廣東省科技型中小微企業認定標準的若干問題探討

鐘嘉琳　沈強　曾群超

摘 要：在廣東省經濟發展進入新常態，實施創新驅動發展戰略的關鍵階段，科技型中小微企業在培育經濟新增長點和促進經濟發展中發揮著重要作用。科技型中小微企業的認定，加強科技創新服務體系建設，為制定精準扶持政策打下良好的基礎。本文參考了國內其他省市科技型中小微企業認定標準，制定了廣東省科技型中小微企業評價條件，并對廣東省科技型中小微企業認定的下一步工作提出相關思考和建議。

關鍵詞：科技型；中小微企業；認定標準

中圖分類號： F276.3 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）24-19-3

0 引言

近年來，廣東省積極貫徹落實創新驅動發展戰略，推動產業轉型升級，區域創新能力綜合排名連續8年居全國第二，區域創新體系逐步完善，“大眾創業、萬眾創新”蔚然成風。廣東緊緊圍繞發展創新型經濟，大力培育創新型企業，建設產業新體系，形成以創新為主要引領和支撐的經濟體系和發展模式。科技型中小微企業是創新發展、區域發展的重要因素，也是科技創新、增加稅收來源、緩解就業壓力、促進經濟增長的重要載體。自2015年以來，全省的國家高新技術企業突破1萬家，科技型企業超過5萬家。

2016年4月省政府印發《廣東省國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》，提出了“強化企業創新主體地位，發展科技型中小微企業，到2020年，我省科技型中小微企業數量翻一番”的要求。制定科技型中小微企業認定標準、程序及相關支持措施，明確科技型中小微企業對象，有針對性地為企業發展提供技術創新、企業管理、融資服務等全方位的服務。不僅增強企業自主創新能力，強化企業技術創新主體地位；也方便政府部門及時全面了解科技型中小微企業的生存和發展情況；營造有利于創新驅動發展的市場和社會環境，激發大眾創業、萬眾創新的熱情與潛力。

1 科技型中小微企業的作用及存在的問題

1.1 科技型中小微企業的作用

第一，科技型中小微企業在創新型企業鏈條中具有重要的基礎作用。

科技型中小微企業成長性好、發展潛力大，是培育新增長點、實現經濟持續穩定增長的生力軍。科技型中小微企業的創辦過程就是適應市場需求、滿足市場需求的過程，也是充分發揮創新人才潛能、形成大眾創業、萬眾創新局面的過程，可以聚眾多的小能量成大能量，成為經濟增長的新動力。抓好科技型中小微企業培育工作，對轉換增長動力、保持經濟持續穩定增長，有著重大現實意義。

第二，科技型中小微企業在推動技術創新和科技成果轉化中發揮積極作用。

科技型中小微企業是以科技創新為核心內容的企業，是廣東省實施創新驅動戰略、加快轉型升級的核心主體之一。與規模以上企業相比，科技型中小微企業有著更強烈的生存愿望和更主動積極的態度將高新技術成果進行市場化轉化；同時由于科技型中小微企業具有產權制度明晰、運行管理機制靈活等特點，使得科技型中小微企業能更有效地將科技成果進行成功轉化。據統計，我國有65%的專利技術、75%的技術開發與革新、85%的新產品，是由科技型中小微企業貢獻的。因此，科技型中小微企業是科學技術轉化為生產力的重要紐帶，是科技成果轉化的承擔者，在推動科技與經濟的有效結合的過程中發揮著重要的作用。

第三，科技型中小微企業是推動大眾創業、萬眾創新、創造更多就業崗位的重要承載者。

在現代信息技術條件下，創新創業的初始條件要求并不高，甚至具備一定相關知識的一個人或幾個人只要有臺電腦、有少量的資金就可以創業，就會創造出大量的就業崗位。在當前傳統產業就業崗位難以大幅增加、機關事業單位編制難以大量擴充的條件下，大力發展科技型中小微企業，可以成為解決社會就業、特別是大學生就業難題的重要渠道，也是成就大學生創業夢想的理想載體。

1.2 扶持科技型中小微企業發展存在的問題

隨著商事制度改革的持續推進，降低了企業的準入門檻，在很大程度上激發了大眾的創業激情，尤其是在國務院“大眾創業、萬眾創新”的號召下，各地、各級政府、各個部門積極出臺了一系列扶持科技型中小微企業發展的政策措施。然而在國家層面尚沒有制定并發布社會公認的科技型中小微企業標準和認定的文件。科技型中小微企業所在的領域、范圍均比較模糊，導致相關幫扶措施無法精準落實到符合條件的科技型中小微企業，影響了整體扶持工作的實施效果，也減緩了科技型中小微企業培育發展的進程。

2 國內科技型中小微企業認定的主要做法

目前，國家對科技型中小微企業認定標準工作越來越重視，制定科技型中小微企業認定標準這項工作被寫入了《中共中央國務院關于深化體制機制改革加快實施創新驅動發展戰略的若干意見》和《深化科技體制改革實施方案》，提出要構建各類科技型中小企業的評價條件和標準。

據了解，我國目前有14個地方出臺了條件不一的科技型中小微企業認定標準，主要分為兩種方式。一種是采用基本準入指標判定和科技指標評分相結合的方式，例如上海市和中關村國家自主創新示范區。其中，上海市在2016年啟動了科技型中小微企業標準研究工作，制定了初步的標準，目前有1.28萬家科技型中小微企業；中關村國家自主創新示范區在2015年制定了科技型中小微企業標準及備案文件，目前有8500家科技型中小微企業。

另一種是采用符合標準條件的企業自主申報、政府部門認定或備案的方式，例如天津市、江蘇省、河北省和貴州省等。其中，天津市在2010年開展科技型中小企業認定工作，目前有8萬多家科技型中小企業；江蘇省在2012年開展科技型中小企業備案工作，2014年開展科技型中小企業認定工作，目前有1萬多家科技型中小微企業，還建有江蘇省小微企業運行監測平臺；河北省在2013年開展科技型中小企業認定工作，目前有3.7萬家科技型中小企業；貴州省在2014年開展科技型中小微企業備案工作，目前有3800家科技型中小微企業。

廣東省江門市2015年在全國首創科技型小微企業認定，提出建立“小微企業和科技型小微企業”兩個名錄庫，目前全市列入小微企業名錄庫共36437家，累計確定備案科技型小微企業共945家。科技部門還可以對科技型小微企業的相關數據進行統計、管理、查詢和數據收集等，實現與其他政府部門數據系統的對接，對推進地方“大眾創業、萬眾創新”具有實踐指導意義。

2016年，江西省制定發布了《江西省科技型中小微企業標準和認定管理辦法（試行）》，浙江省也印發了《浙江省科技型中小企業認定管理辦法》，國家《科技型中小微企業標準及備案管理辦法》正在制定中。

3 廣東省科技型中小微企業的定義及標準

3.1 科技型中小微企業的定義

科技型中小微企業是一個復合概念，是科技型企業的科技特性與企業規模特性的結合。因此在制定科技型中小微企業評價標準的過程中，主要考慮以下兩個問題：

一是關于如何劃定“中小微企業”的規模范圍。目前，我國關于企業規模劃型的評定標準有：《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業〔2011〕300號）、《統計上大中小微型企業劃分辦法》（國統字〔2011〕75號）和《GS46-2015 中華人民共和國工商行政管理行業標準小微企業判定標準》，三者對企業規模界定范圍互有重疊。

二是如何界定哪些企業屬于“科技型”。對我國科技型中小企業的界定標準最早是科技部和財政部在1999年頒發的《關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定》中提到：“科技型中小企業是指擁有一定科技人員，掌握知識產權、專有技術或先進知識，通過科技投入開展創新活動，提供產品或服務的中小企業”。經過10多年的發展，該標準已經不符合我國科技經濟發展的現實。參照科技部2015年在《關于進一步推動科技型中小企業創新發展的若干意見》中提出的，科技型中小微企業是指從事高新技術產品研發、生產和服務的中小微企業群體，在提升科技創新能力、支撐經濟可持續發展、擴大社會就業等方面發揮著重要作用。

3.2 廣東省科技型中小微企業認定評價條件的確定

廣東省科技型中小微企業認定評價條件主要參照國家高新技術企業認定、廣東省高新技術企業培育入庫相關條件，參考了國內天津、江蘇、浙江等地區科技型中小企業認定相關條件，在其基礎上進行調整，采用符合標準條件的企業自主申報、政府部門認定或備案的方式。同時研究采用《統計上大中小微型企業劃分辦法》作為科技型中小微企業評定標準的劃型依據。

制定的《廣東省科技型中小微企業評價條件》包括：廣東省科技型中小微企業必須在廣東省境內注冊、具有獨立企業法人資格。在技術領域方面，符合國家產業政策、技術政策，具有一定技術含量和技術創新性產品的研究、開發、生產和經營業務的企業，包括互聯網+、眾包、眾創、眾籌、眾扶等方式實施技術創新的新型業態（純商業經營性企業除外）。在科研基礎能力方面，符合以下任意一條即可：從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于5%；上年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例不低于3%；企業建有內部研發機構；具有自主知識產權或專有技術或創新集成能力，有望形成產品或服務。

另外，在企業規模上也有相應的劃分標準。在工業領域：從業人員1000人以下或營業收入4億元以下；其中，從業人員20人及以上且營業收入300萬元以上的為中小型企業；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。在其他領域：營業收入2億元以下；其中，營業收入50萬元及以上的為中小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業。

4 下一步工作思路

近年來，廣東省圍繞推動科技型中小微企業創新發展做了大量的工作，取得了積極成效。為全面掌握廣東省科技型中小微企業現狀及發展趨勢，培育創新型企業提供決策參考，廣東省在今年制定了科技型中小微企業評價條件，通過高校及科研院所專家的論證，相關指標設置科學、合理、操作性強，于7月啟動全省科技型中小微企業調查摸底工作。下一步，我們要加大工作力度、采取有效政策措施，圍繞科學管理、科學評價、精準扶持做好科技型中小微企業工作，推動廣東省科技型中小微企業又好又快發展。

4.1 完善廣東省科技型中小微企業認定標準和指標體系

要以培育創新型企業為導向，科學制定并完善廣東省科技型中小微企業認定標準及指標體系，建立以企業規模、技術領域、研發能力為基本條件，以創新管理能力、技術研發能力、成果轉化能力、市場營銷能力及創新保障能力為指標的創新評價體系。建立科技型中小微企業評估監測工作機制，加強戰略研究和頂層設計，提升專項扶持政策的針對性和精準性，探索科技型中小微企業認定工作的新模式。

4.2 建立科技型中小微企業信息數據庫

開展科技型中小微企業信息數據庫建設工作，在全省范圍內建立信息數據庫系統，將其作為科技型中小微企業認定、調查統計、監測分析和定期發布機制以及財政支持、信用記錄征信系統的全流程管理系統。要適時調整科技型中小微企業的認定標準，將符合條件的企業及時納入進來，并給予相應的政策扶持。

4.3 健全科技型中小微企業動態管理和監測分析

對科技型中小微企業認定實行動態管理監測，全面掌握科技型中小微企業的發展情況，追蹤幫扶政策的實時效果，并結合實際及時調整、完善和落實支持企業技術創新的扶持政策，引導創新要素加快向企業聚集，使企業成為技術創新決策、研發投入、科研組織和成果轉化的主體。

4.4 完善科技型中小微企業政策扶持體系

目前，我國現行的財稅扶持政策大多偏向于高新技術企業、創新型企業和高等院校、國有大中型企業等部門，使得很多科技型中小微企業處在了政策優惠的“夾心層”，即普遍適用于中小微企業的政策優惠幅度過小，而適用于高新技術企業的政策又因門檻過高而難以享受。并且，隨著產品和服務創新的周期越來越短，科技型中小微企業在技術創新和商業模式創新中的作用更加突出。對科技型中小微企業進行認定，便于精準培育創新主體，有助于系列扶持政策精準落地，推動科技創新資源向企業轉移，增強企業自主創新能力，促進企業快速發展，逐漸完善科技型中小微企業政策扶持體系。

4.5 構建科技型企業培育發展體系

以培育科技型中小微企業成為廣東省高新技術企業重要來源主體為戰略導向，構建“孵化器入孵企業—科技型中小微企業—高企培育庫企業—高新技術企業”多級聯動、逐級提升的科技型企業培育發展體系，有助于實施創新驅動發展戰略，推動經濟社會快速發展。加大對有潛力的科技型中小微企業支持力度，加快發展成為高新技術企業，有效提升廣東省企業質態，推動廣東省社會經濟效益產出。

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