新形勢下企業資金管理路徑優化的實踐思考

文/馬士營

?

新形勢下企業資金管理路徑優化的實踐思考

文/馬士營

在當前的新形勢下，科技的發展日新月異，各大企業為謀求生存并取得長足的發展，都在積極主動地進行體制改革，與此同時企業的資金管理路徑也在尋求進一步提高，以不斷適應新的市場發展需要。本文根據當前企業資金管理路徑中需要優化整理的相關問題，對其進行分析和創新，提出了幾點必要的優化措施。

資金管理； 路徑； 優化； 實踐

資金是一個企業進行生產、發展和經營活動的源泉和動力，自然資金管理就成為了企業財務部門管理和工作的重點，充足的資金流并且流通順暢成為決定一個企業能夠迅速發展壯大的關鍵。隨著我國經濟體制改革政策的提出和實施，各企業間的競爭更加殘酷，下面筆者結合自身的工作經歷，針對當前形勢下企業資金管理中所披露的問題進行進一步的探索和剖析，提出了相應的優化管理措施，希望能夠幫助解決企業資金管理中存在的問題。

一、新形勢下企業資金管理中存在的問題

自從全面深化改革政策提出之后，我國多數企業面臨著轉型和改革的難關，其中就包括資金管理路徑中披露的各種各樣的問題，企業要想更好更快的發展就必須針對相關問題進行改進和優化，才能改善當下混亂的管理制度現狀。

（一）資金管理意識淡薄，管理人員水平有限

隨著企業規模不斷壯大，管理制度也在不斷完善，資金管理越來越受到大型企業經營管理人員的高度重視，而對于那些中小型企業來說，至今還是沒有意識到資金管理對公司發展的重要性，這就嚴重制約了企業的發展和壯大。為了提升自身的競爭力，企業更多的把技術人才作為重點培養對象，往往會忽視對于管理人員的培養和引進。這樣就會造成一系列的嚴重后果，給企業和社會帶來很大程度的負面影響，由于管理團隊的專業知識不足，管理水平有限，而且無法繼續學習相關管理知識，不能準確預測企業對于資金的需求量，使企業資金使用情況缺乏更為科學、規范、合理的管理，在很大程度上致使企業資金的合理利用率降低，減小了企業生產的規模，嚴重阻礙了企業發展的步伐。

（二）資金使用缺乏規劃，導致資金閑置或不足

盡管中小企業都設有財政管理部門，然而這個財政管理部門卻形同虛設，并沒有真正起到對資金管理的計劃、控制、監督和考核資金使用的作用。財務部門所管理的動態數據信息并沒有實時的與其他部門反映和交換，只有他們自己清楚資金的去向和使用情況，導致需要資金的地方沒有得到資金，而不需要的地方卻有閑置的資金，財務部門徹底失去了對資金使用和監督的作用。通常情況下，每當整個行業內沒有什么比較大的變動時，大部分企業就會產生懶惰的情緒，不思進取，安于現狀，只是進行當下正常的生產經營活動。當資金情況比較富余的時候，企業并沒有長遠的打算和規劃，比如，進行一些正確的投資項目或者進行一些理財項目的投資從而獲取額外的收益。一旦行業內出現新形勢時，他們就會手忙腳亂不知所措，看見別的企業開發新項目的時候，自己也會盲目攀比，大量采購新商品，引進新技術，然后擴大再生產，生怕被別的競爭者甩在后邊。沒有進行合理的規劃和計算，這樣不僅不會從中獲益還會打亂自己原來的生產計劃。

（三）資金管理流程上缺乏有效的手段和監督

首先，隨著企業規模的擴大和各種新技術的廣泛應用，相比較于企業的其他管理部門一樣，企業的資金管理方面更是需要精確的數據信息和最新的資料信息作為支持，這樣的話就需要應用計算機網絡信息管理系統來管理數據，可以更加直觀的觀察每個動態數據的情況，而傳統的管理方式是無法做到的。因此，應該加大對最新管理手段的學習和應用，結合本企業當前的實際管理狀態，制定出科學合理的管理模式，有效改善企業自身存在的管理問題。其次，對資金的管理和控制的監督工作做得不到位，主要有三方面的問題：一個方面是企業只關注事后的信息動態和跟蹤監督，對事前的規劃和管理往往缺乏嚴重的認識和監督，這樣就造成了信息不匹配，賬目出現錯誤的問題。二是沒有制定出合理的評價指標，企業只顧眼前利益，過于重視利潤的指標，忽視了現金流的控制和使用。三是監督和懲治力度嚴重不足，沒有達到應該有的目的。

二、優化改進企業資金管理路徑的方法

資金管理就好比一個企業的生長根基，只有生長根基足夠強壯，才能保證企業不會在激烈的競爭中倒下，才能得到更好的發展。

（一）實施資金的統一管理，確保資金的安全和完整

企業資金管理應遵循科學合理的收支分配原則，不要盲目的跟風，看見別的企業發展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。應該借鑒他人成功的經驗并且結合企業自身的情況，采用合理的資金集中統一管理模式，加強對多頭開戶和資金賬外循環的監管控制，確保資金管理的集中統一，把對企業資金的集中管理，統一調度和有效控制擺在非常重要的位置，使企業管理人員對每一筆資金的收入和支出情況了如指掌。與此同時，加強對現金流量的指控管理，對現金流入和流出情況嚴格把關，必須保證支付能力和償債能力，這樣不僅能夠提高起企業的誠信度，而且可以保證企業的正常生產經營活動。現金流量的管理工作應該貫穿于企業管理的每個環節，最大程度地降低企業的支付風險和現金流動風險。嚴格把握現金流量的進出情況，嚴格控制企業的生產經營活動和投資建設活動中產生的現金流動量。

（二）實施資金的集中統一管理，保證資金統一調度

當前大部分企業在資金管理上面臨著一個共同的問題就是賬戶開立太多。目前金融行業也同樣面臨著嚴重的危機，這就導致銀行對企業資金的管理環境不容樂觀，進一步造成企業資金堆積擱置，調配使用不靈活，不方便，嚴重影響著企業

下接（第190頁）