商業銀行風險問題研究

摘 要：風險，源自于各項事物的不確定性，換句話說，就是指損失發生的可能性或損失發生的不確定性。

關鍵詞：商業銀行；風險

一、我國商業銀行面臨的風險

1.在負債業務方面的風險

（1）流動性風險。商業銀行的流動性風險嚴重影響債務的清償和客戶的需要，一旦一家商業銀行發生流動性風險，銀行將沒有充足的現金來償還債務和滿足客戶提取存款的需要，由于商業銀行的資金來源不能保證客戶合理正常的貸款需求，會影響銀行的形象還有信譽。

（2）利率風險。利率風險就是資金市場利率的變動對商業銀行經營成本的影響，換句話說，就是利率的不確定性而致使的負債成本的增加。利率變動所引起的銀行收益的變化和市場價值變動幅度的變化都會引起利率風險的變化。銀行在各個方面所面臨的利率風險各不相同，比如說在銀行的資產負債結構方面、存貸款類型方面、還有數量和期限方面，都有著明顯的差別。銀行在籌集資金的時候，應該考慮資金的運用情況，籌集不同利率敏感性的資金，這樣才能合理避免利率風險給銀行帶來的一些損失。

（3）清償風險。清償風險分為絕對清償風險和相對清償風險。相對清償風險是由流動性引致的清償性風險，絕對風險不能立即清償，而且在任何情況下都不能全部償還所有債務。

（4）信用風險。信用風險通常是指商業銀行在經營過程中，由于債務人違約而導致貸款、債券等資產喪失償付能力所引起的風險。銀行為獲取更高的收益將資金投資于那些比較高的風險的項目，一旦這些項目出現意外，將影響銀行的營運能力，影響銀行的償付能力，導致信用風險，銀行不同資產的風險程度是不同的，在所有的資產中，貸款業務的信用風險最大。建立對銀行客戶的評價體系和債項評價體系是風險識別和防范的重要內容。

（5）資本金風險。銀行的資本包括權益資本和長期債務資本。在經營管理中，由于銀行資本的成本高于吸收存款和其他負債的成本，銀行總是傾向于不斷提高資本的杠桿作用，就是在既定的資本規模下，加大負債比例，吸引更多的負債資金，起到降低資金成本、增加銀行盈利、擴張資產的目的。在過高的杠桿作用下，銀行資本與資產的比例便會急劇下降，使資本充足率受到考驗，在資本充足率不足時，會導致較高的資本金風險。為防止銀行無限制擴大負債規模，避免造成資本金風險。

2.在信貸方面的風險

（1）來自社會層面的貸款風險。政府的干預會造成貸款風險，政府在必要時進行干預是非常有需要的，但一旦干預過度就不正常了。有時政府為了實行某項產業政策而讓銀行給指定的企業貸款，而不會考慮給銀行帶來的效益和安全問題，使企業與銀行之間原本單純的借貸關系摻雜了更多雜質。就比如說，在2004年3月12日，中國人民銀行公布的數據顯示農業貸款增長非常迅速，2004年3月17日，國家統計局發布的資料顯示這兩個月的農業投資只有10億元，這可能是因為有些地方拿著本該農業貸款的錢，卻進行的是基礎產業的投資和重復建設，而這些投資和建設的收益并不高，有的甚至是一直虧損的狀況，這就會大大增加貸款的風險。一些地方政府出于地方保護主義的思想，覺得搞好地方企業有利于當地發展，而銀行的錢是國家的，就算少了也不會損害自己的收益，這些思想促使地方政府對銀行貸款進行干預，而銀行因為受到政府干預就不得不改變貸款的用途，使貸款無形中產生風險和隱患。

（2）來自企業層面的貸款風險。企業的經營成效直接影響企業的貸款償還能力，一家企業經營的好，銀行自然不必擔心它能否償還貸款，但若一家企業經營混亂長期虧損，這會對銀行對企業的貸款產生重大影響，致使銀行的貸款產生風險問題。

（3）來自銀行層面的貸款風險。如果銀行對借款人財務分析不到位，導致無法收回貸款，或是銀行信貸管理機制不健全，比如說，銀行不考慮自身的經濟情況，隨意過度發放貸款；銀行將貸款集中發放給幾個企業，這些企業一旦出現問題，銀行一定會產生貸款風險。

很多銀行雖然被問題貸款所煩擾，但卻始終不愿意承認這之中銀行本身所存在的問題，反而是經這一系列問題都歸罪于企業不好的經營績效和外部經濟環境的不斷變化，從來不會檢查自身是否存在問題，從來不會進行自我的改造，他們沒有意識到，正是在這種不會反省自身的錯誤思想下，銀行很可能在不知不覺中大禍臨頭。

二、商業銀行風險形成的原因

商業銀行風險形成的原因多種多樣，此次我們主要通過商業銀行的貸款風險來分析其形成的原因。

1.從社會經濟層面

地震、海嘯、洪水、等自然災害，甚至國家經濟政策的變化都會影響貸款，因為這些原因都可能會關系到借款人是否能夠按期償還貸款，從而增大貸款產生的風險。

2.從銀行自身來看

（1）銀行內部管理存在缺陷。雖然貸款風險的產生有著多方面的原因，有可能是企業本身的原因，也有可能是因為外部經濟環境的改變，可是銀行產生貸款風險的另外的一個更深層次的原因卻是源于銀行的內部管理出現了問題，比如信貸操作的方法不恰當，操作的過程中出現失誤等等。現實生活中，雖然借款人一方有時是貸款不能正常收回的一部分原因，但實際上銀行內部對貸款沒有進行有效的控制和管理也該為此負責。

（2）銀行內部人員欺詐。有些銀行內部的工作人員利用自己在銀行中工作的便利，為了向借款人收取好處，忘記自己的職責，與貸款的企業相互勾結，從而幫助貸款企業獲得銀行貸款；有的則是自己私下或者通過親屬建立企業再通過其騙取銀行的貸款，還有的人為了各式各樣的私人原因向借款人借款，因為是銀行內部人員，熟悉銀行各項業務和流程，違反銀行規定謀取個人私利就會更加容易，所以貸款風險就會大大增加。

（3）借款人外部欺詐。有些企業為了能夠提高其資信狀況，獲得企業貸款通過故意把銷售額往大了報，把應收賬款和負債往小了報等各種手段虛報提供的部分信息。當然，大多數企業是真的將貸款用于生產，也是希望能夠按時償還銀行貸款以免在銀行留下不良記錄的，但也有個別企業純粹是為一己私利挪用銀行貸款。

3.從企業來看

貸款風險產生的最主要原因還是來自于企業，一家企業如果經營的好，那么它將有足夠的資金來償還貸款，反之，銀行風險將無法避免，而影響企業經營狀況的因素是多方面的，以下是影響企業經營狀況的主要幾個因素。

首先，是資金不足的問題，企業的長久的發展必須靠充足的資金來支撐，如果一個企業資金不夠，甚至是沒有資金，就算是有再好的項目和計劃都是空想，就算是再有潛力的投資活動都無法進行。因為擁有充足的資金才能保障企業經營活動的順利進行，它對企業的啟動和發展起著根本性作用。一家企業正是由于資金不停的流動而保持正常的運轉，所以，企業有了充足的資金，就可以大膽的進行各個方面的開拓和發展，而如果資金不足，就算機會擺在管理者面前，也抓不住，這一切的一切都會對企業的經營活動產生重大影響，從而威脅到銀行貸款的償還，因此，銀行對企業的資金必須進行嚴格的審查，據此判斷企業是否有能力償還銀行的貸款。

其次，技術原因也是很重要的一個因素，核心技術可以讓企業在各種各樣不同的環境中保持一定的優勢，可以保證一家企業能夠持續地經營和發展，如果一家企業能夠擁有一項技術，甚至是別人沒有的好的技術，那么企業的發展將是可預見的，將一定是成功的，像這類企業也有典型的幾個例子，就比如可口可樂的秘方讓這家公司能在這么多年的發展中屹立不倒，始終站在飲料行業的前端，又比如蘋果公司的軟件開發，也是它的一項核心技術，憑借著它的這項本事，蘋果可以輕輕松松賺取豐厚的利潤，銀行把錢貸給擁有核心技術的公司，那么這家公司的發展前景是可觀的，銀行的貸款相對來說也是比較安全的。但若是銀行的貸款貸給的是一家沒有核心技術的企業，這家企業將由于不具備核心競爭力很可能在眾多企業中被淹沒，所以，技術是一家企業保持發展和前進的動力和燃料，而企業的持續經營和發展將是銀行貸款償還的保證和依托。

最后，企業管理問題也是我們不得不探討的，一家企業的管理也是企業經營發展中必須引起重視的問題，一家優秀的企業必定也會有著好的管理模式，同時，失敗的管理也是由于各種各樣的原因而引起的，比如企業的領導人借著自己的權力大量腐敗和貪污，或者企業領導人能力不夠，或者企業不遵守國家的法規政策，或者企業混亂的內部秩序導致企業管理水平低下，失敗的管理往往導致企業經營的失敗，而企業經營的失敗常常會引起企業無力還款而產生銀行的貸款風險。

通過以上分析，我們可以清楚的了解到，在貸款給一家企業之前，銀行必須對企業的各個方面進行嚴格的審查，包括資金、技術、管理等各個方面，只有企業經營好了，銀行的貸款償還才能得到保證。

三、針對商業銀行風險問題的對策

那么，我們應該如何對銀行負債業務的風險進行有效的控制呢？我們可以針對不同的風險采取不同的措施。

1.兩個制度可以被我們利用起來

一是存款準備金制度，存款準備金的存在，在一定程度上會降低銀行的經營風險。二是存款保險制度，一旦銀行經營管理出現問題或出現倒閉的前兆，會使銀行存款人感到自身的利益受到威脅，有可能集中到銀行提取存款，引發擠兌，使銀行資金流動及清償能力出現危機。存款保險制度的建立，使保險機構可根據情況采取不同的處置措施，化解金融風險或防止風險蔓延，緩沖因銀行倒閉可能導致的劇烈金融震蕩。

2.針對政府干預形成的貸款風險，我們可以有以下措施

（1）政府要對自己本身的職能進行明確的定位；所謂“在其位，謀其政”，政府的精力應該是放在社會管理上，做好為人民服務的工作，而不是對企業的經營進行干預。

（2）解決政策性貸款的問題；國有商業銀行經常以存在政策性貸款為理由延緩金融體制改革，其實政策性貸款確實存在，但并不多，在這樣的狀況下，政府需要將政策性貸款剝離出來，轉移到政策性銀行，也可以轉移到資產管理公司，使國有商業銀行邁出改革的第一步。

（3）對增量的信貸業務進行嚴格的考核和把關，可以對新增貸款有一個不良貸款率的限制，這樣就可以控制新增貸款的信用風險。

3.針對由于企業形成的貸款風險，我們可以做到

首先，我們可以嚴格實行貸款審查，對企業各個方面，包括企業的負債情況、經營狀況、償債能力進行綜合分析與評估，保證銀行的貸款真正落實到企業的各項經營活動中。再者，我們要對企業的經營情況進行有效的監督，當發現企業經營產生問題時，采取必要的手段防止問題貸款的發生。對于企業拖延甚至拒絕償還貸款情況，要實行嚴格的懲罰和制裁，對不合理被占用的貸款實行加息、罰息，對企業胡亂收購沒有銷路的產品實行收回部分或全部貸款等。

四、結語

綜上所述，商業銀行的風險問題多種多樣，包括負債方面的風險，貸款方面的風險，而這些風險形成的原因來自于不同的層面，有來自于社會經濟層面的，也有來自于銀行本身和企業的，而商業銀行對于自身所存在的問題，只有規范商業銀行內部操作和管理，實施有效的內部控制，才能更好的控制商業銀行的風險使商業銀行能夠更加穩定長足的發展。

參考文獻：

[1]蓋銳.商業銀行經營管理[M].北京：高等教育出版社，2005：290.

[2]楊軍.銀行信用風險--理論、模型和實證分析[M].北京：中國財政經濟出版社，2004：300.

作者簡介：張僑（1994.06- ），女，漢，重慶開縣，長江師范學院財經學院，本科在讀，研究方向：金融