淺談我國發展個人儲蓄性養老保險

【摘要】：居民儲蓄型養老模式簡單來說是指由國家政策扶持、以商業銀行為依托的自我供款式的養老保障模式。目前國內對這種養老保障模式的各方面研究均較稀少，僅有的少量研究成果也只是圍繞商業養老保險模式展開，且尚未形成完整的結構體系和運營模式。在模式、基礎定位、運行、可行性討論等方面均缺乏強有力的能力支撐。本文嘗試彌補了國內理論研究在這方面的空白，力求豐富養老保障研究的內容。

【關鍵詞】： 人口老齡化 個人儲蓄型養老保險 政府職能

（一）前言

目前我國現行的養老模式以如下三種方式進行劃分：按地點劃分、按費用承擔劃分以及按養老服務內容劃分。具體按地點劃分有家庭養老、機構養老、社區養老;按費用承擔方有子女養老、社會福利養老老人自身儲蓄養老;按照養老的服務內容劃分有旅游養老等。以上簡單的將中國現行主流養模式進行粗略劃分。而本文討論的居民儲蓄性養老大致被歸為按費用承擔一類別劃分之中。

現今老齡化社會程度不斷加深，對中國的經濟發展和社會穩定造成了極大的壓力。不僅在中國，世界上許多國家都正面臨該問題的嚴峻挑戰。但與西方發達國家先富后老的過程不同，中國在沒有完全富裕的情況下提前進入了老齡化的進程。加之國內社會福利不足，老齡人口數量眾多，分散廣帶來了大量其他國家未曾面對的新問題。面對中國的特殊國情，需要探索能適用中國的新方法。

（二）個人儲蓄性養老保險在中國發展的背景

21世紀初期，我國便已初步步入老齡化進程的漩渦，一方面，隨著我國經濟發展水平提升我國的養老保險資金規模不斷增加。另一方面，每年養老基金收支的缺口卻以驚人的速度擴大。“中國特色的未富先老”使國家財政和社會企業承擔了巨大的養老壓力。如何把控、完善多渠道的養老基金籌備方案，緩解養老壓力，已成為全社會的重大課題。而強調個人儲蓄性養老保險所強調的個人責任將在很大程度上分散國家和社會的養老負擔。

越來越多的人口已開始參加基本養老保險制度，但其所其保障作用并不高，還不能使養老人員退休的生活水平維持在工作時相當的高度。一般而言，國際上政府提供的基本養老保險的一般有20-30%左右替代率，我國必須盡快降低替代率以適應國際國際養老發展趨勢。

養老保險的基本原則為“自愿參加、自我保障、方式靈活、檔次區分”，而任何養老制度的改革都應建立于本原則之上。同時，中國作為一個任然出玉發展中的國家，經濟可持續增長才是一切社會發展的基礎。據中國人民銀行對城鎮儲蓄意向的調查，養老儲蓄近年來一直是中國城鎮居民儲蓄的最重要原因之一。但近年，政府的各種宏觀調控措施如降低存款利率、開征利息稅等，使得單純的儲蓄收益逐年下滑，遠不能跟上通貨膨脹的步伐。在這一系列大背景下，開展個人儲蓄型養老保險有助于提供更大的養老收益，平衡個人養老開支。

（二）個人儲蓄性保險的結構及優勢分析

目前我國養老保險分為三個層次：社會基本養老保險、企業補充養老保險、個人自發購買的商業養老保險。三種層次中社保是具有強制性的保險層次，而個人和企業的養老保險層次是非強制性執行。但在通貨膨脹和消費物價水平遠超社會福利增長水平的情況下，僅僅依靠前兩層次的養老儲備早已無法滿足老年生活，商業養老保險已經成了大多數人的必要選擇。

根據網絡上給出的定義可知：個人儲蓄性養老保險是由社會保險機構經辦的職工個人儲蓄性養老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規定繳納個人儲蓄性養老保險費，記入當地社會保險機構在有關銀行開設的養老保險個人賬戶，并應按不低于或高于同期城鄉居民儲蓄存款。個人儲蓄性養老保險是我國多層次養老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。 職工達到法定退休年齡經批準退休后，憑個人賬戶將儲蓄性養老保險金一次總付或分次支付給本人。（本段文獻來自網絡資料收集）

該種新型保險模式同時也具備了如下特點：

1.有利于多渠道的籌集養老資金，減輕國家和社會的養老負擔，同時也靈活有效的分散個人養老的負擔;2.有利于個人養老金替代率的提高;3.有利于增強居民的個人保障意識，幫助居民建立自身的養老保障體制，滿足老齡生活;4.有利于個人理財意識的提升，同時也為金融行業的發展創造更好的環境和生存空間。

（三）個人儲蓄性保險在中國的可行性分析及相關建議

個人儲蓄性保險作為整個養老方式中的一種強關系型模式與社會養老、社會福利、商業養老等弱關系養老模式存在著特殊的關系。根據格蘭諾維特理論，強關系在個人發展初期占據最重要位置，但隨著他的繼續發展，弱關系的優勢將會逐漸顯現。也就是說強弱關系并無好壞之分，只有當他們結合實際情況方能是效力達到最大化。換言之，個人儲蓄性保險在中國應于各種類型的保障模式相結合，才能對老年人提供最大價值的保障。

在當今中國巨大的養老壓力下，自我養老保障意識的培養和完善有著重要的顯示意義。實行個人儲蓄性養老保險，不僅能擴大養老保險經費來源，減輕國家和企業的負擔，更能于能逐步消除歷史形成的養老由國家承包的傳統關念，強化個人保障意識以及個人養老體系建立的積極主動性。在政府方面為鼓勵開展個人儲蓄性養老保險，應主動承擔讓利、讓稅的義務。建議能允許個人儲蓄性養老保險繳費應納稅額進行更加合理的調整，在領取環節也取消相應稅收，在人民減輕國家養老壓力的同時政府也做出相應的會應更符合和諧社會的時代大主題。同時，也應以宏觀調控手段加強對個人儲蓄性養老保險的風險保障，現初步不要的風險。另一方面，政府應大力加強對相關機構的監管工作，為民眾提供一個透明放心的個人儲蓄養老大環境。在實施過程中，首先要做好管理體制的相對集中化和分散化的選擇。同時，在政府監管的具體工作環節上，應做好社保與商保的有機結合以將兩種模式達到高度的統一整合。政府雖然對個人儲蓄性養老保險不承擔最終的財政風險，但作為監管的第三方，政府有責任有義務將整個流程的宏觀管理與監督做到相當高的標準。

（四）個人儲蓄性保險的前景分析及展望

近年來隨著社會保障制度改革的深入，人們對養老問題日漸關注，開辦個人儲蓄性養老保險已勢在必行。個人儲蓄性養老保險不依賴于企業與政府，完全屬于個人自發行為，具有很大的可操作性。因此，我國可以借鑒發達國家的各種養老保險模式，開辦長期定向養老儲蓄業務，可理解為要求退休適齡人員，將每月收入的一定比例或者一定上限和下限的金額存入社會保險經辦機構在銀行開設的專門的個人養老儲蓄賬戶。對這種儲蓄，政府應給予相應的稅收優惠作為鼓勵政策，并將這筆資金用于低風險、且具有相當回報率的政府項目，一次提高個人養老儲蓄的收益率，對國家和個人兩方面實現雙贏。

綜合以上觀點，在巨大的養老壓力下，培養個人的自我保障意識顯得尤為重要。實行個人儲蓄性養老保險的目的，不僅在于擴大養老保險經費來源，減輕國家和企業的負擔，更能增強個人的自我保障意識和參與社會保險的主動性。 鼓勵更多人參與個人儲蓄性養老保險、在宣傳方式上，可采取報刊、電視、廣播等多種形式，擴大宣傳，增強個人對養老保障制度及個人儲蓄性養老的認識與信任感，穩定對未來的預期。但同時，中國居民特別是老一輩居民，對投資與個人理財存在著偏見和盲點，個人儲蓄性養老也屬于一種投資理財方式，在細節方面需要社會更正確細致的解讀，幫助人們增強信心和對其的認可程度。個人儲蓄性養老模式在中國的特殊國情下具備極大的可操作價值和可行性價值，其對于居民老年生活質量的提升有著積極的跨越性意義，值得廣大專家學者以及政府方面的研究和完善。

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