美國社區基金會

文｜王筱昀 印第安納大學慈善學院博士 朱健剛 中山大學教授

美國社區基金會

文｜王筱昀 印第安納大學慈善學院博士 朱健剛 中山大學教授

美國第一家社區基金會克利夫蘭社區基金會誕生于1914年，這也是全球第一家社區基金會。目前，美國有700余家社區基金會，總資產超過500億美元，2011年資助總額達到42億美元。不過，值得注意的是，美國社區基金會的“貧富不均”比較顯著，2012年的數據顯示，在700多家社區基金會中，資產排名前300的社區基金會占到總資產的90%以上。其中約160家社區基金會擁有1億美元以上資產，約30家社區基金會資產在5億美元以上，大多數社區基金會規模較小。

社區基金會最初是作為公益信托機構存在的。克利夫蘭基金會的創立者是信托公司主管弗雷德里克·高夫。早期社區基金會是不進行募款活動的，資本全部來自信托公司或者銀行閑置的信托資金。這些閑置下來的資金不僅發揮不了任何用途，而且還消耗著管理費用，成為信托公司的負擔。于是，根據美國法律，高夫決定將這些閑置資金設立社區基金會，本質上是公益信托。社區基金會的管理結構也非常簡單，銀行管錢，并從投資收益中收取一部分作為管理費，剩余的部分交由資助委員會用于公益目的，資助委員會成員主要由政府官員、法官和銀行任命。

二戰后，社區基金會的組織結構和功能有了巨大變化。首先，是社區基金會采用公司制結構，即理事會取代“銀行+資助委員會”成為唯一的最高決策機構。隨著這一變化，社區基金會的資本運作更加靈活，理事會可以擺脫一兩家銀行的控制，自由選擇銀行和投資組合。對于一家資產千萬美元以上的基金會，平均可以達到10%以上的年投資收益率。其次，社區基金會服務捐贈者的功能得以增強，公益信托的形式也更加靈活。每家社區基金會都管理著成百上千個規模不等的基金。這些基金有完全由理事會決定用途的非限定基金，也有由設立的機構和個人指示用途的限定基金。一些社區基金會還設有用于支持基金會行政開支的基金和支持特定社區項目的基金，形式多樣。

早期社區基金會吸引遺產捐贈，而近30年來，社區基金會的資產增長主要由在世捐贈者拉動。捐贈者可以設立基金，社區基金會將根據捐贈者的建議決定資金用途。相比于捐贈者自己成立基金會，這一形式提高了管理上的效率。社區基金會還開展捐贈者咨詢業務，提供公益行業信息，協助捐贈者做出最明智的決定。

社區基金會不僅服務個人捐贈者，也服務慈善機構。它替社區公益組織管理資金，通過規模效益實現更高的投資收益，慈善機構雖然需要向社區基金會繳納管理費，但仍然大大節約了成本。對于社區基金會來說，管理費收入支撐了社區基金會的行政開支。2012年對46家資產超過2.5億美元的社區基金會的統計顯示，管理費收入占到基金會收入的75%，平均每年400萬美元。

需要強調的是，這些基金絕大多數是永久性的保本基金（endowment），即不花本金，只使用投資收益。這種財務模式，對社區基金會的資產規模提出了較高要求，一個有影響力的社區基金會通常需要千萬美元的資產規模，但這也保證了社區基金會的百年基業和可持續性，它成為社區慈善資金的蓄水池，調節著資金流。

20世紀90年代以來，由于新政策法規的出臺，營利性公司也可以受理公益信托業務，而且因為投資公司的專業性和資金規模，它們的投資收益率要好于社區基金會。也就是說，捐贈者在營利公司設立的同樣數額的基金，每年可以產生更多收益用于資助。這沖擊了社區基金會的公益信托業務。面對這一挑戰，社區基金會在重新尋找自己的價值定位。

相比于營利性公司，社區基金會的優勢在于豐富的社會資本，它連接著非營利社區、企業和政府，并且，它與社區主要捐贈者家庭長期互動，建立起深厚的相互信任關系。一個歷史悠久的社區基金會，它的觸角已經深深嵌入社區的關系網絡，并成為這一網絡的節點。

利用這一網絡優勢，社區基金會拓展了捐贈者服務的廣度和深度。例如，硅谷基金會與硅谷企業建立了合作伙伴關系，代為運營企業社會責任業務。這一業務源于2008年金融危機，企業面臨財政困難，無力獨立運營企業社會責任部門，因此將這項業務交由社區基金會承接。再如，社區基金會為美國近來十分流行的捐贈者俱樂部（Giving Circle）提供后臺支持。社區基金會還與美國大數據公司合作，通過捐贈記錄分析需求和趨勢，為捐贈者和社區基金會運營提供數據支持。社區基金會非常重視捐贈者關系維護，通過組織各類社交活動（如捐贈者和受益人見面會）培養社區認同，讓捐贈者擁有家一般的溫暖。

更重要的是，社區基金會不僅滿足于公益信托這一功能，它更強調發揮社區領導力，搭建跨界合作的平臺。社區基金會本身通常不具備某一特定領域，如環保、教育的專業服務技術，但它的優勢在于資源整合、組織協調。針對某一社會問題，它可以召集相關方開展討論，并提出政策建議。某些時候，社區基金會扮演了民意機構的職責，它搜集來自社區的意見，為政府決策提供依據。例如，波士頓基金會就扮演“社區智庫”的角色，針對社會議題，它委托研究機構搜集分析數據，并通過組織論壇推動理性對話和政策變革。同時，社區基金會不滿足于作為捐贈者的中介資助主流慈善機構，它們積極發起公益項目，并且有耐心實施長期計劃。波士頓基金會在上世紀80年代就長期資助草根機構以改善城市的貧困社區，這一頗具風險的項目也取得了籌款上的成功。

美國的社區慈善十分活躍，擁有種類繁多的社區組織。學者將美國社區慈善機構分為9類，其中與社區基金會關系密切的主要是社區的聯合勸募機構—聯合之路。聯合之路也有著悠久的歷史，與社區基金會類似，它也將社區發展作為使命。只不過，聯合之路是全國性的機構，在各社區設有分部，而社區基金會是各自獨立的。另外，在運作方式上，聯合之路強調在工作場所募捐，吸引人們收入的盈余，各慈善機構以會員形式加入，獲得共同籌募的捐款。而社區基金會吸引人們資產的盈余，設立永久性資金池，替慈善機構管理資產。不過，近年來，聯合之路和社區基金會的區別越來越模糊，兩者之間的合作也在加強。

無論是聯合勸募還是社區基金會，它們在社區慈善中都處于樞紐位置，聯合勸募節約了慈善機構的募款成本，而社區基金會降低了資產管理成本。社區慈善組織通常規模較小，它們通過聯合勸募和社區基金會提升了財務管理的效率。同時，聯合勸募和社區基金會都利用自己的平臺優勢，協調組織慈善機構、政府、企業共同解決社會問題，發揮集體影響力。

從社區基金會的行業發展來說，它得到了莫特、福特、禮來等私募基金會的支持。上世紀80年代，私募基金會聯合社區基金會行業協會支持社區基金會發展，為社區基金會提供配套資金和技術支持。配套資金的形式是特殊的“挑戰型配套”（challenge grant），即如果社區基金會沒有募到最低標準要求（或承諾）的數額，則挑戰失敗，資助方將拒絕給予資助，這樣的方式使資助發揮了杠桿作用，同時強調社區基金會自身需要具備一定的募款能力。而技術支持則包括一對一咨詢、人員培訓、行業交流等，主要目的是幫助社區基金會募款成功。

私募基金會之所以青睞社區基金會，是因為他們相信，社區改善需要依賴本地機構，而社區基金會的本地知識和資源將為私募基金會的全國性項目提供幫助。

因為對資產規模的較高要求，社區基金會通常活躍于資本富余的城市地區，并通過設立地域基金、地區辦公室輻射鄉村。地域基金是專門用于某一特定區域的基金，由獨立的委員會管理，委員會負責籌資、資助和募集基金的運作經費，所掛靠的社區基金會則提供資本運營和后臺支持。從法律關系上，社區基金會的理事會負有最終責任，需要批準地域基金委員會的決策，但地域基金的委員會實際上擁有充分的自主性。另外，美國還存在州級社區基金會，它可以說是社區基金會的社區基金會，最為典型的是內布拉斯加州社區基金會。因為地廣人稀，不少社區基金會規模較小，州級社區基金會就鼓勵各地小社區基金會在州級基金會設立基金，由州級基金會代為投資管理，提高管理效率。

社區基金會是公募慈善機構（p u b l i c charity），即資金來源于公眾，而非單一的個人或組織。它享有比私募基金會更為有利的發展環境，比如，美國私募基金會每年要支出凈資產的5%，而社區基金會則沒有這一強制的支出限制。在稅收上，社區基金會也享有更多優惠，也就是說，個人在社區基金會設立的基金比自己單獨成立私募基金會，可以獲得更多稅收減免。這些優惠政策，都鼓勵個人捐贈社區基金會，而非自己設立家族基金會。

總之，美國的社區基金會是公益信托機構，它為個人和機構管理公益基金。但是，它的功能又遠遠超過公益信托，它利用自己的社區網絡，發揮社區領導力，為跨界合作提供平臺。美國社區基金會享有政策優惠，并長期得益于私募基金會的支持。同時，社區基金會間、社區基金會與其他社區慈善機構間的合作，也改善了社區基金會的生存環境。