唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查

□文/王　璐（唐山學院河北·唐山）

唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查

□文/王璐
（唐山學院河北·唐山）

［提要］隨著改革開放的不斷深入，中小企業(yè)已變成經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量。扶持和促進中小企業(yè)快速發(fā)展，有利于增加地方財政收入、有效解決就業(yè)問題，并且對維護社會穩(wěn)定起到至關重要的作用。本文通過對河北省唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀進行研究，借鑒國外先進管理經(jīng)驗，進而分析我國中小企業(yè)融資難問題及其解決途徑。

中小企業(yè)；融資；對策

原標題：中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與對策——以唐山市為例

收錄日期：2016年9月7日

一、引言

2015年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2，000萬家，個體商戶超過5，400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，占規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量的97.4%；實現(xiàn)稅金2.5億萬元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤4.1萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。

隨著改革開放的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日漸凸顯。中小企業(yè)的數(shù)量再增加，質(zhì)量也在慢慢上升，中小企業(yè)的發(fā)展有利于我國加速產(chǎn)業(yè)升級、科技創(chuàng)新的步伐，并且對于轉變經(jīng)濟增長方式和緩解就業(yè)也起到重要作用。但是，中小企業(yè)在發(fā)展中的問題也同樣突出，由于我國中小企業(yè)的發(fā)展處于規(guī)模擴張的不成熟階段，單純依靠創(chuàng)業(yè)初期的投資和原始積累、民間借貸等方式的資本投入遠遠不能滿足現(xiàn)在中小企業(yè)的發(fā)展需要，中小企業(yè)的融資難問題已慢慢凸顯。由于我國中小企業(yè)規(guī)模小、種類多，所以沒有很強的市場競爭力，再加上資金短缺問題，中小企業(yè)的發(fā)展受到嚴重制約。我國政府和社會各界人士也針對中小企業(yè)融資難的問題展開了討論和研究，也制定了一些相關的政策、采取了一些措施，但是效果不是很理想。

二、唐山市中小企業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查

唐山，簡稱“唐”，河北省省轄市，位于河北省東部、華北平原東北部，南臨渤海，北依燕山，毗鄰京津，地處華北與東北通道的咽喉要地，是京津唐工業(yè)基地中心城市、京津冀城市群東北部副中心城市。

初步核算，全市生產(chǎn)總值6，103.1億元，比2010年增長48.2%，“十二五”期間年均增長8.2%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值569.1億元，增長2.8%；第二產(chǎn)業(yè)增加值3，365.4億元，增長4.9%；第三產(chǎn)業(yè)增加值2，168.6億元，增長7.5%。按常住人口計算，全市人均生產(chǎn)總值78，354元（按年平均匯率折合12，580美元），增長4.8%。全員勞動生產(chǎn)率為135，544元/人，提高5.8%，“十二五”期間年均提高7.4%。三次產(chǎn)業(yè)增加值結構由2010年的9.4∶58.2∶32.4調(diào)整為2015年的9.3∶55.2∶35.5。沿海增長極、中心城市、縣域經(jīng)濟三大經(jīng)濟板塊生產(chǎn)總值分別為538.7億元、2，377.9億元、3，186.5億元，分別增長6.0%、6.9%、4.7%。

根據(jù)唐山工商行政管理局提供的數(shù)據(jù)，截至2005年底，全市實有民營企業(yè)17.58萬戶，注冊資金316.78億，從業(yè)人員98.7萬人，實交稅金60.7億元，同比分別增長7.91%、20.54%、9.14%、53.49%。

截至2015年底，全市新增科技型中小企業(yè)1，020家，完成任務指標2.3倍，累計達到2，568家，同比增長64.6%，增長數(shù)量和幅度均居全省前列；新增銷售收入過億的科技小巨人企業(yè)25家，累計達到182家，總數(shù)位居全省第一；新增高新技術企業(yè)42家，完成任務指標的2.8倍，累計達到180家，同比增長30.4%。擁有專利總數(shù)4，000余項，創(chuàng)造就業(yè)崗位16.5萬個，切實將強大的科技動力注入到產(chǎn)業(yè)轉型升級中，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展培育了一支龐大的生力軍。

中小企業(yè)為唐山的經(jīng)濟發(fā)展、科技創(chuàng)新、吸納就業(yè)、社會穩(wěn)定扮演者越來越重要的作用。唐山市的中小企業(yè)為大型國有企業(yè)的下崗人員提供了大量再就業(yè)的機會，約占全市提供就業(yè)崗位總數(shù)的69%。

唐山市中小企業(yè)分為資源模式、市場模式、農(nóng)業(yè)模式三種主導的發(fā)展方式。資源型企業(yè)主要是以采掘業(yè)、冶煉業(yè)、加工等企業(yè)為主，這類企業(yè)的特點是資產(chǎn)規(guī)模較大、產(chǎn)值高、生命周期長。市場型企業(yè)主要分布在一些資源優(yōu)勢不突出的區(qū)域，以土地、交通、勞動力的優(yōu)勢，建立大量專業(yè)市場。這類企業(yè)的特點是規(guī)模一般比較小、有著靈活的經(jīng)營機制，主要是民營自有投資。農(nóng)業(yè)型企業(yè)主要分布在以農(nóng)業(yè)為主的區(qū)域，該區(qū)域突出農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢大量發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)。此類企業(yè)的特點是以勞動密集型為主，通過國家政策所引導，這類企業(yè)有較大的發(fā)展空間。

三、唐山市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）獲得銀行貸款較難，內(nèi)部融資能力低。在成立中小企業(yè)的初期，需要大量的資金用于購買機械設備、廠房建設、生產(chǎn)資料等等，但是由于企業(yè)的規(guī)模一般較小，貸款時可用于抵押的資產(chǎn)不多。并且建立初期的企業(yè)，也沒有歷史經(jīng)營記錄和信用水平記錄，在社會上的信譽和信用還沒有得到認可，銀行對待其貸款的態(tài)度都是非常謹慎的，中小企業(yè)在銀行或民間融資機構得到貸款的機會很小或者申請到貸款的可能性大打折扣。中小企業(yè)一般自籌資金，或者通過內(nèi)部職工籌資的方式解決創(chuàng)業(yè)初期所需要得資本。唐山市大多數(shù)中小企業(yè)實收資本、內(nèi)部籌資等內(nèi)源融資占比均高于大規(guī)模企業(yè)。由此可見，內(nèi)部融資在中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中起到了關鍵的作用。盡管內(nèi)源融資是中小企業(yè)的主要籌資渠道，但是中小規(guī)模企業(yè)的整體自籌能力不高，并且籌資一般達不到一定的規(guī)模。

（二）一定程度上依賴非正規(guī)的金融借貸渠道。唐山市的中小企業(yè)向銀行等金融機構申請貸款的融資渠道并不暢通，融資數(shù)量嚴重不足，中小企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展資金存在嚴重的缺口。近年來，中小企業(yè)貸款投入逐年增加，2015年末唐山市中小企業(yè)貸款余額為351.54億元，占全市信貸總額的80.91%。由于企業(yè)融資的時效性，唐山的中小企業(yè)再融資過程中，不得不求助于手續(xù)簡單的商業(yè)信用機構和民間借貸等非正規(guī)的金融借貸渠道進行融資。不管是商業(yè)信用機構還是非正規(guī)的民間借貸都是中小企業(yè)融資活動機構的重要補充。

四、中小企業(yè)融資難原因分析

（一）中小企業(yè)經(jīng)營風險較高。唐山市中小企業(yè)有如下特點：經(jīng)營規(guī)模小、技術相對落后、產(chǎn)品結構單一、競爭力較差、穩(wěn)定性不強，這些特點導致其抵御風險的能力不強。一項中國私營性質(zhì)的中小企業(yè)的調(diào)查表明，中小企業(yè)的平均生存年限是3年，有75%～85%的中小企業(yè)的生存年限不超過5年；另外，25%的中小企業(yè)的生存年限不超過10年，僅5%的中小企業(yè)經(jīng)營時間能超過10年。在2015年，唐山市先后有100多家中小企業(yè)關門閉店。以上分析可得，中小企業(yè)是高風險的企業(yè)，而銀行考察是否給企業(yè)貸款的首要標準就是要確保其資金的安全性，如果銀行發(fā)放貸款的安全性得不到保證，那么銀行是不會冒這個風險發(fā)放貸款的，因為這是與銀行的經(jīng)營理念背道而馳的。

（二）中小企業(yè)治理結構混亂，管理水平不高。由于中小企業(yè)的設立具有一定的隨意性，通常是由一個投資者或者幾個投資者白手起家，他們對企業(yè)的管理具有絕對的控制權。但是，他們的管理往往缺乏科學的、整體的有效性，一方面導致企業(yè)的經(jīng)營能力不強；另一方面導致其內(nèi)部管理的混亂。

（三）政府對中小企業(yè)的政策扶持力度和資金投資力度不夠。中國制定的經(jīng)濟政策往往是傾向于大型企業(yè)的，并且大型企業(yè)一般是國有企業(yè)。這也是由于大型企業(yè)對中國經(jīng)濟做出的貢獻是巨大的，所以這也是無可厚非的。但是，隨著經(jīng)濟改革的深入，中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)成為了一股不可忽視的力量，對中國經(jīng)濟的貢獻也是日益凸顯。雖然國家也針對中小企業(yè)制定了相關的扶持政策，但是效果并不明顯。主要是政府針對中小企業(yè)的扶持政策還停留在宏觀層面，并沒有制定強有力的扶持政策、投入足夠的資金，更沒有形成一個切實可行的政策體系，所以并沒有從根本上解決中小企業(yè)融資難問題。

五、解決建議

通過對唐山市中小企業(yè)融資難問題的分析，可以從以下三個方面入手，探討解決中小企業(yè)融資難問題的對策。

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理制度，提高中小企業(yè)融資能力。科學的管理制度是一個企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件，但是通過對唐山市中小企業(yè)的調(diào)查，該市大多數(shù)是家族式企業(yè)，存在企業(yè)內(nèi)部管理不合理、企業(yè)信息不透明等問題。如果想改變這一現(xiàn)狀，中小企業(yè)首先要建立科學完善的規(guī)章制度，形成一套完整的管理體系，同時在公司內(nèi)部成立專業(yè)的管理團隊，形成科學的決策機制，避免投資者一人獨大，進而損害企業(yè)利益。

我國不僅要注重建立中小企業(yè)科學的管理制度，同時還要加大力度完善企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度。唐山市中小企業(yè)的財務管理體系普遍存在一些問題，比如會計核算不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等現(xiàn)象。這使得中小企業(yè)的財務報表存在很大“水分”，不能真實反映企業(yè)經(jīng)營情況。所以，規(guī)范的財務制度是中小企業(yè)未來發(fā)展的必要條件，也是中小企業(yè)獲得債務融資的關鍵。中小企業(yè)應該根據(jù)國家的法律法規(guī)和會計準則，建立完善的財務制度，規(guī)范財務賬本，并且進行嚴格的會計核算。比如，引進ERP系統(tǒng)來把握企業(yè)的業(yè)務流程和財務信息。

（二）加強政府的作用。目前，中小企業(yè)的發(fā)展得到進一步的改善。截至2016年，黨中央、國務院高度重視中小企業(yè)發(fā)展，密集出臺了一系列政策措施，取消和調(diào)整一批行政審批項目，實施“三證合一”登記制度，加大小微企業(yè)增值稅、營業(yè)稅以及所得稅優(yōu)惠力度等。國家除了制定相關的政策外，還應把中小企業(yè)的發(fā)展納入到法律范圍。法律規(guī)范是促進一個行業(yè)發(fā)展的有效手段，國家除了頒布《中小企業(yè)促進法》以外，還需要頒布其他切實可行的配套法律，使中小企業(yè)從創(chuàng)建到發(fā)展的整個過程都是有法可依的。同時，各地政府還應該根據(jù)本地中小企業(yè)的實際情況出臺相應的地方性法規(guī)，對該地區(qū)的中小企業(yè)發(fā)展進行引導和規(guī)范，進而促進本地中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）提高銀行對中小企業(yè)的服務，完善信貸市場，并為中小企業(yè)融資設立專門機構。唐山市中小企業(yè)的融資來源主要是信貸市場，只有具備成熟的信貸市場，才能使其發(fā)揮更有效的融資功能，進而解決中小企業(yè)的融資難問題。完善信貸管理首先要健全授信管理制度，各銀行應該設立專門機構為中小企業(yè)的融資提供援助，根據(jù)適合中小企業(yè)的特點進行信貸管理，比如在設定信用評級、授信授權等管理制度上應該符合中小企業(yè)的實際情況。在判斷某個企業(yè)的發(fā)展前景和還款能力上，我們可以借鑒日本的管理方式，制定企業(yè)診斷師制度。這些診斷師要通過國家的注冊認證才能從事這一職業(yè)，他們負責對企業(yè)的經(jīng)營和信用水平進行咨詢和核查，幫助中小企業(yè)提升他們的經(jīng)營素質(zhì)。此外，信用擔保也是解決中小企業(yè)融資難問題的關鍵。比如，建立以政府為主的擔保體系，設置專門的政策性銀行等。此外，銀行還需完善貸款審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高中小企業(yè)的貸款效率和審批效率。這樣，銀行貸款就能與中小企業(yè)融資短、頻、急、快的特征相符合，方便中小企業(yè)向銀行貸款。

六、結語

總之，結合現(xiàn)有的金融體系框架，我們要為具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)建立專門的金融體系，以使中小企業(yè)能夠突破“瓶頸”問題，得以繼續(xù)發(fā)展。只有做到大型國有企業(yè)和中小型民營企業(yè)共同成長發(fā)展，中國經(jīng)濟才能保持健康、穩(wěn)定和活力。

主要參考文獻：

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