對海外工程項目風險管理的認識淺談

張小婷

摘 要：海外項目工程，大多數人更為關注和羨慕的是它的高額利潤。但高額利潤背后卻是鮮為人知的高風險。賺取高額回報的企業，必定是善于分析和預測項目風險，懂得如何很好地應對和采取防范和轉移風險措施，只有具有對海外工程項目風險管理和駕馭的能力，才有可能讓海外工程項目取得較好的企業利潤率。本文主要闡述海外工程承包項目風險的必然性、類別、預防及轉移風險降低風險損失的措施，參加各種保險，是承包商轉移和降低風險的重要方法和舉措之一。

關鍵詞：風險；必然性；風險防范；轉移風險；應對措施

1 海外項目面臨風險的必然性

海外工程項目施工是一種跨國界進行的綜合性商業活動，因項目涉及到兩個或者兩個以上國家，必然受到國際關系、項目所屬國政治、經濟環境的影響；受當地氣候條件、社會條件等各方面的制約，同時也受制于承包方自身競爭能力、業務管理水平、施工技術力量等方面因素的影響。綜上因素都增加了發展海外事業的難度和海外工程項目管理的風險性。

2 風險的類別

2.1 國別政治風險

政治風險具體表現為政治形勢變化帶來的風險。比如總統換屆政權的轉移、局地戰爭包括臨邊國家政局是否穩定、政權內戰是否更迭等。工程所在地是否存在政治運動的歷史，政策是否持續穩定，是否存在國有化傾斜現象，是否存在拒付債務的可能等。其中2011年的“利比亞事變”許多大型的中資企業遭受重創！工地、營地均遭突襲搶劫，所有員工連夜集體“逃離”，此事驚動中央，動用軍機全程護衛中國員工安全回國。公司剛果（金）項目，也曾在施工過程中也曾多次遇到政治風波，工程被迫停工現象也時有發生，據項目員工口述，他們曾在營地近距離窺視真槍實彈的部隊、坦克列隊的大型游街示威，在建工程也曾一度全面中斷。

2.2 所屬國經濟風險

2.2.1 匯率變化

以公司承建施工的贊比亞50KM舊路改到項目為例，簽約日期2008年10月10日，合同工期2008.10.24至2009.10.23工期一年。簽約合同額是當地幣900097344486.50克瓦查（當地幣），簽約時匯率美元：克瓦查=1：4000；施工過程中2009年3月，匯率變化為1美元：5600克瓦查。工程計價都以當地幣支付收賬。單看這兩個時間點，按如約完成工程量計算，承包商將承受匯率風險導致合同收入折損差值約643.6萬美元。

2.2.2 通貨膨脹

比如在2006年的津巴韋布國家此風險尤為突出。“背一背包津巴韋布幣只能購一塊豆腐”的笑傳其實是真實的存在。一旦通貨膨脹超越承包商所預想的范圍，如果合同中沒有明確調值條款或者調值條款寫的過于籠統，則會給承包商帶來巨大風險。

2.2.3 業主延時支付工程計價款

業主延遲支付工程款導致承包商用于工程的現金流減少，必要的工程支出乏力周轉，將會影響工程建設的進度。如果在此期間，遭遇匯率大幅度起伏，很有可能讓承包商的實際所得有所折損。如公司的莫桑比克項目，業主延遲支付數月工程款，導致項目周轉資金十分緊張，另外又怕進度滯后影響工期，所以，一般情況下，企業會選擇“墊資”行為保持工程施工按計劃進行。在確保項目工程繼續順利開展的前提下，想通過和業主進行談判取得計價工程款。在國內看似常態，但在國際工程中，這種“墊資”行為風險很大，很有可能遭遇此項目就此打住，最終終止合同！比如剛果（金）盧蒙巴大道市政工程LOT1標I期工程，簽約合同價9494.9153萬美元，實際完成合同額僅有2219.31萬美元，僅完成合同額的23.4%，就因為業主資金無法保障，項目被迫終止合同。而針對此項目的設備投入、人員配備、物資儲備等方面均有不同程度的影響。所幸，剛果（金）工程施工任務上尚屬飽滿，該項目的終止合同并未對項目整體成本產生沖擊。但是，如果莫桑項目因為資金問題對工程采取停工舉措，又沒有其他的工程可以盤活機械和分配人員，則會造成成本超支，外加莫桑的雨季影響，如此連鎖反應勢必會面臨工期懲罰的巨大風險。

2.3 社會人文環境風險

仍以莫桑比克項目為例，地方法律保護主義意識濃厚。當地民眾十分注重公休、節假日，從不愿意在公休、節假日上班，也拒絕工作日的加班，即使給他們支付雙倍工資也不可行。有些稍有知識層次的工人也會利用本國的法律，設法為自己爭取各種好處，發動“罷工事件”的事頻有發生。莫桑曾有當地雇傭人員在當地勞工中間挑起事由掀起“罷工事件”。還有工程所屬國當地的宗教信仰，社會習俗等不同，往往需要在施工方面“遷就”于這些風俗習慣。當地的社會治安很不安定，項目營地雖然從當地聘請警察作為項目安保人員，但仍存在偷盜行為，中方員工在市內遭劫也偶有發生，所以安全管理風險方面仍存在很大隱患。

2.4 法律風險

大多國際承包工程都會選擇工程所在國的法律，而建設工程普遍存的問題就是周期長，外加項目工程比較復雜，施工手續、程序比較細碎繁瑣，有些法律風險國內無法預見。比如莫桑比克項目，當地法律規定、工程合同約定要保持周邊環境的自然屬性，施工前需提交環境保護專項方案。項目部在施工組織設計、技術施工方案等均有提及環保措施。中方員工也曾做過環境保護實施的計劃報告，屢次遭到咨詢工程師及業主的駁回。工程也曾因環保不達標，屢遭咨詢指令警告甚至停工整頓。后來高薪聘請來自德國的專業環保工程師，進行沿線及營地的詳細勘察，詳細提交了一份圖文并茂的環保策劃書，一次性通過！工程停工、報告屢次修改，就是因為管理人員對所在國的環保法規完全不了解，成本核算自然沒有考慮環境保護工程師的工資支出，根據咨詢要求每半月提交一份環保報告，則環保工程師還得額外加付薪資，單單這個環保項目就會耗資不少。 另在法律風險防控方面，勞工這個環節往往最易出狀況。比如公司新近啟動的玻利維亞項目，玻國法律規定中方人員與玻國人員比例為1：7，當地管理部門嚴格按照此規定檢查執行，而當地具備相應專業技能的勞動力資源并不富足，給后續工程的開展造成困局。如果管理者缺乏這方面的充分調查，根據工程規模外派人員，那么中方人員外派越多玻國勞動力需要就更多，傭工工資也會隨之陡增，“被動招工”困難，也會額外增加企業成本。

2.5 管理風險

合同風險是工程項目的復雜性決定的，許多的不確定因素都會加大風險概率。如對合同條款的認識不足或者考慮不周，如果在核審合同時缺乏對美元和當地幣的匯率認知，匯率波動給企業帶來的風險則是難以估量的。如贊比亞項目，合同約定計價全部采用當地幣克瓦查計算，在施工過程中，美元與地幣的匯率從1：4400波動到1：5600不等，單從匯率計算，項目營業額直接損失近600萬美元！簽于初涉贊比亞地區，可以理解“只想拿到工程”的心情，好些企業以“0利潤”的經營戰略只為爭取進入該地區的建筑市場。就外幣中計價模式而言，一定會將匯率風險作為重點考慮因素。通用幣種美元的匯率每天都在變化，必須考慮匯率風險。簽署國際工程施工合同，最好采取幣種分攤和化解匯率風險，比如莫桑151項目，就采用兩種計價模式，一部分計價用美元支付，另一部分用當地幣支付。如果出現美元貶值，當地貨幣也會走升值波線，如此就可以減少匯率損失，降低企業風險，這也是體現企業風險管理的先進性！

風險管理最注重細節管理，有些細節稍有差池，則功虧一簣。公司承建的海外項目，大多設備配件、大宗物資都是國內購置，通過海運抵達工程所在國。就海運而言，海運周期就存在很大的風險性。

一是周期的不確定性。

二是海運途中的各種不確定性！

比如公司進駐剛果（金）項目之初，非洲物資匱乏，工程所需的主材、設備等工程材料均需從國內購置，由于缺乏對海運周期的預見性，原本計劃1個月就可以抵達工程所在國港口的物資設備，結果卻在2個月之后方才抵達港口，等清關完全結束，海運水泥已經全部過期，水泥作廢，工程怠工，直接導致工程進度較計劃滯后。還有海運途中的不可見風險因素，例如2013年工程設備遭遇途中“海上火災”事故，所有設備都付之一炬，損失慘重。雖然有海保費的保險理賠，但畢竟給工程造成了實質性影響。如果全面調查工程所在國的買方市場，調查貨源的可靠程度，然后根據工程的計劃部署，合理分配當地購置和海運兩條途徑在支持工程的有效運轉。雖然當地購置物料設備高于國內購置價，但在時效上加速了工程進度，支持了工程順利進行。必要時，也應考慮時間本身所具有的高價值。

3 風險管理的應對舉措

3.1 正確認識風險，做好做足事前的相關功課

風險，存在于每個項目的全過程管理。特別是國際工程承包，參與國際市場競爭，企業（承包商）必須在事前做好做足功課，同時也要具備經受風險的心理準備，要有把風險管理作為提高項目經營管理的有效途徑。首先認真分析工程所在國的政治、經濟、法律、文化、社會環境等綜合狀況，積極做好各種準備和風險預案，研究風險發生、發展、轉化、降低的規律，有效規避和化解可能遭遇的各類風險。而風險的識別、風險分析、風險防控、風險規避和風險轉移等手段都是項目應該做的功課。尤其是進駐一個新的國際市場，在市場開發前就一定要對目標市場所在國進行充分的調研和科學的論證，并做深入的風險評估，特別是安全風險系數較高的市場，更要審慎對待風險管理。

3.2 積極應對各種風險，加強落實項目風險管理執行力

無論面臨怎樣的風險，都要積極去應對。企業每年針對項目都有風險報告，明細風險種類，確定風險等級，就是促進各項目認真對風險的管理。風險識別是風險管理的首要步驟，系統而全面識別風險并進行歸類，必要時，對風險事件進行后果估計。風險分析與評價是對風險的可能性和后果進行量化的過程。一般會采取風險回避、風險控制、風險自留和風險轉移等應對措施。風險轉移具體表現為細化為保護性合同條款、工程擔保以及工程保險等。比如在（分包）合同條款中約定明確的風險分擔原則；重視保險，強制投保；也可以通過專業分包適當轉移風險。在決定購買工程保險時，確定恰當的險種、保險范圍、免賠額、保險費用等等，都是實施風險管理對策決策的重要內容。

3.3 加強國際化隊伍建設，注重人才培養

海外工程管理風險大多來自企業自身，沒有足夠的國際化經營經驗，缺乏風險防控能力，國際化人才稀少成為制約企業的國際化競爭。企業經營層對國外法律、人文影響、社會環境等都不熟悉等都是風險因素，而國際化人才的培養成為企業走國際化線路的關鍵！

國際工程需要一批通曉涉外工程招投標和施工技術管理、精通國際工程合同條款（FIDIC合同條款）和變更索賠內容以及法律規范條款的復合型、多面手人才。我公司在非洲剛果（金）市場自2011年施工任務不飽滿以來，銳意進取，大膽嘗試多元化經營，實現了公司海外項目的可持續發展，平穩過渡主業項目結轉不足的窘局。至此，公司海外市場份額逐漸攀高，從另一方面也映射出企業善用儲備各類工程技術管理人員英明！唯有對人才的高度重視和尊重，才有工程的戰無不勝！

3.4 不斷學習，加強積累，注重沉淀

海外項目工程，需要學習的東西很多，無論從班子成員到一線員工，都需要不斷學習。尤其是初涉國際工程的企業，幾乎都是“摸著石頭過河”自掏“學費”得到的經驗或者教訓。他山之石，可以攻玉。國內外企業的風險管理模式不同，照搬國內經驗是行不通的，所以，需要學習并加以運用。針對海外工程，可以向先涉入海外項目兄弟單位學習取經，學習成功的經驗，吸取失敗的教訓，靈活消化為我所用。比如參加行業內的學術交流研討會、去聽風險管理講座、進入海外項目論壇等形式，都是學習取經的方法。

一言以蔽之，風險管理的好與壞就在于管理者的作為與不作為。成功的經驗只有一個，就是未雨綢繆：充分的前期準備、科學有效的風險防控，切實可行的應急預案；擁有一支精銳團結的海外項目團隊，他們懂業務、會語言、愛學習、善管理，勤思考，精開發，重實干，肯吃苦的復合型、國際化人才；重視企業回報當地社會，學會管理和團結能夠團結的一切人脈網絡關系等等，唯有未雨綢繆，才能不臨渴掘井！風險管理依然如此，風險如彈簧，管理者只要使出強有力的殺手锏應對，風險自然“屈服”于管理。風險并不可怕，可怕的是管理者對風險管理缺乏作為，而如何很好地進行項目風險的有效管理，則是所有涉外企業管理層值得深入思考的首要問題。