵詞:財務管理集團財務管控信息化規劃港口集團

一、前言

以海洋運輸為核心的港口產業已經成為世界各海洋大國競相發展的重點領域，是21世紀世界海洋經濟發展的核心產業之一，也是“海上絲綢之路”這一我國國家戰略方針的基點所在。港口不僅承載了連接海陸空集疏運體系的重要中轉功能，而且契合發展轉口貿易、保稅物流、跨境電子商務等國際自由貿易發展新常態，在現代生產銷售、商貿流通等領域中發揮著十分重要的作用。為適應貿易全球化的發展趨勢，我國不斷深化港口體制改革，改變港口管理模式，港口企業作為順應改革發展的重要產物，也相應地進入新的發展階段，重點體現在對現有資源的重新調整和配置呈現出以下兩個特點：

(一)企業發展規模化，業務拓展多元化

為適應現代港口“大運輸”、“大船舶”的發展趨勢，港口企業投資規模持續增長。特別是由于港口行業不斷優化整合，導致港口企業實現從單一港口運營到跨多港口經營的轉變，實現從港口服務單一化到多元化的轉變，并逐步形成龐大的港口管理產業鏈條，這加劇了增強協同管理能力的迫切性。

(二)企業管理規范化，信息結構分散化

港口集團組織層級日益增多，從資產結構上可分為全資子公司、控股公司、參股公司以及合資公司等；從區域結構上可分為區域內經營公司、跨地區經營公司、跨境經營公司等；從下屬企業所涉行業結構上可分為碼頭公司、物流公司、航運服務公司、投資公司等。同時，由于企業內部組織層級、性質、地域的不同，導致信息種類紛繁復雜，形成多種應用系統共存、應用系統間相異的局面，企業信息獲取和集成成本居高不下。

二、對虎門港集團財務管控信息化必要性的分析

虎門港集團作為新興港口企業，發展規模化的要求和信息分散化的癥結已經形成一對矛盾關系，這在財務管理中尤為凸顯。一方面，企業財務信息難以有效集中，信息共享不對稱、傳遞不暢順，無法滿足財務運轉實時分析的需求。另一方面，財務系統與其它業務系統缺銜接度不夠，特別是隨著資本投入的多元化、財務管理的專業化、以及業務體系的一體化，外部資源與內部需求都對迅速、準確提供相關信息有著更高的要求，系統間銜接不暢順已導致虎門港集團原有的企業財務管理模式不能滿足“數據集中、信息集中、核算集中、管理集中”的要求。

要有效解決這一矛盾，必須要夯實信息化基礎以推進規模化發展，通過優化系統，整合企業業務流程及信息資源，以信息整體運轉的流暢降低企業經營成本、提高運作效率。這就要求集團務必結合自身實際，按照“總體規劃、分步實施、自上而下、上下結合”的原則進行對集團進行財務管理信息化建設。

三、對虎門港集團財務管控信息化規劃的分析

根據上述理念，2014年，虎門港集團正式開發金蝶EAS系統，開始全面實施包含總賬管理、固定資產、出納管理、合并報表、預算管理、供應鏈管理等內容在內的集團財務管理信息系統。通過依托最新的信息管理模式，以強化信息縱向管控、增強業務橫向協同為目標，有效將財務管理系統與其他系統連接起來，構建統一、集成和可擴展的信息化平臺，全面整合內部資源、推動戰略執行、防范運營風險。（如圖1）

(一)構建統一的財務核算體系

優化、整合下屬16家核算單位數據，增強規范性、條理性，防范各類財務風險；同時，集團財務管理人員按照層級不同、權限不同可以隨時調閱、檢查權限范圍內各個分、子公司的賬簿、憑證及各類財務業務單據，大大提高工作效率。

(二)建立高效的財務報告體系

完善財務核算體系的數據集中能力，只需按照系統的規范設定報表的公式及格式，系統即能生成滿足集團內外多種財務信息需求的財務報表，極大提高集團財務信息共享的效率。（如圖2）

(三)提高資產利用率，降低運營維護成本

針對部分下屬公司資產價值高、資產管控易缺失的特點，通過實現統一資產管理、集團編碼、變動以及折舊數據的集中管理，實現資產管理流程統一、集團資產調撥、多種折舊方法模擬、不同準則下的資產處理和拆分以及多維核算的各類業務處理。并通過以上業務處理，實現資產報表的自動匯總、從集團到下級的資產增減、調撥、數量、金額等的全方位資產管理與分析。有效管控企業經營風險，有利于做出決策

圖1　：虎門港集團財務管控信息化總體規劃

圖2　：準確高效的合并報表體系

(四)強化物資精細化管理

虎門港集團下屬企業涉及多行業經營，業務復雜，集團物資管理存在困難。利用集團物資供應鏈管理系統幫助集團根據對下屬公司的實際管控力度和方式，選擇不同采購模式，通過規范的內部物資集中采購、庫存管理和配送管理，實現集團企業對內部物資管理的精細化管控。

(五)加強收入業務管控，實現收入、業務、財務一體化集成

財務系統和港口業務系統相互獨立，碼頭業務系統、收入計費系統和財務系統等缺乏有效銜接，時常出現應收應付的往來情況無法及時掌握等問題，逐漸制約企業的發展。通過港口業務管理系統和金蝶EAS系統進行集成與整合，有效解決這一問題，極大降低原有信息系統的數據共享與溝通成本，實現集團對業務收入的高效管控。

四、對虎門港集團財務管控信息化進一步規劃的思考

(一)逐步建設與完善預算管理體系

虎門港集團本部應定位為資本運營中心、戰略決策中心、投資運營中心和品牌建設中心，不替代分、子公司進行預算直接管理，而在集權基礎上分權控制。并相應地將其下屬各個分子公司按業務板塊劃分為核心業務板塊、核心支持業務板塊、輔助后勤業務板塊、管理保障系統業務板塊及其他業務板塊，并針對不同的業務板塊，有效借助集團預算管理信息系統，建設整個集團統一的預算管理平臺，實現經營預算、財務預算、資本預算等全面預算管理的功能，費用預算控制深入應用于集團、子公司和下屬單位的部門層面。既能全面把握年度、月度預算的完成情況和進度情況，又能實現在制作憑證等單據時通過即時預警進行控制，為虎門港集團的責任管理提供有效的依據。

(二)建立健全資金集中監控體系

虎門港集團下屬企業眾多，集團資金分散，集團融投資規模巨大且復雜，缺乏統一的資金管理體系，財務管理難以全面掌控，是虎門港集團長期存在的管理難題。要通過建立集團資金集中監控體系，結合多維度的資金分析功能，實現對集團資金存量、流量、流向的管理與監控，有效規避集團資金管理風險。

(三)通過移動應用，連接人與業務，提高協同辦公效率

以“利共體”將節點資源有機組織在一起，全面調動各節點的資源，通過金蝶云之家，實現“以數據為中心”向“以人為中心”的轉變，打破部門壁壘與地域限制，激發員工的創新思維，快速響應需求。（如圖3）

(四)構建集團經營績效分析和決策支持系統

虎門港集團下屬企業涉及不同經營領域，企業經營數據和信息繁雜。要通過多維度經營指標分析、過程監控、經營預警等有效管理手段，滿足集團管理經營分析和決策的需求,同時，要提供數據深入挖掘和鉆取功能，支持多分析層級、多展現層面的經營分析，直擊企業的經營狀況。

圖3　：連接人與業務，業務協作移動化

五、結束語

虎門港集團在面臨發展機遇的同時也面臨著機遇帶來的投資關系復雜化、業務多元化等難題。這迫切需要加強集中管理，理順集團本部與下屬公司間關系，其中，財務管理的重要性不言而喻，只有將全面提升財務管理水平、梳理財務管理脈絡，建立一個能看到集團的細枝末節的財務業務一體化信息化平臺，才能為虎門港集團建立數字物流港夯實牢固的基礎。

虎門港集團財務管控信息化平臺的規劃與建設，統一了集團財務核算體系，打破財務、業務信息割裂的現狀，規范其管理流程，實現財務、業務系統的集成，在財務、業務一體化的基礎上，強化對企業業務收入管控，為管理層提供有效的財務、業務決策信息。這充分證明，虎門港集團財務管理信息化建設及規劃的實踐是有益的。今后，虎門港集團應當以財務管理系統信息化建設的成果為經驗，進一步拓展思維，將信息化建設延伸到集團管理的方方面面，逐步建設與完善集團信息化管控平臺，保證集團發展戰略的落實。

參考文獻:

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