我國科技型中小企業(yè)信用評級體系研究

摘 要：隨著我國社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，一些科技型中小企業(yè)也在不斷壯大，對于信用評級體系方面的研究逐漸被高度重視起來。本篇文章根據(jù)目前我國科技型中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，對企業(yè)的信用評級體系進行了深入研究，詳細闡述了其體系結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，同時提出了一些加強信用評級體系建設的有效措施。

關鍵詞：科技型中小企業(yè) 信用評級體系 體系構(gòu)建 評級指標

我國科技型中小企業(yè)目前主要研究的是高新技術(shù)產(chǎn)品，涉及到的環(huán)節(jié)眾多，其中包括：產(chǎn)品研制、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售等。主要技術(shù)內(nèi)容包括：技術(shù)服務、開發(fā)以及技術(shù)咨詢。大多數(shù)企業(yè)主要生存方式就是不斷的創(chuàng)新，同時加強科技產(chǎn)出。在成本投入與生產(chǎn)中能夠靈活有效的轉(zhuǎn)化，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，從而大大提高就業(yè)機會。促進了國民經(jīng)濟的快速發(fā)展。

一、目前科技型中小企業(yè)信用評級體系的發(fā)展現(xiàn)狀

1.相關制度不完善，信用大程度喪失?，F(xiàn)在國內(nèi)有很多的中小企業(yè)存在拖欠銀行債務問題，情節(jié)嚴重，對銀行的經(jīng)營效益造成了很大的不良影響。導致正常的社會關系被嚴重破壞，阻礙了中小型企業(yè)的健康發(fā)展。再一點，目前我國中小企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境很不適合，融資困難，一些人民群眾的資產(chǎn)大多數(shù)都存在各大商業(yè)銀行，由于種種客觀原因，形成了放款風險高、成本大的局面，所以銀行不愿意向中小企業(yè)放款。由此可見，建立一個合適的信用評級體系是很有必要的，它可以很好的降低融資過程的一些不利影響，從而良好的解決銀行對于中小企業(yè)放款難的問題。

2.科技型中小企業(yè)評級機構(gòu)服務質(zhì)量過差。眼下我國科技型中小企業(yè)評級機構(gòu)建立的不夠完善，不僅數(shù)量少，而且服務質(zhì)量十分差。造成這種現(xiàn)象的原因主要就是因為我國對目前此方面的監(jiān)管力度不夠，導致了如今中小企業(yè)信用度嚴重下降。

3.評級體系業(yè)務單一，管理不到位。目前，小企業(yè)的信用評級體系業(yè)務十分單一，而且管理方式與管理力度都存在嚴重的不足，大多數(shù)商企銀行都受到很大的政治束縛，使得銀行與企業(yè)的健康運營存在很大的不確定性，嚴重阻礙了企業(yè)的健康發(fā)展。

二、科技型中小企業(yè)信用評級體系的構(gòu)建

1.主要的構(gòu)建原則。科技型中小企業(yè)信用評級體系的主要構(gòu)建原則有5點，分別是包括：進行全面設計、提高設計可操作性、科學性設計、針對性設計、合法性設計，具體內(nèi)容如下：（1）對信用評級體系進行全面設計：在構(gòu)建的時候首先要考慮到各個方面的影響因素，不僅要注意企業(yè)以往的營銷業(yè)績，也要考慮到企業(yè)目前的發(fā)展狀況以及將來的發(fā)展前景，同時還要注意社會環(huán)境的變化。對企業(yè)實施各個方面的觀察，從而進行全面性設計。（2）提高設計的可操作性：再構(gòu)建過程中，要注意評級體系的使用性，這樣才能保證為操作計算機軟件提供便利性。一旦評級體系的指標過多，會增加整個操作過程的難度；但是一旦較少，又會使得員工對工作過于隨意，影響了評級結(jié)果的準去性和真實性。由此可見，保證評級體系的可操性十分重要。（3）科學性設計：在設計的過程中，其中各項指標要相互配合，不能產(chǎn)生任何矛盾。設計方法要極具科學性，并且要有足夠的科學依據(jù)。尤其在設計財務方面的相關指標時一定要盡可能的彌補以往就體系的不足。（4）針對性設計：在整個設計的過程中，要嚴格根據(jù)中小企業(yè)目前的發(fā)展狀況，將企業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新融入進來，針對企業(yè)所獨有的特點設計一些專門指標。對于企業(yè)的成長過程與企業(yè)的未來發(fā)展一定要高度重視。（5）合法性設計：在構(gòu)建信用評級體系的時候必須要按照國家相關規(guī)定進行，做到有法可循、有法可依。以國家下發(fā)的政策為向?qū)?，設計的過程中必須要體現(xiàn)其具體要求。

2.科技型中小企業(yè)信用評級體系基本指標。根據(jù)以上構(gòu)建原則，同時結(jié)合了目前科技型中小企業(yè)的發(fā)展特點，列出了以下一些基本指標，并予以了相關說明：（1）企業(yè)的償債能力：指的是企業(yè)用自身的資產(chǎn)抵還債務的能力。目前很多業(yè)界的專家學者都比較喜歡選擇很多的指標來對償債能力進行衡量，動比率和資產(chǎn)負債率是其中比較常用的。（2）企業(yè)的盈利能力：指的是企業(yè)在生產(chǎn)中獲取利潤的能力。主要包括三點：凈資產(chǎn)收益率和主營收入毛利潤率以及收益留存比率。它可以對企業(yè)的信用產(chǎn)生很大的影響。（3）企業(yè)的營運能力：主要包括三點：應收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率以及流動資產(chǎn)對總資產(chǎn)比率。保證企業(yè)的運營能力是提高企業(yè)盈利能力的重要前提，二者成正比發(fā)展。（4）企業(yè)的成長能力：成長能力換種意義來說指的就是一個企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ潜ＷC企業(yè)健康發(fā)展的基礎。成長潛力越大，信用評級結(jié)果越好。主要內(nèi)容包括三點：總資產(chǎn)增長率和凈利潤增長率以及主營業(yè)務增長率。（5）企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力：主要指的是企業(yè)的創(chuàng)新投入能力和創(chuàng)新轉(zhuǎn)化能力。主要包括三點：RD人員比率和新產(chǎn)品銷售收入比率以及RD投入強度。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力是中小企業(yè)創(chuàng)建信用評級體系的重要指標。（6）企業(yè)的整體素質(zhì)：主要包含三點，一是企業(yè)文化水平，二是企業(yè)管理者素質(zhì)，三是企業(yè)戰(zhàn)略。（7）企業(yè)的信用度：一個企業(yè)的信用度可以直接影響到企業(yè)的經(jīng)營效率。其中最主要的內(nèi)容就是相關信用記錄，它是證明一個企業(yè)信用度的最有效標準，同時也可以預測未來的誠信程度。主要包括兩點內(nèi)容：商業(yè)合同履約記錄、貸款償債歷史記錄。（8）企業(yè)的發(fā)展前景：是指一個企業(yè)眼下以及未來的發(fā)展動態(tài)。主要內(nèi)容為：生命周期和行業(yè)前景。

三、加強中小型企業(yè)信用評級體系建設的有效對措施

1.提高信用評級體系的權(quán)威性，加強企業(yè)相關市場文化的建設力度。中小企業(yè)的信用評級體系從本質(zhì)上來講就是一個獨立的經(jīng)濟體，有單獨的發(fā)行者和投資人，不受政府約束，所以在建設的時候一定要注意保持并提高其權(quán)威性。企業(yè)在管理的過程中，要確立好信用評級體系的在市場中的位置，時刻保持機構(gòu)的獨立性，避免受到外界干擾，否則會嚴重影響評級結(jié)果的真實性和準確性，致力打造一個良好的征信環(huán)境。同時還要加強對信用評級部門相關工作人員的培訓力度，建立完善的考核機制，在提高員工自身素質(zhì)的同時維護信用評級體系的權(quán)威性。

2.將信用評級宣傳工作落實到位，打造良好的社會環(huán)境。在促進相關市場發(fā)展的同時，要加強相關工作的宣傳力度，并將其落實到實處，使其受到應有的重視，信用評級體系才會隨之真正的成長起來。為促進社會信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

3.進一步完善相關財務管理機制。按照目前信用評級體系財務管理方面來看，還存在一定的缺陷。所以企業(yè)要根據(jù)實際情況完善相關管理機制，實現(xiàn)按原則收繳費。堅決制止亂收費情況發(fā)生。對于一些不正當?shù)母偁幨侄我M行嚴格的懲罰。

四、結(jié)語

綜上所述，要想保證我國科技型中小企業(yè)信用評級體系的良好構(gòu)建和健康發(fā)展，首先要做的就是嚴格按照相關構(gòu)建準則、根據(jù)市場的實際情況進行設計，并跟隨企業(yè)發(fā)展不斷的對其管理機制進行完善。建立一個良好的信用評級體系對中小企業(yè)來說可以很好的隨時進行自我診斷，及時發(fā)現(xiàn)自身的不足，從而提高企業(yè)各方面競爭力，促進科技型中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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