全球價值鏈下加工貿易轉型升級實證研究

■ 朱振東（廣西民族大學相思湖學院 南寧 450008）

相關概念及國內外理論研究現狀

（一）全球價值鏈的內涵

“價值鏈”一詞，第一次出現是在美國戰略管理學家邁克爾·波特所著的《競爭優勢》（1985年）。這本書中指出了在價值的創造主要來源于兩個方面，一方面主要是生產、銷售、運輸和服務為主的基本活動；另一方面是人力、技術等為主的輔助性活動，這兩個方面的活動共同組成了價值鏈條，這一觀點成為全球價值鏈理論的基礎。同期，寇伽特（Kougut，1985）在《設計全球戰略：比較與競爭的的增值鏈》中把價值鏈的觀點從企業層次向著更高的國家和區域層次進行了擴展，推動了全球價值鏈觀點的形成。他通過研究認為，一個國家或者企業的競爭優勢不可能體現在商品生產的每一個環節，只能體現在某個或者某些環節。

此后，不同的學者對價值鏈的片段化和空間重組方面進行了研究。在 20 世紀90年代中期，克魯格曼就企業內部不同價值環節放在不同的地方能否有效配置的情況進行了研究。21 世紀初，阿爾恩特協同凱爾克斯就生產過程中出現的分離現象進行了描述，在描述提出了片段化觀點。這種在某一地域存在的分離生產現象，最后又會融入到全球生產網絡中。

（二）對加工貿易的界定

在《中華人民共和國海關對加工貿易貨物監管辦法》（海關總署令第 113號）中，加工貿易是指我國國內企業從國外進口全部或者部分原輔材料、元器件，經過加工企業的加工和裝配后，出口國外的活動。總結各種加工貿易的定義可以發現，加工貿易是一種出口行為，一國向另一國家進行的出口活動。加工貿易涉及到原料的進口。加工貿易的流程包括進口、出口幾個過程。本文中所涉及的加工貿易指的是我國企業從國外進口部分或者全部原材料，經過一定的加工，然后再出口的行為。本文中東莞加工貿易中相關數據的統計包括來料加工和進料加工。加工貿易是一種進口原材料，經過加工，再出口的活動。對于加工貿易的分類，其分類方式多種多樣。通常把加工貿易分為來料加工、進料加工、裝配業務和協作生產。這種分類方式跟加工貿易的發展歷程密切相關，從東莞最早發展加工貿易開始，出現的是來料加工廠，這一時期許多華人回國興辦工廠，這些工廠大多數是進行來料加工，后來隨著經濟的發展，出現了進料加工這種方式，進料加工提高了企業的效益和收益，加快了我國加工貿易的發展。隨著國際化的發展以及經濟發展的需求，加工貿易的方式開始出現多種方式，裝配業務以及協作生產這種加工貿易類型產生了。

全球價值鏈條件下東莞加工貿易的發展格局及面臨的問題

（一）全球價值鏈條件下東莞加工貿易的發展格局

東莞的對外貿易是從加工貿易開始的，目前東莞加工貿易仍然是東莞對外貿易發展的主體，無論是從東莞出口總額、進口總額、進出口總額來計算，東莞的加工貿易在東莞對外貿易中的比重都占80%以上。雖然近幾年東莞的一般貿易得到了較快發展，但是由于加工貿易基數較大，所以加工貿易仍然是東莞對外貿易發展的主體和動力。紡織服裝、鞋類、家具、玩具等傳統產品是東莞出口值最大的出口優勢產品，東莞傳統產品出口一直以來都以國際代工為主，在傳統產業初期也是加工貿易占極大的比重。但是近幾年一般貿易出口額大幅度增長，占總體比重也不斷擴大，這是最近呈現出的新特點。

（二）加工貿易轉型升級面臨的主要問題

第一，在激烈的競爭中，加工貿易對生產成本是非常敏感的，經過長時間的快速增長，加工貿易在生產成本上出現了難以把控的現象。在東莞加工貿易企業當中，絕大多數的勞動力都來自于外省市，由于長三角對勞動力的吸引和新勞動合同法對于最低工資的上調等因素，東莞的勞動力的成本呈現上升的趨勢，“招工難”、“民工荒”給加工貿易企業帶來了非常大的困擾。

第二，區域競爭也是東莞加工貿易所面臨的困境。當前，由于生產成本上升，許多企業遷往粵北山區、東西兩翼、廣西梧州等地，這些地區土地較為廣闊，勞動力成本也相對低廉。金融危機之后東莞廠房每平米價格8元左右，而贛州每平米6元左右的價格對于東莞的加工貿易企業來說有極大的吸引力。

第三，東莞的加工貿易發展仍是一種粗放型發展模式，產業層次不高，缺乏核心技術和知名品牌。主要表現在兩個方面：第一，產業鏈條短，東莞大多數加工貿易企業仍以OEM、ODM為主，很少參與研發、設計、銷售和服務環節。第二，多數加工貿易企業的核心技術和關鍵部件仍然依賴進口，雖然東莞對產業結構進行了多次調整，但是仍然沒有改變粗放型發展模式。近幾年，東莞的電子信息制造行業等有一定的發展，但是整個產業鏈條仍然集中在組裝裝配環節，核心技術和關鍵部件等仍依賴進口。

第四，內資企業占比偏低。由于技術水平、銷售渠道等方面優于內資企業，外資企業逐漸成為東莞加工貿易的經營主體，而內資企業從事的多是低附加值的產業。當前，加工貿易的采購、人員流動主要是在外資企業間進行，產業關聯和技術的溢出效應有很大的局限性。未來東莞加工貿易轉型升級的主動權就主要掌握在外資企業手中，對其發展不利。

表1

第五，發展加工貿易的初始優勢在弱化，轉型升級的成本壓力加大，利潤空間縮小。長期以來，東莞憑借低廉的價格參與國際競爭，隨著經濟發展，勞動力以及土地成本正在快速的增加，導致東莞加工貿易企業的生產成本大幅度上升，致使東莞在市場上的比較優勢正在喪失。改革開放以來，東莞一直憑借廉價的勞動力在企業的發展上保持著較快的速度，但是，伴隨著用工缺口的加大以及經濟的快速發展，導致企業勞動力成本不斷增長。

東莞加工貿易轉型升級實證分析

（一）主成分回歸分析法具體步驟

首先，對N個自變量進行標準化處理，進行主成分分析，從而得出幾個主成分，通過貢獻率的大小排除幾個不需要的主成分，得出M個主成分。

其次，采用普通最小二乘法，對M個主成分F1、F2……FM與因變量進行回歸分析，得到回歸模型

再次，由于每個主成分F1、F2、…，Fm均是自變量X1、X2，…，Xp的線性組合，因此，經轉化可得最終線性回歸模型

（二）影響因素的多元回歸分析

本文采用SPSS16.0軟件進行實證分析，首先采用主成分分析法對東莞加工貿易轉型升級的影響因素進行分析，從而劃分出幾個主要成分然后采用多元回歸分析對各個變量做進一步的分析。通過SPSS16.0進行主成分分析，首先采用標準化的方法對原始數據進行標準化處理，對標準化后的數據進行KOM以及球形假設檢驗，可知適合做主成分分析，繼續進行主成分分析得到各個解釋變量的相關系數矩陣如表1所示。

從表1可以看出三個主成分的特征值都大于 1，符合主成分數量的選定條件。可以得出幾個結論如下：

全球價值鏈的治理模式、國內配套率以及貿易開放度是第一主成分，其特征值為6.168，解釋變量的貢獻率最高，達到56.071%，在第一主成分中全球價值鏈的治理模式、國內配套率以及貿易開放度的因子載荷量均為正，并且都處于較高的水平，可以說明東莞全球價值鏈治理模式、國內配套率以及貿易開放度越高，對東莞加工貿易轉型升級就越有利。

區域要素引力、區域創新水平以及政策體系是第二主成分，其特征值為1.586，解釋變量的貢獻率為14.418%，低于第一主成分的貢獻率，區域要素引力、區域創新水平以及政策體系的因子載荷量為正，說明區域要素引力越大、區域創新水平越高以及政策體系越完善，對東莞加工貿易轉型升級就越有利。

集群外部經濟是第三主成分，其特征值為1.097，解釋變量的貢獻率為9.969%，低于第二主成分的貢獻率，集群外部經濟的因子載荷量為正，說明集群外部經濟能夠影響東莞加工貿易轉型升級。

基于全球價值鏈下東莞加工貿易轉型升級的建議

第一，應有效改變加工貿易主體結構失衡問題，積極培育本土民營加工貿易企業進入全球產業鏈。東莞加工貿易主體不均衡的問題，表明民營企業參與全球產業鏈的能力較弱。要轉變東莞加工貿易主體失衡的問題，一是要積極引導民營企業進行技術改造。二是建立產學研平臺。三是為民營企業建立合作交流平臺，引導民營企業拓展業務，提高競爭力。

第二，大力實施名牌帶動戰略，推動企業逐步從貼牌生產向創建自主品牌發展。目前，東莞的加工貿易企業大多數還是以中小企業為主，企業管理模式不規范，許多OEM企業不具有品牌意識，寧愿做貼牌生產。貼牌生產投入的資金較少、不需要較高的技術水平。而且訂單式生產模式可以使加工貿易企業降低庫存風險，進行貼牌生產的企業不需要在銷售環節進行投資，從而規避了市場風險。東莞加工貿易企業在建設品牌的過程中，應該加強品牌能力的培育。企業在了解自身技術、資金、產品市場以及人力等各個方面的基礎上，應該對建設品牌進行規劃。許多加工貿易企業在建設品牌的過程中缺乏建設品牌的經驗和能力，在建設品牌初期，花費大量資金在廣告上，這種盲目的采用高成本的品牌宣傳方式，在建設品牌的初期并不能產生很好的效果，反而會拖垮企業。

第三，推動中間產品本土化戰略，延伸價值鏈條，提高加工貿易產業增值率和配套率。目前國內的中間品與進口品在質量上存在一定的差異，如果使用國內的中間品進行生產可能會影響產品的質量，從而降低出口產品的銷售。所以，一些大型的企業更傾向于選擇進口中間品。對于這種情況，我們應該積極采取措施，比如積極引導國內企業建立國際標準化的生產，無論是在產品工序還是產品規格，國內企業應該積極向國際水平靠攏，另外可以積極引導國內企業進行技術改造。

第四，取消阻礙加工貿易企業中間產品國內采購的政策，實施加工貿易國內采購的零稅率。根據現行的政策，我國對來料加工和進料加工中使用的進口料件，都不征收增值稅。而國內采購的原料卻需要繳納增征稅。對于來料加工中的國內采購的料件不實行出口退稅政策，進料加工中的國內采購的料件實行先征后退。這種政策阻礙了加工貿易企業的國內采購。進口料件和國內料件不公平的政策，使企業偏向于選擇進口料件。因此，我國政府相關部門應該采取政策，取消這種阻礙加工貿易中間產品國內采購的政策，實施加工貿易國內采購的零稅率。鼓勵加工貿易企業采用國內的料件進行生產。

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