經濟新常態下的中小商業銀行票據風險管理策略研究

謝保生

摘要：在經濟發展進入新常態和票據市場交易量增長的背景下，中小商業銀行票據業務風險管理面臨信用風險、合規風險、操作風險逐步擴大的新形勢。本文依據當前票據市場風險的表現形式，針對中小商業銀行票據業務風險管理中存在的問題，提出了一些有效的改善建議。

關鍵詞：經濟發展；新常態；票據；風險管理

在我國經濟發展進入新常態的背景下，隨著企業短期融資需求日益增長，中小商業銀行的票據業務獲得了拓展時機。但隨著宏觀經濟增速放緩，票據市場風險出現新的表現形式，致使票據業務風險管理工作面臨較大的壓力。

1 經濟新常態下票據市場風險的表現形式

在當前的經濟新常態下，我國票據市場風險存在以下三種表現形式：

1.1 政策調整導致信用風險和市場風險擴大

由于近年來經濟發展增速變緩，部分企業資金鏈出現問題，導致企業聯保模式惡化，銀行承兌匯票墊款事件頻發。受到政策性限制貸款的企業通過提供虛假貿易背景資料，辦理融資性票據，并通過貼現來獲取銀行信貸資金，轉而流向風險較高的項目經營，資金的真實用途脫離銀行監控，使票據業務的信用風險增加。由于資金流動性管理影響因素增加，票據市場利率成本出現較大浮動空間，則提高了票據業務的市場風險。

1.2 交易手法多樣化導致合規風險增加

市場上存在大量缺少真實貿易背景的融資性票據通過造假手段流入銀行系統，中介機構參與票據全流程等現象依然存在，合規風險矛盾突出。此外，部分中小商業銀行通過放大信用杠桿，造成信貸企業的融資風險敞口擴大，使其負債水平大幅提升，影響票據到期兌付。還有通過票據貼現方式進入企業的資金又轉化為保證金回流銀行體系，從而制造了巨大的信貸資產泡沫。

1.3 銀行風險控制體系不完善導致操作風險提高

中小商業銀行的票據業務崗位職責不清晰，對重點崗位監管不到位，票據業務缺少統一的管理系統，致使票據管理效率不高。風險控制體系不完善誘發了內外部人員相互勾結，套取銀行資金，增加了票據業務風險。

2 中小商業銀行票據業務風險管理存在的問題

2.1 票據業務合規風險管理方式存在缺陷

中小商業銀行在票據業務管理上存在“輕重失衡”的問題，即重操作人員管理、輕授權人員約束，重事后風險管理、輕事前風險防范，重業務營銷拓展、輕業務合規管理。由此可見，票據業務合規風險管理方式存在缺陷。

2.2 票據業務風險管理框架不夠健全

目前，中小商業銀行沒有成立專門的風險管理機構來統籌管理票據業務的合規風險，缺少完善的票據業務風險管理框架。此外，票據業務風險管理職責不夠集中，過分依賴于信貸、會計等業務部門的自我監管，暫無形成獨立的票據業務風險管理機制，極易出現管理漏洞。

2.3 重要崗位控制力度不足

票據業務崗位在商業銀行崗位設置中占據重要的位置，從事票據業務的人員需要經過特別授權，且必須具備專業的票據知識和風險管理制度培訓經歷。中小商業銀行的分支機構則過于重視票據業務的營銷，而忽視了崗位控制的重要性。

3 中小商業銀行票據風險管理策略

3.1 完善管理模式，明確票據業務崗位職責，提升合規管理水平。

第一，公司業務部門必須在認真做好盡職調查的前提下受理客戶授信申請。

第二，授信管理部門負責把好授信準入關，重點對信貸企業的業務資料進行盡職審查，針對風險點提出相應的風險防范措施，在符合政策要求的情況下，做好授信額度的審查和審批工作。

第三，合規與風險控制部門負責辦理業務部門提交的信貸企業授信額度使用申請，審查授信文件的合法性、合規性、完整性和有效性。

第四，會計部門負責票據業務的會計制度、核算辦法、業務操作規程的制定及實施，以及對重要空白憑證的管理和票據業務培訓。

3.2 規范業務審查流程，嚴控信用風險。

第一，嚴控業務準入，重視貿易背景審查，做好業務保證金管理工作，同時要對存在政策風險和市場風險的信貸企業實行全面的授信管控機制，并加強貸后管理。

第二，提前做好風險控制。制定適合自身業務特征的詳細營銷規劃、客戶準入標準，做好銀行同業授信工作，并根據交易對手和承兌銀行資信情況，建立黑名單制度，從而構建有效的風險識別系統。

第三，做好創新業務的合規性管理。搭建創新業務的全流程評估體系框架，堅持合規經營原則，并積極與監管部門溝通，確保創新業務符合監管政策的要求。

3.3 加強銀行內控管理，防止操作風險。

第一，會計部門應做好票據真偽鑒別，加強實物票據集中保管，完善監測和查庫制度，并堅持“專崗專管”原則，嚴格落實印章和重要空白憑證各自有專門崗位的人員進行管理。

第二，加強人員培訓，嚴格執行人員輪崗制度，提高風險防范意識，形成有效的監督管理機制。

第三，積極發展電子票據業務，防止發生票據偽造案件。在引導信貸企業辦理電子票據業務的同時，做好電子票據系統信息登記工作。

第四，通過建立風險信息采集系統、預警機制、實物票據庫存與流轉的風險監控系統和風險票據的追索機制等，實現票據風險防控的體系化管理。

總之，在當前經濟新常態的背景下，由于票據市場風險產生新的表現形式，加劇了票據業務的風險，因此中小商業銀行需要從內部加強票據業務風險的管理與控制。