新形勢下對商業銀行資產負債管理的思考

朱恒軍 等

摘 要：在市場經濟“新常態”的經濟形勢下，利率市場化改革的加速推進，存款增長趨勢的勢頭放緩，以及互聯網、大數據、云計算等科技浪潮的多重沖擊，傳統的發展模式越來越不能適應環境的變化，加快轉型以另尋出路成為銀行改革發展的必然趨勢，而資產負債管理將是商業銀行轉型的主要方向之一。

關鍵詞：資產負債管理；挑戰；轉型

0 引言

隨著市場化進程的推進，銀行、保險、信貸、期貨等多種資產管理機構之間交叉融合、跨界競爭與合作的趨勢日益顯著。這種打破傳統格局的時代給商業銀行帶了巨大挑戰。在市場經濟“新常態”的經濟形勢下，利率市場化改革的加速推進，存款增長趨勢的勢頭放緩，以及互聯網、大數據、云計算等科技浪潮的多重沖擊，傳統的發展模式越來越不能適應環境的變化，加快轉型以另尋出路成為銀行改革發展的必然趨勢，而資產負債管理將是商業銀行轉型的主要方向之一。

1 銀行資產負債管理現狀分析

當前我國商業銀行的資產負債管理表面看來有結構不合理、期限錯配等問題。資產負債結構不合理，主要是在總計息負債中存款比例低，總存款中儲蓄存款低，總計息負債中同業負債比例高，造成了“兩低一高”；資產結構不合理，主要是總生息資產中信貸占比例高，總貸款中中長期貸款比例高，總生息資產中同業資產比例低，造成了“兩高一低”；資產負債期限錯配體現在兩方面：

一是同業負債和非信貸資產的期限錯配。

二是貸款和存款的期限錯配。

此外，如果深入探究我國銀行資產負債管理結構不合理、期限錯配的內核原因，卻是體制機制和經營理念的不與時俱進，國際先進銀行已經形成了較為完善的資產負債管理模式，而我國卻沒有形成適合本土發展的管理模式。再加上資產負債管理部分功能缺失，FTP機制不盡完善，這也會導致資產配置不合理非信貸資產管理不足。

資產負債管理部分功能的缺失主要體現在：

一是缺乏對非信貸資產的有效管理。

二是以流動性風險的檢測和預警為主的資產負債管理體系不能適應綜合化經營的要求。

三是同業負債的主動管理偏弱。

四是對表外資產負債的統一管理滯后。

五是部分銀行資產負債管理部門不具有資本管理功能。

2 “新常態”下我國商業銀行資產負債管理面臨的挑戰及存在的問題

2.1 我國商業銀行資產負債管理面臨的挑戰

如今我國的經濟發展走上了“新常態”的發展模式。“新常態”的內涵有三：

一是中國的經濟由高速增長到中高速增長。

二是轉型升級，把服務業或消費逐步擴大。

三是從要素驅動、投資驅動轉為創新驅動。

“新常態”給我國商業銀行的發展提供了一個重要課題，也指明了一個發展方向。在未來社會中，銀行賴以生存的存款會越來越少，資金流動性會越來越快，存款資源越來越稀缺，導致負債業務競爭的加劇和負債成本的上升；存款增速低于資產增速，會打破資產負債表的原有平衡，負債端的競爭加劇會導致資金來源的不穩定性，從而導致資產負債表的穩定性下降；市場利率的多樣化和波動性、金融的信息化都會得到進一步發展，這些問題都會對商業銀行的資金負債管理在資金存儲、中間業務等方面帶來重大挑戰。

2.2 目前我國商業銀行資產負債管理中存在的問題

目前，我國各商業銀行在其管理方法上己經建立一套以比例控制為主的管理，該方法不僅增強了銀行資本金意識，而且保證了銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產業務方面，一步步地加大了證券投資業務，投資國債的資金有所增加；貸款結構方面，開始增加對個人的消費性貸款等。近年來我國商業銀行的資產負債管理水平雖然在提升，但是跟西方商業銀行成熟的資產負債管理方法比較起來仍存在著較大差距，并體現出以下幾個問題：

2.2.1 我國商業銀行資產負債管理方法單一。

資產負債管理的方法非常多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續期缺口分析等。而我國在資產負債管理上還側重于資產負債比例管理，管理方法相對比較落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續期以及風險模型管理方法的商業銀行還非常少。

2.2.2 我國商業銀行資產和負債結構比較單一，并且資產和負債在規模和期限上缺乏匹配。

在我國，銀行負債比例中存款總額占到一大部分，而且各商業銀行發行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，貸款的比例過大，雖然中間業務在擴大，但我國金融產品種類較少，缺少利率風險管理的衍生產品的購買，因此我國商業銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。銀行經營風險造成的主要原因是資產結構的單一性降低了資產的流動性和其安全性，而負債結構的單一性卻提高了成本。

2.2.3 我國商業銀行風險意識淡薄。

在資產負債管理中，對風險的認識和防范不夠。其中大部分商業銀行在基礎業務數據系統中缺乏專業性和完整性。不能實時地進行市場風險識別、計量和管理。

3 優化資產負債管理，推動商業銀行的轉型

為了應對新形勢下的這些挑戰，商業銀行必須積極采取措施，優化資產負債管理，推動商業銀行的成功轉型。

一是借鑒國外先進銀行的成功經驗。國際現代商業銀行實行的資產負債管理是以安全性、流動性和盈利性的協調為目標，對銀行資產負債表進行的一種全面的、動態的、前瞻的綜合平衡管理。國外先進銀行已經形成較為完善的資產負債管理模式，實施以“資本約束”為核心的資產負債組合管理方式，樹立以流動性和安全性為前提的穩健性經營理念，設置功能齊全、責權統一的資產負債管理部門，通過完善的內部FTP機制精確計量和分攤流動性成本，以科學的管理手段培養良好的外部定價能力。

二是要實現資產配置從貸款為主向表內外全資產配置的轉變。隨著銀行、保險、信貸等多種資產管理機構之間的交叉融合、競爭合作，要從“大資產管理”的視角出發，打通各領域業務的阻隔，積極發展跨界金融、結構性融資等新興業務，實現表內外資產配置的轉變。

三是穩定核心存款，加強主動負債管理。銀行在追求存款規模時也應該重視存款背后的核心客戶，做好客戶的基礎服務工作，對客戶的需求進行深入的挖掘，從而發展綜合化、多元化的服務；另外，銀行可以通過提高主動負債的比例，從而改善負債結構，債券是最具主動性的主動負債資金來源。

四是基于計算機技術對資產負債實施科學管理。基于J2EE、B/S技術建立科學的資產負債管理系統，其優點在于：首先通過建立系統，增加了流動性風險管理、利率風險管理、收益率曲線、市場風險資本計量、綜合經營計劃等工具，從功能上對資產負債管理起到了補充；然后，提高資產負債管理效率，效率的提高主要體現在由傳統的手工或半手工的處理方式，轉變為自動化的數據處理方式，使用更加方便快捷；最后，為銀行經營決策提供更有力的支持，資產負債管理系統的建立就是為銀行經營決策提供更加可靠的數據依據。該系統是建立在銀行各種業務系統之上，從各業務系統中進行數據的抽取和分析，保證了數據的完整性和可靠性，以及精確的計算，保證了所得到的結果更加準確、反映的內容也更加的全面。

五是做好資產負債管理過程中的配套工作。首先要建立或優化考核制度，帶動資產負債的結構調整，遵循效益優先原則，加強對資產負債結構指標的考核以及對非信貸資產規模和收益率的考核；然后要完善資產負債價格形成機制，根據使用資金的業務領域的類型來制定結構合理的FTP政策，進一步提高存貸款FTP市場化程度，合理反映存款市場的價格趨勢。最后要加強對資產負債管理部門的統一管理，建立高效的決策機制，積極探索資產負債全表管理，避免資產負債與資本管理的脫節。

4 結束語

資產負債管理是現代商業銀行生存與發展的根基和生命線，特別是在我國當今經濟形勢處于“新常態”的情況下，商業銀行資產負債管理面臨了重大的挑戰與轉機。商業銀行面臨著信用風險、流動性風險和利率風險等諸多風險與考驗，需要通過資產負債管理的轉型升級來排解風險，獲得經營收益的最大化。

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