淺談社會保障基金監管對策

張英英

摘 要：社會保障基金是社會保障物質制度的基礎，然而目前我國的社會保障基金運行的監管還存在一定的問題。本文將分析社會保障基金監管存在的問題，并且有針對性地提出相應的完善策略，為我市社會保障基金監管工作提供合理的參考。

關鍵詞：社會保障；基金；管理

一、社會保障基金監督原則

（1）法制原則。社會保障基金行政監督是在法律、法規基礎上政府管理社會保障基金的一種形式。法律賦予監管機構法律地位、權威和職責。監督機構必須依照法律、法規獨立行使行政監督權力，不受其他部門和個人的干預，以確保監督的嚴肅性、強制性、權威性和有效性。

（2）安全原則。監督機構通過監督保護國家利益，維護基金安全與穩健運行，確保參加保險人員的合法權益，防止以權謀私、違規運作，避免基金損失和由此引起的社會保險金支付困難。

（3）公正原則。監督機構應實事求是，公正地履行監督職能，以客觀事實為依據，以法律、法規為準繩，綜合運用行政、經濟和法律手段，對經辦機構及有關機構的基金管理行為予以監督檢查。監督機構按照公開原則，提高執法的透明度，對監督主體、對象、目的、手段和程序做出統一規范，使被監督者充分了解自己的權利、責任和義務，自覺地依照法規和政策管理基金。

（4）獨立原則。監督機構對所檢查的管理運營活動及責任保持獨立地位。有關檢查人員不參與相關機構的管理運營活動，如有利害關系和親屬關系，應予回避。

二、社會保障基金管理制度現狀

1.社會保障基金管理制度不完善

社會保障基金是關系到國家民生及經濟發展的問題，所以一定要有完備的法律法規來規范監督，但是我國當前的社會保障基金在管理方面的法律體系較為薄弱，有些法律法規相對不完善。目前，我國只具備一部在2010年10月份出臺的《社會保險法》（2011年7月1日起施行），還有配套的規定有《社會保險基金行政監督辦法》、《社會保險基金財務制度》以及《社會保險費征繳暫行條例》等，但是這些法規都沒有從國家層面對社會保障基金的收支、管理和運作作出制度性的安排，所以社會保障基金的監管長期缺乏法律保障，導致社會保障基金在制度建設方面嚴重滯后。

2.社會保障基金管理機構建設有待提高

目前，我市在社會保障基金管理機構建設存在許多問題。第一，社會保障基金管理機構中的管理人員職能不明確，監管機構兼任了社會保障基金的委托人、投資運營管理人以及管理人等多項職能，這就增大了監管的難度，同時由于社會保障基金監管部門涉及到多個部門，對于順利開展社會保障基金管理也帶來困難。第二，社會保障基金的監管手段不夠多樣，社會保障基金的監管只是單純地以行政命令的方式執行，社會保障基金監管缺乏整合，使得基金在實行監管中存在一定的困難。

三、加強社會保障基金的管理對策

要加強社會保障基金的管理，完善社會保障基金管理的法律法規體系，建立完善的社會保障基金監督管理機構，完善社會保障基金信息披露機制的建設以及成立社會保障基金風險防范控制制度體系。我認為可以通過以下途徑實現社會保障基金的管理。

1.構建適合我市的社會保障基金監管模式

我市位于江蘇省中西部，地處長江三角洲的頂端，經濟發展良好，目前正處于經濟的轉型時期，一方面市場失衡的現象會出現，另外一方面我市作為縣級市與一線城市相比，市場主體不成熟，政府的相關職能部門對管理經濟結構的經驗和技術與監管社會保障基金的要求之間還具有一定的差異。因此，這就要求我們不僅要加大監管力度，而且要防范基金風險，保證基金安全，同時實現促進經濟增長和經濟體制轉型的需要。

2.建立完善的社會保障基金的監督機構

我認為，完善的社會保障基金監管機構需要實現社會保障基金機制、行政管理以及資本運作管理的分離，這樣才能提高社會保障基金的監管水平，才能解決現今社會保障基金監管中存在的管理無序、管理者職能模糊的現狀。要實現社會保障基金管理機構建設的完善，首先管理者要做到必須明確社會保障基金管理機構的社會責任，即按照相關法律法規和規章制度的要求，對社會保障基金的運作以及管理進行全面、系統的監督，確保社會保障基金操作嚴格按照程序執行。另外，要注重社會保障基金監管機構的專業化建設，確保社會保障監管機構能夠獨立、專業地開展工作。

3.優化社會保障基金的運作管理流程

要優化社會保障基金的運作管理流程，重點是要加強社會保障基金的監管工作。管理者需要構建完善的社會保障基金風險防范體系，通過運用法律政策、資產管理以及技術操作等手段為社會保障基金運作管理提供信息數據的支持，利用量化指標進行評估分析，能第一時間總結與分析社會保障基金運營過程中存在的風險，并且及時對風險進行監控，及早采取防范措施。對于日常管理、社會保障基金征繳和投資增值需要制定一系列有針對性的管理措施，尤其是對社會保障基金的投資管理，應該通過增加社會保障基金的投資渠道，來分散社會保障基金投資運營的風險。

4.加強社會保障基金的審計管理

要實現社會保障基金安全使用的管理途徑就是加強預算管理。要讓社會保障基金的管理水平提高，應該將社會保障基金納入一般預算管理當中。通過完善社會保障基金的社會發放管理，確保社會保障基金的使用管理安全。此外，還要加大力度防范各種虛假領取社會保障基金的行為，這樣才能嚴格控制社會保障基金的支出管理。為了實現社會保障基金的規范化管理，基金管理部門還要以內部審計作為管理基礎，通過內部審計管理加強社會保障基金的財務管理力度。

5.提高社會保障基金監管人員的業務能力

社會保障基金的監管是一項系統復雜的工作，涉及到管理學、財務理論、法律以及審計等多方面的知識，因此提高社會保障基金的管理水平，必須提高社會保障基金監管機構、管理機構人員的專業素養。可以采取公開選拔的方式，選擇在經濟、管理、金融等方面從業經驗豐富以及工作能力強的工作人員來開展社會保障基金監管工作。此外，應該加強對社會保障基金監管機構工作人員業務培訓，通過有重點、有針對性的培訓工作，提高社會保障基金監管工作人員的綜合素質以及專業水準。

四、結語

社會保障基金是國家改善民生的重要物質基礎，對于社會保障制度需要在基金管理方面加大力度。針對當前我國的形式，必須要根據各個地區的狀況通過科學合理的手段提高社會保障基金運營效益的最大化，通過加強監管工作來確保社會保障基金的安全。

參考文獻：

[1]劉嫻韜.關于社會保障基金投資運營模式的研究[J].云南財經大學學報：社會科學版，2011，（2）：122-125.

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