商業銀行信用風險管理問題分析

江瀾

【摘 要】商業銀行作為我國銀行業的重要組成部分，在國民經濟發展中發揮著巨大的力量，但其在經營過程中也面臨著巨大的信用風險。特別是隨著社會經濟的發展，中小商業銀行在經營管理過程中承受著巨大的市場壓力，因此有必要做好商業銀行信用風險管理經營研究工作。本文中主要探討商業銀行經營現狀、經營過程中存在的風險問題以及如何完善這些問題，希望可以推進商業銀行的發展壯大，為國民經濟發展貢獻一份力量。

【關鍵詞】商業銀行；信用風險；問題分析

我國商業銀行運營中面臨的風險眾多，其中最主要的一種就是信用風險，如果不能做到有效的風險規避與管理，將會對商業銀行的正常營業造成極大的困擾。雖說商業銀行對信用風險都有一套管理方法，但很多時候結果并不是很理想。因此本文中對此進行了探討，希望可以為此找出新的完善的解決方法，促進商業銀行發展壯大，在資本市場中發揮著重要作用。

一、商業銀行信用風險特征分析

信息不對稱造成信用風險增大，信息不對稱情況通常出現在商業銀行貸款業務過程中，表現為對于債務人的資產狀況及償還能力沒有全面了解。但很多貸款企業貸款之前就了解自身的不足，明白本身不具備償還債務的能力。或是企業參與到高負債、低效益的項目中造成風險變大。銀行本身掌握的信息不對稱加上債務人的道德風險傾向，造成商業銀行信用風險變大；商業銀行貸款過程中都存在信用風險。貸款前期商業銀行做好貸款人狀況的審核工作，將信息不確定性危害降到最低。審批通過后，還需要反饋貸款人經營等情況，便于商業銀行及時調整方案。這是因為某些貸款人在審核期間有著較好的信用狀況，但后期受到社會環境或其他因素的影響，造成貸款人信用出現不好改變，無疑中加大銀行信用風險。實際中我國商業銀行貸后風險管理一直不是很到位，雖然前期工作正在不斷完善，但依然無法有效降低商業銀行的信用風險。

二、商業銀行信用風險產生的具體原因

在我國社會金融體系中商業銀行起著極為重要的作用，因此做好商業銀行信用風險研究工作具有現實意義。也只有了解信用風險產生的原因，才能針對性的采取措施進行完善。通過查閱相關資料及本身經驗分析，發現造成商業銀行信用風險產生的原因可以從自身角度分為兩方面：外部因素及內部因素。

（一）外部因素造成的信用風險

造成商業銀行信用風險產生的外部因素主要包括三方面因素：貸款者、經濟政策及經濟體制等因素。

1.貸款者因素

實際中個人貸款者為獲得貸款，經常會出現信息不對稱及道德風險。貸款者為通過信用審核獲得貸款資金，審核過程中會將對自己不利的條件隱藏起來，商業銀行很難得知這些隱藏的信息。這點在抵押貸款上表現的尤為明顯，很多抵押物很難變現，造成銀行很難收回貸款款項，造成信用風險變大。個人貸款造成商業銀行信用風險的產生的原因包括以下幾點：債務人貸款期間因為突發事故喪失償還能力；債務人本身具有償還能力，當貸款到期后發現抵押物價值低于貸款，就會選擇違約以抵押物償還貸款；最后就是有償還能力但惡意違約。這三種情況中第二種出現的頻率較高，這時影響銀行信用風險的因素除了個人外還有整個社會經濟環境因素。實際中在一些地方，汽車或房產貸款違約率達到驚人的三分之一，這是因為當地車價或房價出現大幅度的波動，經過貶值后汽車及房產本身價值低于貸款，貸款者都會選擇理智違約，讓銀行收回所購財產。而企業貸款特別是國有企業貸款時，大多數會選擇逃廢債務，這類企業在貸款初期就打著空手套白狼的注意，根本沒有想著償還貸款，與此同時政府有時會將國企補貼通過銀行貸款的形式提供給企業，無形中加大商業銀行的信用風險。

2.經濟政策

商業銀行的信用風險與國家貨幣政策有著直接關系，一般情況下貨幣政策出現波動就會造成商業銀行經營的波動，有的時候會增大信用風險產生的幾率。貨幣政策變動帶來的風險并不是一定的，不同類型及性質的銀行需要面對的風險及應對措施都是不一樣的。當貨幣政策寬松的時候，資產價格及企業抵押品的凈值會得到提高，市場持續繁榮會讓市場處于一個相對穩定的階段，這樣的環境下商業銀行可以預期未來經濟發展，信貸規模在投資及消費增加的刺激下得到擴大，會造成風險偏好水平上升。當貨幣政策出現波動時，商業銀行更加重視信貸質量，但同時也將風險偏好表現的更為明顯。這個角度來看城市商業銀行本身具備更高的信貸質量，但也有更為激進的風險效應表現。

3.經濟體制

我國社會主義市場經濟體制也是商業銀行信用風險產生的主要原因。本文將對此進行深入分析。沒有進行改革開放之前，我國實行的是計劃經濟體制，這種經濟模式下整個市場的主導是政府，市場自我調整能力被淡化。但改革開放以后，市場逐漸開始發揮作用，商業銀行等結構也應運而生。隨著時間推移，市場競爭中大量企業破產造成商業銀行累計大量不良貸款；再加上我國市場經濟模式正處于不斷調整改變的階段，資源配置低效率造成大量資金被浪費，除此之外，銀行本身管理不是很完善，高成本低效率模式造成銀行不良資產進一步累計。

（二）內部因素

銀行內部本身存在的問題也能造成信用風險發生。比如商業銀行普遍存在的不良貸款問題，分析不良貸款集中的行業，可以發現其主要集中在一些消費型行業上，比如房產、汽車及娛樂休閑等，這些行業存在一個共同的特點，就是極易受到市場經濟波動的影響，進而造成商業銀行信用風險發生概率增加。所以在實際經營中，商業銀行應該采取措施進行完善，但大部分銀行依然采取傳統的管理模式，沒有對信貸資金消費使用情況進行實時監測，加上相關設備的缺少以及銀行系統自身的問題，造成銀行信用風險增加，影響正常經營。

三、商業銀行受到信用風險影響分析

信用風險產生的原因就是債務人違約或沒有及時償還貸款，而在這種情況下風險的直接承受者就是商業銀行本身。所以說商業銀行經營及管理受到信用風險產生及存在的影響。

（一）經營效率受到影響

銀行經營效率受到信用風險的影響，影響信用風險的因素有很多，比如存貸比、貸款質量及資本充足率等，銀行經營效率受到這些因素的影響。查閱相關資料及研究發現，銀行效率的高低直接受到貸款質量優劣程度的影響，貸款質量越好該銀行的經營效率也越高；商業銀行的不良貸款金額越多，這說明這家銀行的經營成本極高，因此會對成本效率產生影響；不良貸款率降低，說明銀行信用風險在降低，銀行的經營效率提高。

（二）影響銀行經營規模

當信用風險變大，銀行無法收回貸款資金的時候，嚴重影響銀行的資金鏈，進而影響到貸款規模。在這樣的情況下，當企業或個人投資者的貸款意愿不變，他們會選擇將自己的不利條件通過信息不對稱或道德風險的方式隱藏起來，最終達到獲得銀行貸款的目的。這會加大銀行的信用風險，讓銀行貸款陷入到一個惡性循環中。

四、商業銀行信用風險管理的處境

商業銀行內部控制的一個重要環節就是信用風險管理，在實際中商業銀行也采取了一定的管理措施及手段，但總體而言并沒有達到預定的效果，可以說整體上缺乏有效的管理。出現這種情況的原因可能在于管理理念與方法過于陳舊，結合實際工作經驗，將問題分成四個方面。

（一）風險過于集中

因為不良貸款引發的信用風險，這種風險通常情況下主要集中在國有商業銀行，加上這種貸款的用途過于單一，行業也往往集中在一起，如果出現不利情況，比如該行業出現信用危機，那將會給商業銀行集體帶來不可估量的損失，嚴重影響到行業的發展與進步。

（二）風險規模龐大

就目前而言我國商業銀行的信用風險比較嚴重，不良貸款在國有商業銀行中占據的比例過大，這個說法并不是沒有根據的，從一些調查數據中就可以發現：2012年年底商業銀行業不良貸款有1.2萬億元，而國有商業銀行就占了8.1%，達到驚人的1.115萬億元，可見其比重驚人。

（三）存貸款期限差異

商業銀行的主要業務就是吸收存款、發放貸款，但是因為存貸款期限存在差異造成錯配，進而影響到銀行資金來源，造成資金來源不穩定，加上貸款的不確定性最終出現信用風險。

（四）新信用風險出現

社會經濟的快速發展促進了金融行業的發展，這也造成金融產品數量的急速增加，前面積累的不良貸款問題還沒有解決掉，新的信用風險又產生了，出現這種情況的原因在于商業銀行內部缺少有效的管理制度。

五、商業銀行信用風險管理的問題

按照我國商業銀行的戰略部署來分析，商業銀行普遍存在追求短期規模與利益而忽視長遠發展的問題。這種戰略模式存在很多問題，雖然業務種類在不完善的管理機制下增加了數量，短時間擴大銀行資產規模，但與此同時信用風險也被放大了許多，這意味著不良資產會增加許多，進而對商業銀行的競爭力產生影響。目前商業銀行風險管理問題主要表現在三個方面。

（一）風險管理體制不完善

銀行系統在計劃經濟年代的特征是管理與行政方式高度集中，在改革開發以后，市場經濟體制下，銀行系統經過了數次改革，這也造成商業銀行的管理體制出現極大的改變，當然這并不意味著管理體系就是完善的，就目前而言，整個管理體系中還存著諸多問題，甚至風險管理體制上還存在一些基本問題沒有解決。這些問題無疑會增加商業銀行面臨的信用風險，給銀行造成一些不必要損失，進而限制銀行的發展。

（二）組織管理體系不全面

為了降低及規避信用風險的出現，我國商業銀行目前采取的是職責分離的組織管理模式。這種模式是指杜絕信用風險管理部門直接接觸顧客，顧客只是有專門的客戶管理部門負責。這種管理體制與國外相比還存在許多不足的地方，最為明顯的問題就是信貸與貸款審查部門沒有分開，和其他部門職責劃分也不明確，實際中存在相互干涉的情況。

（三）風險管理技術不先進

相比于國外發達國家，我國的信用及信用風險分析技術還不夠先進，目前仍處于分析比率的階段。而現狀是各種金融衍生工具出現在市場上，而提高銀行競爭力的最好辦法就是金融創新，如此下來難免會出現信用風險增加的可能。但我國商業銀行目前僅僅考慮單一的貸款風險，落實下去后就會覺得力量不夠，這說明商業銀行現有的風險管理工具及技術已經不能適應現實的需求。

六、提高商業銀行信用風險管理水平的具體措施

商業銀行信用風險管理中存在著很多問題，這些問題可以概括為四個方面的。想要完善商業銀行信用風險管理以及提高管理水平，就需要從這四個方面入手，有的放矢方能取得想要的效果。

（一）行業環境的改善

商業銀行外部環境的完善需要在銀監會的監督下進行，首先需要完善自己內部評估機制，確保自身保有充足的資本數量，對經營過程中出現的各種風險進行有效應對，將經營風險系數維持在最低水平，通常情況下滿足資本最低需求就可以；防范商業銀行信用風險除了這種傳統模式外，還可以對金融信用衍生品進行創新，協調自身與證券及保險業協調發展，通過這種方式將銀行系統風險分散出去，確定資本市場的穩定。除此之外，商業銀行需要創新信貸業務經營轉型和服務模式，實現商業銀行業務及盈利多元化的發展，最終實現銀行向全能型服務中介轉變的目的。商業銀行經營過程中領導層要做好資源傾斜，對銀行營銷機制進行完善，不斷拓寬銀行服務空間。但在創新業務的過程中，既要創新金融產品與服務，又需要做好應對信風險的準備工作，特別是預防過度創新出現資金空轉情況，影響商業銀行的正常經營。

（二）做好不良資產防范工作

提高資本充足率是方法商業銀行信用風險的有效措施，而做好資本充足率的首先條件就是提高資本使用效率，對銀行內部控制及風險風范體制進行完善，與此同時，需要專門機構對重點部分進行監督管理，做好接待流程的完善實現降低不良資產，提高銀行信用風險地域及融資能力。我國國民經濟發展的根基就是實體經濟，但實體經濟是我國產業結構調整的主要方面。因此商業銀行在經濟結構調整中充分發揮金融引導作用，同時結合國家經濟發展戰略，促進實體經濟結構優化及發展方式的轉變，信貸投放規劃進行科學制定，做好對新型產業、高新技術產業的支持力度。

要服于我國產能輸出戰略，緊跟對外直接投資步伐，對合理向境外轉移產能的企業，通過內保外貸、外匯及人民幣貸款、債權融資等方式，增強企業的跨境投資經營能力。

（三）做好信用風險轉移機制的建立

商業信用風險轉移機制通常情況下有兩種：擔保及貸款證券化、風險擔保。雖然目前我國商業銀行在經營過程中可以將信用風險轉移給交易對手，但其本身受到流動性的限制，在股票市場及債券市場不能自由操作，目前金融市場條件下風險轉移機制系統及技術沒有得到進一步完善，因此實現風險轉移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行并且符合經濟發展趨勢的。

（四）建立長期合作機制

抵押貸款是指那些貸款申請者提前與商業銀行約定，貸款申請人承諾如果貸款人沒有按期歸還本金與利息，那么到期借款人將抵押物作為償還貸款的一種貸款方式。抵押貸款可在貸款發生違約時，貸款人通過出售抵押物以彌補損失。還有一種特殊的抵押焦總補償余額，即取得貸款的企業必須在該銀行支票存款賬戶上至少保留規定的最低余額的資金，一旦企業發生違約，銀行可用這補償余額彌補貸款損失。補償余額不僅有抵押功能，還將提高貸款償還的可能性，因為它有助于銀行觀察企業的支付活動，了解企業的財務狀況，加強對企業的監控。因此抵押和償還余額是銀行信用風險管理的重要工具；如果一家企業與銀行建立長期的合作，例如借款者在這家銀行長期有存款賬戶或支票賬戶，那么該銀行就會通過這些信息了解該家企業的資產及資金流動狀況等，或者該企業與銀行經常借款，銀行就會根據其以往的償還情況了解其企業的償債能力及其企業信用等情況，對于這樣長期合作的企業，銀行在決定貸款與否時就會比較容易，并且在一定程度上也能有效地降低其不良貸款率。

七、結束語

商業銀行對國民經濟發展的促進作用是無法磨滅的，正因為商業銀行在社會中發揮著如此重要的作用，相關人員更應該減少商業銀行的信用風險問題，減少商業銀行的不必要損失。同時商業銀行的發展離不開政府的支持，作為政府部門應該和商業銀行相互聯合，解決人們存取款過程中的問題，促進國民經濟健康穩定發展。

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