通過健全內控提高期貨業反洗錢實效

文/ 孫蒙 揚州市職業大學經濟貿易學院

伴隨著期貨行業突飛猛進發展的還有其中滋生的違法犯罪行為，我國由于期貨行業發展晚，發展快，因而相應的配套制度沒有跟上發展的速度，另外，由于我國期貨行業本身存在的缺點，給了洗黑錢這樣的違法行為可趁之機。本文將通過闡述期貨行業中存在的風險，對防止洗錢從制度建立、系統升級、預防等方面提出監管策略。

期貨業/洗錢/健全監控體制

一、目前我國期貨行業中存在的風險

1、客戶身份信息核實方面存在隱患。當前，大多數的期貨行業都有中間人，這些中間人為了促成業務，提高自己的收入，他們不會花費時間成本、甚至是金錢成本來審核客戶身份及資料的真實性、合法性，對前來辦理業務的客戶并沒有做到真正了解。例如，對有法人的客戶沒有掌握法定代表人的身份證明資料還有公司實際控制者的資料；對自然人客戶并不審核他們身份證的真假以及身份證的有效日期。此外，當前的國家制度和設備不完善也是造成客戶身份審核難以展開的客觀原因。沒有明確的客戶等級劃分。我國相關法律法規并沒明確規定如何劃分客戶風險等級，因而各個期貨公司的劃分標準都不一樣，這樣的標準缺乏專業性、考慮因素不全面，漏洞也較多。有些期貨機構沒有考慮資金流動量、客戶出入金這類能突出期貨交易特點的標準；有些未能考慮如何對高風險客戶實施風險預控體系；還有一些期貨機構未把易出現洗錢風險的行業或地區納入高風險級別的客戶。

2、內部監控制度不健全。我國的期貨行業起步晚，因而沒有健全的反洗錢制度與之相匹配。加之部分期貨行業的領導層沒有對反洗錢產生高度重視，因此員工的思想重視程度也就高低不一，進而導致內部監控制度不完善，沒有伴隨著期貨行業的發展而更新制度，又或者即便有制度卻并沒有貫徹落實。人民銀行把反洗錢思路由原來的“規則為本”轉向了“風險為本”[2]，而由于沒有統一的國家標準或行業標準，各期貨機構在制定建立劃分客戶風險等級等制度的時候缺乏一定的專業性及合理性，從而造成在執行的過程中形式大于實質。

3、對可疑交易的鑒別能力低。首先，可疑性交易很難被發現和識別。國家法律法規和行業規定并沒有限制客戶的開戶數量，各期貨公司也沒有聯網制度，這就給各期貨機構從整體上掌控客戶的交易狀況造成困難，對資金流動量大的客戶更是很難斷定他是否存在可疑交易。其次，人工鑒別可疑性交易的工作較少。期貨交易的窗口部門通常只履行向總部填報并報送數據的職責，并不會的對數據進行分析、鑒別，因而無法有效的將客戶身份識別和可疑性交易聯系起來。最后，監控可疑交易的系統設計沒有與實際相結合。我國的可疑交易監控系統都是按照國家相關法律法規《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中涉及到的13種交易行為來設定的，但這些設定已經滿足不了實際的可疑交易監測，數據也就容易出錯或遺漏。

三、洗錢的常用手段

在實際生活中，我們常見的洗錢手法通常都是利用銀行轉賬周期的設計特點和期貨交易的特點來實現洗黑錢的不法行為。

1、利用銀行設計的轉賬周期特點來洗錢。在日常生活中，我們每個人至少都有兩張以上不同銀行發行的銀行卡，而期貨市場也并沒有限定客戶期貨賬戶的數量，因而一個客戶可以有多個銀行賬戶?，F如今網上銀行業務方便、快捷，客戶只要在各銀行的網銀頁面輸入自己的賬號、密碼就能讓資金在各銀行間流轉，使客戶足不出戶就能實現資金的調撥，而整個交易活動僅僅只需要幾分鐘?？缧?、跨地區的網上轉賬速度加快，往往幾個小時資金就能到達對方賬戶?？蛻敉耆挥门抨牭仍阢y行窗口，也不需要簽名、身份證、字跡等來證明自己的真實身份，完全避開了銀行工作人員的現場監督。網銀業務在給客戶提供便利的同時，卻增加了反洗錢相關監管部門對資金流動、交易可疑情況監控的難度。

2、利用期貨交易特點來洗錢。期貨交易主要有以下幾個特點：交易集中化，所有的期貨交易均在一定的期貨交易場所內完成；合約標準化，除貨物價格變動較大，其他所有交易合同中的條款都是事先設定好的，因而合同標準化；期貨交易實行杠桿機制，它具有以小博大的特點，只要交少量的保證金就能獲得幾倍甚至幾十倍的收益，這種少投資、高收益、高風險的交易模式，被形象的比喻為杠桿機制；實行每天沒有負債的結算制度，每天交易結束后開始結算當天盈虧，對于負債低于保證金的客戶次日追加保證金，以便將風險控制在可控范圍內；實行雙向交易及對沖機制，投機者通過買空和賣空的操作獲得雙向獲利的機會，并且買和賣在履行合約時可以相互抵消，不必再進行實物交易，因而其流動性很快。

（1）不法分子就是利用了期貨交易中賬戶的對敲來洗黑錢的。資金在期貨市場中的流轉有一對一和一對多及多對多三種模式。其中最簡單的要算一對一模式，洗錢的人同時控制兩個賬戶，使其中一個賬戶營利，另一個賬戶虧損來達到資金轉移的目的。較為復雜的是一對多模式，其洗錢原理同一對一模式類似，通過一個主賬戶和多個次賬戶實現資金的分散轉移，這樣就降低了洗錢行為被期貨交易市場和監管部門發現的風險。舉一反三，多對多的模式則是用眾多的主賬戶與眾多的次賬戶，兩者交叉交易，實現資金的流轉，將黑錢合法化。雖然用多對多方式來洗錢很復雜，但也是最安全、風險最低、最不易被監管部門和期貨機構發現的方法。期貨交易成功后，便查不出來資金的原始來源，使黑錢成為正常的交易所得。我們通常將這三種模式叫做對敲交易。通過以下兩個圖表可簡單明了的表達清楚不法分子是如何洗黑錢的。

（2）另外一種洗黑錢的方法就是通過操控期貨市場的價格，達到洗黑錢的目的。操控期貨市場就是人為的囤積或大量拋售貨物，造成貨物供小于求或供大于求的假象，改變期貨交易量或影響期貨交易價格，通過非法手段獲取暴利，將風險轉移出去。

操控期貨市場的手段主要有以下幾種：一、故意散播影響市場價格或交易量的重大假消息，引發市場的不穩定因素，并在散步謠言前后有期貨交易的行為；二、在發布有可能影響期貨交易價格的重大信息之前，大量買進或賣出期貨交易的合約；三、以明顯偏離最近新的成交價格的數字進行巨額申報；四、為了達到影響交易價格的目的，連續進行申報、大筆申報和密集申報；五、期貨公司或期貨從業人員通過報價或者接受委托等職務上的便利，人為的更改時間差，并通過強行買賣、索要之類的手段，人為的將期貨交易的價格提高或者降低，用以達到某些目的或為了獲取額外收益；六、在公開場合做出投資預測、數據分析的言論、或發布有關未來投資方向的信息、又或者給出人們投資建議后，又做出與自己言論完全相反的期貨投資行為；七、通過快遞下單或者設置計算機程序使其自動批量進行下單，使期貨交易秩序和期貨交易體系的安全性受到影響。

四、反洗錢的策略

1、構建反洗錢系統，促進反洗錢工作效率的提高。首先完善客戶身份審核系統。將“以風險為本”作為開發系統的原則，其次系統必須要確保能將客戶的身份信息完整、全面的錄入進去，并隨時隨客戶身份信息的變更而更新。還要將科學合理的客戶風險等級劃分模塊與客戶電子信息系統相融合。這樣的系統不僅能夠在開戶時初步審核客戶資料并且完整記錄，方便后期持續審核，還能按照設定的要求對客戶進行風險等級歸類，對各個風險級別的客戶隨時監控，確保對每一風險級別的客戶都能及時掌握他們的交易動向，進而采取有效的風險預控管理，加強對洗錢行為的監管。其次，建立可疑性交易監控分析系統。根據實際工作中出現的可疑性期貨交易類型設計并建立針對這些類型的反洗錢監控系統。例如，可以增加系統自動過濾異常期貨交易的行為，像是同時擁有多個賬戶的客戶，可以加大對他們資金交易量的監控，所產生的數據可以為人工分析可疑性交易提供依據。

2、對客戶的風險等級制定科學合理的劃分標準。期貨機構應當找專業人員把突顯行業特征的客戶出入金、資金量、交易頻率等按照合理的占比納入風險劃分評估標準中。對于易出現洗錢行為的高危行業客戶加強日常監控，并制定相關風險應對措施，降低此風險帶來的危害。

3、在相關部門的監督指導下完善期貨業內控制度。任何制度的貫徹實施都需要相關部門的監督檢查。為了幫助期貨行業執行內控制度，直接監管部門可以定期或不定期對各家期貨機構進行檢查。對于檢查出的問題提出整改措施；對于不合理的制度幫助期貨公司修訂；對于不完善的制度，幫助期貨公司細化，尤其對各業務流程中的反洗錢操作方法要有明確的規定。不但要從制度上規范，還要從意識上加強。強化思想認識，使期貨機構從管理層到基層員工認識到反洗錢工作的重要性。

4、提高期貨業從業人員素質。人民銀行和相關部門可以出臺期貨人員從業資格或考試制度，以此來促進從業人員學習如何識別客戶身份、如何鑒別客戶行為是否為可疑性交易等反洗錢的工作方法。另外，期貨機構應該根據實際交易中出現的情況，使從業人員掌握最新的洗錢手段、方法，并有針對性的對從業人員進行反洗錢操作的培訓。

5、各監管部門多交流，協同對期貨業進行監控。各基層人民銀行在對期貨行業的監管中有什么新的管理方法、監管中出現的新問題等應多同本地相關監管部門多交流、溝通，方便所有監管部門能夠協作管理，提高反洗錢工作的監管效率。

五、結束語

實現期貨行業健康平穩的發展，提高行業內反洗黑錢實效，并不是一朝一夕就能完成的，需要多方面的配合。從內，各期貨行業內部要提高反洗錢意識，制定相關反洗錢工作流程，加強自身的監控管理；從外，我國應盡快制定符合新情況的法律法規，并對已有的法令修改完善，使相關監管部門在執法、監督過程中有明確的法規作為依據、參考。相信在主客觀的共同努力下，期貨行業的反洗黑錢工作一定會做出顯著改善。

[1]張戈，期貨業洗錢風險點及治理對策研究[J].特區經濟，2011 年3 月.

[2]李昕，完善期貨行業反洗錢工作的幾點建議[J].中國管理信息化，2012 年11 月第15 卷第21 期.

[3]王銀烈，王 凡，期貨業反洗錢現狀及監管思路探討[J].金融實務，2009 年第三期.