探討中國保險公司內(nèi)部控制建設(shè)

梁麗

摘要：隨著社會的發(fā)展，時代的進步，中國走向國際化的腳步也愈來愈快，在這樣的大背景下，中國的金融保險體制也在不斷改革，更新以及完善過程當中。在中國國際化的推進下，中國國內(nèi)的很多的保險公司都希望能夠在國外上市，向國外推進自己的保險品牌，拓寬國外的保險銷售市場。但是，在國內(nèi)保險公司國際化的過程當中，往往優(yōu)點與缺點是并存的。對于進入國際市場的公司來說，優(yōu)點即是國內(nèi)保險公司走向國際是在中國加入世界貿(mào)易組織的大背景下所做出的決定，這個決定是中國保險企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟金融開放形勢，增強自身與國際競爭力的需要，而且能夠擴大保險公司的市場，有更大的盈利空間。實際上，保險公司經(jīng)營的國際擴張是對經(jīng)濟全球化、保險顧客全球化的現(xiàn)實反應(yīng)。但面對經(jīng)濟全球化以及國外市場，保險企業(yè)也承擔著許多壓力。保險企業(yè)如果在國外上市，將面臨著和中國不一樣的審查制度，和中國不一樣的消費觀念以及國外消費者對中國保險企業(yè)接受度的各種問題。面臨著這樣的問題，保險公司必須做出改變，要加強中國保險公司的內(nèi)部建設(shè)是非常重要的，所以筆者在本文中對如何加強中國保險公司的內(nèi)部制度做出了探究。

關(guān)鍵詞：中國保險公司 內(nèi)部制度 建設(shè)

一、前言

由于中國在2001年加入WTO（世界貿(mào)易組織），經(jīng)濟全球化正式來到中國，隨著時間的推進，中國的經(jīng)濟全球化發(fā)展的越來越深入。在經(jīng)濟全球化過程中，企業(yè)都面臨著新的市場、新的機遇，同時還有新的壓力、要求以及風險。保險公司本身做的便是風險投資，所以在經(jīng)濟全球化的今天，保險公司所面臨的環(huán)境，投資等等也日趨復(fù)雜。所以保險公司必須提高自身公司的風險意識，提高公司的風險預(yù)知以及風險掌控能力，這樣才能在經(jīng)濟形勢以及環(huán)境愈來愈復(fù)雜的形式下，仍能夠保全自身，甚至發(fā)展自身。因此保險公司需要探究如何進行風險掌握的方法和途徑，除了對外部因素的掌握和控制，筆者認為最重要的第一步應(yīng)該是探究保險公司的內(nèi)部制度建設(shè)。本文結(jié)合實際的經(jīng)濟發(fā)展情況以及保險公司的發(fā)展趨勢，對如何完善中國保險公司的內(nèi)部制度做出了探究。

二、中國保險公司在內(nèi)部控制建設(shè)所存在的問題

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中國保險公司以及保險公司的模式、制度等等也在不斷發(fā)展的過程當中。當然在不斷改進的過程中，中國保險公司也取得了一定的成績，但是也存在著一些問題。

（一）保險公司內(nèi)部控制建設(shè)的動力不足

國外監(jiān)管機構(gòu)曾經(jīng)說過一句話“用外部監(jiān)管來補充金融機構(gòu)內(nèi)部不足，風險的悲劇將會不斷重演”在中國保險公司的發(fā)展中，這句話是非常貼合現(xiàn)狀的。中國保險公司的發(fā)展過程中，大部分是因為外界因素的推動，公司本身強化內(nèi)部控制建設(shè)的意愿較為薄弱。但是，再嚴厲的外部監(jiān)管和推動因素也無法和公司內(nèi)部完善的，規(guī)整的建設(shè)制度有效。從外部因素來看，中國保險監(jiān)督管理委員會在不斷的對保險公司的內(nèi)部建設(shè)提出新的要求，從而促進中國保險公司內(nèi)部建設(shè)制度的完善。

（二）保險公司內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊

在當前社會，中國的保險公司內(nèi)部控制建設(shè)水平出現(xiàn)了不同程度的差別，這些差別源于中國保險公司中的內(nèi)部改革建設(shè)的進度以及質(zhì)量的不同。壽險公司較產(chǎn)險公司整體水平更好一些，大型保險公司較中小型保險公司更好一些。

相比較而言，在我國整個壽險行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財產(chǎn)保險行業(yè)，但是各個壽險公司之間的差距是仍然存在的，總體的情況是大型的壽險公司內(nèi)部控制建設(shè)平均水平要普遍高于中小型壽險公司。其中主要原因是在企業(yè)的內(nèi)部控制方面存在一定的差距。

（三）內(nèi)部控制體系不健全，制度建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展

建立完善的保險公司內(nèi)部控制體系是要考慮多方面的因素的，例如有控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)督等等。大部分的保險公司都能夠考慮到方方面面，但是因為保險公司的內(nèi)部體系建設(shè)無法直接看到或者影響到經(jīng)濟效益，公司往往只有一個內(nèi)部體系的大框架，而內(nèi)部體系做的并不精細以及完全。但是，這種情況往往會使公司在后續(xù)的運營中逐漸出現(xiàn)問題，例如理賠者理賠所需要的程序不完善，會出現(xiàn)制度外的情況。在這種情況下，中國保險公司應(yīng)該重視起來公司的內(nèi)部體系建設(shè)。

三、加強中國保險公司內(nèi)部控制建設(shè)策略

根據(jù)以上的問題，筆者就實際情況進行了對以上問題解決辦法的探究，結(jié)果如下。

（一）優(yōu)化保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

在保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是起決定作用的一部分，所以，合理的正確的股權(quán)結(jié)構(gòu)能夠減少保險公司的問題，促進保險公司健康發(fā)展。第一，保險公司進軍國外市場，引進更加有能力的投資者。第二，強化公司的各種素質(zhì)，經(jīng)得起各方面以及各個國家的監(jiān)督。第三，積極推進公司股份的多元化。

（二）加強董事會的功能

董事會是一個保險公司的核心領(lǐng)導(dǎo)組織，加強董事會的功能無疑能夠幫助保險公司的完善以及進步。第一，在公司中，對董事會的決定足夠重視，強化董事會的領(lǐng)導(dǎo)職能。第二，完善公司中董事會制度，既要讓董事會發(fā)揮最大的職能，又要對其有所限制。第三，董事長不能兼任總經(jīng)理。

（三）建立保險公司內(nèi)部激勵與約束機制

保險公司要依靠職員才能發(fā)展，例如保險推銷員就是保險推廣中非常重要的一環(huán)。所以，對職工進行激勵是非常重要的，可以促進職工更加努力工作，從而使公司更好的發(fā)展。第一，職員工資與績效掛鉤，但是也要有一定底薪，讓職員努力工作但是生活也有一定保證。第二，工資的發(fā)放最好有財政部直接進行打卡，不要經(jīng)過部門主管，以防職員工資被扣。第三，為了讓職員能夠長期為公司盡心盡力工作，可以將一些獎勵變?yōu)楣竟善痹黾语L險收入。

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