淺談中小企業(yè)融資問題

摘 要：本文通過中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析，從中小企業(yè)自身、銀行、政府方面尋求原因，并從三方面尋求解決對策。力求幫助中小企業(yè)走出困境，促進(jìn)中小企業(yè)的騰飛。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 信用擔(dān)保

2015年的我國中小企業(yè)創(chuàng)造的國內(nèi)生產(chǎn)總值增長約1倍，吸納就業(yè)人數(shù)比重約75%。在中小企業(yè)迅速發(fā)展的同時(shí)，其所面臨的融資問題也層出不窮，本文針對當(dāng)前我國中小企業(yè)融資問題和成因展開討論，同時(shí)指出了處置中小企業(yè)融資難題的有關(guān)方案。

一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.企業(yè)融資的特點(diǎn)。以內(nèi)源融資為主。內(nèi)源融資，實(shí)際上是企業(yè)將自身資本轉(zhuǎn)化為投資的過程，本企業(yè)規(guī)模小，一般制定短期戰(zhàn)略目標(biāo)，缺乏長久性，投資報(bào)酬率低；外部融資通常以銀行信貸為重要的形式。企業(yè)的外部借貸大多是在短期借貸壓力下，為企業(yè)生產(chǎn)和銷售的資金提供周轉(zhuǎn)資金；抵押擔(dān)保機(jī)制不健全。根據(jù)銀行的要求，中小企業(yè)貸款通常要進(jìn)行抵押、質(zhì)押、或擔(dān)保。可是中小企業(yè)一般抵押品匱乏。

2.企業(yè)自身的特點(diǎn)。中小企業(yè)信用度不高，觀念淡薄，抵押有效率得不到保障；中小企業(yè)在內(nèi)部控制上存在缺陷。首先企業(yè)的所有權(quán)為個(gè)人主觀意識(shí)所掌控，習(xí)慣任人唯親，管理者往往忽視內(nèi)部控制。其次，由于企業(yè)人少，規(guī)模小，崗位設(shè)置簡單，人員分工不明確，出現(xiàn)一人身兼多職的現(xiàn)象。由于管理不完善的內(nèi)在體制，財(cái)務(wù)機(jī)制不健康，財(cái)務(wù)報(bào)表無法迅速精準(zhǔn)的提供。

二、中小企業(yè)融資面臨的困境

1.從銀行獲得貸款的難度大。

1.1銀行貸款的審批程序復(fù)雜，時(shí)間長。企業(yè)貸款，從提出申請、開展調(diào)查、有關(guān)資料上報(bào)，到初審、復(fù)審、最后審批等程序，其間要經(jīng)過銀行內(nèi)部的多個(gè)部門層層落實(shí)。即使獲得了貸款，卻早己失去搶占市場的先機(jī)，降低了中小企業(yè)貸款的積極性。

1.2中小企業(yè)和銀行數(shù)據(jù)不匹配。中小企業(yè)不具備較為規(guī)范的會(huì)計(jì)機(jī)制，財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度差，公司的相關(guān)數(shù)據(jù)披露不及時(shí)不準(zhǔn)確，無法完整地向銀行機(jī)構(gòu)展現(xiàn)真實(shí)的情況。另一個(gè)原因，規(guī)模小，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)大， 銀行針對企業(yè)的貸款評(píng)判失準(zhǔn)，增加銀行貸款成本及資金回籠難度。

1.3缺乏為中小企業(yè)進(jìn)行服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)前中國缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的銀行組織，現(xiàn)在情況下，為中小企業(yè)發(fā)送貸款的銀行通常是村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)商行、區(qū)域性小商行。此類金融機(jī)構(gòu)整體實(shí)力薄弱且規(guī)模有限，能夠發(fā)放的貸款數(shù)量較少，因此本企業(yè)的資金支持受到限制。

2.信用擔(dān)保體系不完善。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)始于1998年，在經(jīng)歷了探索、規(guī)范、完善和依法推進(jìn)四個(gè)階段后，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均資金3000萬元，規(guī)模偏小，實(shí)力較弱。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)，未與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。其次擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作存在不規(guī)范行為。缺乏一套行之有效的規(guī)范。最后，中小企業(yè)信用不足制約擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。有些中小企業(yè)信用觀念淡薄，加大了金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，制約了一些地區(qū)對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的政策支持。

三、中小企業(yè)融資問題解決對策

1.企業(yè)自身對策。

1.1企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化信用體制構(gòu)建。信用是合作的靈魂，是市場經(jīng)濟(jì)的前提，健康的信用關(guān)系是企業(yè)合作的根本性保障。企業(yè)要提高信用意識(shí)，加強(qiáng)對本企業(yè)人員的信用觀念，規(guī)范經(jīng)營和誠實(shí)守信，提高產(chǎn)品品質(zhì)；履行社會(huì)責(zé)任，做到及時(shí)償債，構(gòu)建企業(yè)核心價(jià)值體系，設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)， 制定科學(xué)的信用策略。

1.2構(gòu)建并完備企業(yè)的內(nèi)在控制機(jī)制。首先強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)。要為員工建立一個(gè)管理完善，控制有效，相互激勵(lì)、相互制約、相互競爭的工作環(huán)境；然后實(shí)行正確的授權(quán)審批，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行必須經(jīng)過一定形式的審批。其次崗位設(shè)置要相互牽制，對關(guān)鍵崗位實(shí)行輪崗、換崗，對不相容職務(wù)嚴(yán)格分離。最后要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)差錯(cuò)防弊，監(jiān)督與服務(wù)并行，幫助管理者建立切實(shí)可行的內(nèi)部控制機(jī)制。

1.3企業(yè)要重視人才，海納百川，吸收符合企業(yè)的骨干力量。獎(jiǎng)懲得當(dāng)，調(diào)動(dòng)員工的工作主動(dòng)性。技術(shù)是公司的根基，在發(fā)展初期，公司的有關(guān)主管負(fù)責(zé)人太多精力放在經(jīng)濟(jì)效益上，疏于對職工的科學(xué)文化培訓(xùn)。組織有潛力的員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，甚至公費(fèi)資助員工出國交流學(xué)習(xí)，攝取國外新的科研技術(shù)、管理思想，敢于投入資金研究新產(chǎn)品、新技術(shù)。高薪聘請優(yōu)秀管理人才幫助作業(yè)，作出科學(xué)合理的決策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻具有緊迫感，不能耽誤時(shí)間，努力走在技術(shù)的前端。

2.加強(qiáng)銀行等金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的扶持。

2.1針對中小企業(yè)審批程序復(fù)雜，需探索建立靈活多樣和區(qū)別對待的貸款審批程序和管理模式。實(shí)行審批服務(wù)期限承諾制，嚴(yán)格規(guī)定受理信貸審批業(yè)務(wù)時(shí)間。

2.2建立專業(yè)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，建設(shè)為中小企業(yè)服務(wù)的政策和商業(yè)雙重性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)通常處理的是我國符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有發(fā)展前景的中小企在其創(chuàng)業(yè)和困難的時(shí)候提供長期貸款以及發(fā)放貼息和低息貸款。同時(shí)，構(gòu)建為中小規(guī)模服務(wù)的商業(yè)銀行，能夠有地放失，為中小企業(yè)做好各種服務(wù)工作，為企業(yè)提供貸款。

2.3銀行重點(diǎn)建立供應(yīng)鏈金融。供應(yīng)鏈金融通過核心企業(yè)對上下游配套企業(yè)的增信，可以通過對整體產(chǎn)業(yè)鏈的商流、物流、信息流和資金流的參與，重點(diǎn)解決信不對稱的問題。

2.4針對不一致的中小企業(yè)運(yùn)用各自的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)省投入成本。針對和本企業(yè)一樣與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來少、業(yè)務(wù)渠道不暢通的企業(yè)，運(yùn)用價(jià)格引領(lǐng)機(jī)制。針對已經(jīng)和金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建起成熟的業(yè)務(wù)往來渠道的企業(yè)，運(yùn)用客戶盈利水平評(píng)估體系。

3.建立建全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。本體系的功能性愈發(fā)重要，信用擔(dān)保組織要構(gòu)建起多方面、多角度、多層次的信用擔(dān)保組織，持續(xù)構(gòu)建及優(yōu)化當(dāng)前中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制。相關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)要由企業(yè)、有關(guān)主體、主管部門三方確認(rèn)，協(xié)作出資或部分出資建立，并借助具備法律效力的協(xié)議，達(dá)成擔(dān)保組織與貸款銀行間風(fēng)險(xiǎn)控制的全面體制。針對我國已經(jīng)成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，針對規(guī)模較小、資金不足、業(yè)務(wù)不規(guī)范等問題，需要政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的共同整治。力求建立規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以其自身的資本為基礎(chǔ)信用，通過專業(yè)化的搜集和處理，對中小企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)定和管理，向銀行對中小企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，分散和化解銀行對中小企業(yè)貸款的額風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)使得中小企業(yè)的貸款渠道更加順暢。

4.采取新型融資方式。

4.1融資租賃。融資租賃是集融資于融物、貿(mào)易與技術(shù)于一體的新型融資產(chǎn)業(yè)。對中小企業(yè)來說，由于資產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)管理制度等因素難以獲得商業(yè)銀行的授信、又達(dá)不到中小企業(yè)板的上市或者發(fā)債的門檻，而融資租賃能通過少量資金以及盡早獲得所需設(shè)備，然后邊生產(chǎn)邊還租金，達(dá)到擴(kuò)大在生產(chǎn)以及搶占市場的目的。

4.2互聯(lián)網(wǎng)金融。P2B模式的融資方式主要為中小企業(yè)，利用互聯(lián)網(wǎng)的低成本、高效率的渠道優(yōu)勢，通過吸收投資者資金，進(jìn)而為企業(yè)提供融資服務(wù)。它將中小企業(yè)的融資需求與個(gè)人投資者的理財(cái)需求結(jié)合在一起，打造中小企業(yè)融資新途徑。

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作者簡介：孫乙中（1979—），男，山東蓬萊，民族： 漢族，學(xué)位：碩士，職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理，單位：西飛科技（西安）工貿(mào)有限公司；李榮（1978—），女，籍貫：山西高平，民族：漢，學(xué)位：碩士，職稱：會(huì)計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算，單位：中航飛機(jī)股份有限公司西安飛機(jī)分公司。